Банковское бело

Введение

Банковское  дело – это древняя наука, она аккумулирует длительный опыт работы кредитных учреждений и раскрывает то, что на протяжении многовековой истории формирования как обязательные принципы организации банковского хозяйства.

Деньги и кредит дают обществу значительный стимул для развития, и с их помощью человечество становится богаче. Неумелое обращение с деньгами или использование их не по правилам обращения вызывает негативные последствия.

С помощью банков происходит аккумуляция временно неиспользуемых денежных средств, их перераспределение в интересах общества. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации и страны более богатыми, но лишь в том случае если управление деньгами и кредитами основывается на четких правилах, а их нарушение может стать тормозом экономического роста.

Банки имеют специфическое  назначение, выполняют определение  функции, подчиняются экономическим  законам, общим и специальным  законодательным нормам.

Банки имеют свою, только присущую им технологию.

Банковское дело не является застывшей наукой, т. к. банки, желая  выжить в конкурентной борьбе, чутко  реализуют на потребности своих  клиентов, они способны адаптироваться к окружающей среде т. к. обладают свойством к саморегулированию.

Банки - «живой организм», т. к. отображают те требования, которые предъявляются к нему современным образом жизни.

По состоянию экономики  судят об активности банка и наоборот, по состоянию банков судят об экономическом  развитии общества.

Банк – это не случайная  контора, в которой служащие пересчитывают деньги, банк – это особый мир, который связан невидимыми нитями с нашим прошлым, настоящим и будущим.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Банки. Центры управления финансово-кредитными процессами в условиях рынка.

 

1. История развития банковского дела.
2. Роль кредита в развитии экономики, его принципы и функции.
3. Законодательные основы деятельности современного банка.

 

I. Выделяют 4 основных  этапа развития банковской деятельности

1. От активности до  возникновения первого Венецианского  банка

2. 1156 г. до учреждения Антийского банка

3. 1694 г. до конца  XVIII века

4. Начало XIX в. до настоящего  времени.

 

Конкретной даты возникновения  банков нет, а элементы развития БД можно найти в истории Др. Вавилона, Египта, Греции, Рима. Тогда операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдачи ссуд, ипотечным и ломбардным операциям.

Развитие феодального  строя, городов и ремесел увеличило  товарно-денежные операции. Отсюда появилась  потребность в посредниках, которые эти операции проводили - их назвали МЕНЯЛЫ, а конторы, которые они организовали – МЕНЯЛЬНЫМИ.

Со временем менялы стали  использовать вклады клиентов и собственные  средства для выдачи ссуд и получения %, т. е. Менялы превратились в БАНКИРОВ.

Самый первый банк был основан в 1408 г. Банк Генул. В Западной Европе переход к банкам произошел во второй половине XVII в. в США во второй половине XVIII в.

Термин «Коммерческий  банк» возник от слова «коммерциум» - торговля.

 

БД в России

Впервые попытка создания учреждений, подобных банку, была предпринята в 1665 г. в Пскове.

Банки как особые экономические  институты в России начали создаваться  лишь через 100 лет.

В 1773 г. в Петербурге была создана монетная канцелярия «Банк для поправления при Санкт-Петербурге нормы коммерции и купечества». Его капитал составлял 500 тысяч рублей золотом.

В 1764 г. были открыты два  казенных коммерческих банка в Петербурге и Астрахани.

В 1860 г. был организован  Государственный банк.

История дореволюционного Госбанка закончилась 25 октября 1917 г.

В 1922 г. открылся первый Госбанк  РСФСР. В течение 1922 – 1924гг. В обращении  находились сов. знаки и червонцы.

Червонец – это  бумажный денежный знак, основанный на золоте, т. е. он приравнивался 7,74232 гр. чистого золота (проба 999) = царская монета =10 руб.

С 1923 г. началась чеканка  золотых червонцев, которые использовались во внешней торговле.

С 1922 г. по всей России началось создание коммерческих банков, в том  числе акционерных.

1929 г. - был принят первый  Устав Госбанка.

1930 – 1932 гг. - была проведена кредитная реформа и создан механизм централизованного планового регулирования денежных ресурсов.

В 1931 г. были определены функции  между Госбанком и банками  долгосрочных вложений.

В 1949 г. был принят второй Устав Госбанка.

В апреле 1959 г. - была реорганизована кредитная система всех банков.

В 1961 г. была перепроведена  деноминация и девальвация рубля.

Новые дензнаки были обменяны на старые в отношении 1:10.

Золотое содержание рубля  было увеличено в 4 раза и составило 

1 руб. = 0, 987412 чистого золота.

В 1960 г. - был принят третий Устав Госбанка.

В 1963 г. ведение Госбанком  было передано в государственные  трудовые сберегательные кассы.

 

II. 1. Понятие кредита

     2. Принципы и функции кредита

     3. Механизм формирования ссудного капитала банка

     4. Методы кредитования

1. Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором.

Заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить % по ней по условиям договора.

В кредитные сделки, субъектами кредита выступают кредитор и  заемщик

КРЕДИТОР – ЗАЕМЩИК 

Кредиторы – юридические и физические лица, предоставляющие свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Объектом кредитования выступают предметы (вещи) под которые  выделяется ссуда. Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства  и оказывает непосредственное воздействие  на процессы расширенного воспроизводства  на макроуровне и на уровне отдельного предприятия.

Кредит также ускоряет процессы воспроизводства на всех его  фазах:

• производство
• распределение
• обмен
• потребление

За счет кредита:

1. происходит формирование основных и оборотных средств предприятия
2. осуществляются расчеты между товаропроизводителями
3. производятся портфельные и реальные инвестиции
4. оплачивается рабочая сила
5. увеличивается объем денежной массы, участвующий в ден.обороте
6. ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления
7. активнее формируются доходы бюджета
8. компенсируется неравномерное поступление выручки от реализуемой продукции

Объект банковского  кредитования может быть:

Частным – т.е. Ссуда выдается «подо что-то конкретное».

Совокупный – множество объектов, собственность которых рассматривается в совокупности.

Объект не обязательно  должен быть материально вещественным.

2. Принципы банковского кредитования

                                               Основные принципы

 

 

 

дифференцированный           целевой характер      возвратность                обеспеченность

характер                                     использования

                                      платность                                                                    срочность

Принципы БК – это  основа всей системы кредитования.

Возвратность – должен быть обязательно возвращен.

Срочность – кредит должен быть возвращен в строго определенный срок.

Дефференцированность – банки не должны подходить однозначно к вопросу о выдаче кредита, т.е. Ссуда предоставляется только тем клиентам, которые в состоянии ее возвратить.

Обеспеченность кредита покрывает один из основных кредитных рисков, риск непогашенной ссуды.

Платность – внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование д.с., т.е. Ставка банковского процента - это «цена кредита».

Целевой характер – целевое использование ссуды позволяет точнее определить возможности и период возвращения кредита, а также снизить риск банка по сделке.

Кредитоспособность  клиента означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долгам. Для этого банки применяют сложную систему показателей для оценки кредитоспособности клиента.

Один из видов страхования  от возможных потерь является залог.

Залог - это имущество заемщика, переданное им кредитору на срок действия кредитного договора, или залог оформляется в письменной форме (договор) дающий право банку распоряжаться имуществом клиента в случае нарушения договора кредитования.

Формы и виды кредита

1. Товарные формы кредита.

К ним относятся:

• коммерческий
• фирменный
• вексельный
• овердрафт
• аренда (лизинг)
• потребительский
• международный
• Коммерческий – один товаропроизводитель продает другому свою ГП с отсрочкой платежа. Атрибутом выступает вексель – долговое обязательство должника уплатить кредитору, либо иному указанному им лицу конкретную денежную сумму в указанный срок в определенном месте.

Объектом коммерческого кредита является товарный капитал как часть совокупного промышленного ссудного капитала.

« + »: 1. по средством его  осуществляются прямые кредитные отношения, которые укрепляют экономические связи.

2. путем предоставления  отсрочки платежа происходит  укрепление старых и завоевание  новых рынков сбыта продукции.

3. способствует ускорению  кругооборота средств предприятий.

4. служит подтверждением  кредитоспособности плательщика.

5. ускоряет реализацию  продукции, обеспечивая получение прибыли не только за счет продажи продукции, но и за счет процентов.

Существует 3 разновидности коммерческого кредита:

1. кредит с фиксированным сроком погашения.
2. Кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров.
3. Кредитование по открытому счету, т.е. Поставка следующей партии товара на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

 

Основными видами коммерческого кредита являются:

• фирменный
• вексельный (учетный)
• факторинг
• овердрафт

При расчетах по экспортно-импортным  операциям используют кредиты:

• форфетирование
• кредит по открытому счету
• акцепт+ рамбусный
• акцептный

Фирменный – традиционная форма кредитования, по которой продавец предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа.

Вексельный – банк предоставляет учетный кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе за минусом учетного процента, комиссионных платежей и др.расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т.е. совершить пролонгацию.

Пролонгация бывает: прямая, простая, косвенная.

При прямой делается соответствующая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон. При простой запись не делается. При косвенной составляется новый вексель, а старый изымается из обращения.

Овердрафт – это краткосрочный кредит, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате на счету клиента образуется отрицательный баланс – дебетовое сальдо (задолженность клиента банку). Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливается max сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок его погашения, размер процента за кредит.

При овердрафте на погашение  задолженности направляются все  суммы зачисляемые на счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств.

• Аренда (лизинг) - основных фондов (строений, сооружений, машин, транспортных средств, оборудования). Это второй вид товарно-кредитных отношений. Объектом такого кредита служит производительный капитал кредитора, являющийся одновременно ссудным капиталом.

Особенностью лизинга является, что получаемый кредитором доход, от предоставленного в аренду имущества включает процент за кредит и сумм износа имущества за время пользования им заемщиком-арендатором.

• Потребительский – используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа.

Главный отрицательный  признак – целевая форма кредитования.

В роли кредитора могут  выступать специализированные кредитные  организации или юридические  лица, осуществляющие реализацию товаров  и услуг.

• Международный – осуществляется в товарной форме при отношениях с иностранными партнерами на межфирменном и межправительственном уровне.

  Он классифицируется по нескольким базовым признакам:

 

                                                          по характеру кредитов

 межгосударственный                                      частный

 

                                                                  по форме

 

                          государственный      банковский          коммерческий

 

                                           по месту в системе внешней торговли

              кредитование экспорта                                              кредитование импорта

2. Денежные формы кредита

• банковский

• межбанковский
• государственный
• межхозяйственный кредит
• потребительский
• международный
• банковский – это основной вид кредитов в денежной форме, т.е. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйственных субъектов и населения, одновременно передавая их во временное пользование своим заемщикам – товаропроизводителям, государству, населению.
• Межбанковский – используется на перераспределении на возвратной основе временно свободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающих потребность в средствах для кредитования своих клиентов.
• Государственный – отражает отношения по поводу привлечения временно свободных денежных средств юридическим и физическим лицам государством-заемщиком.
• Межхозяйственный – применяется при предоставлении денежных средств во временное пользование минуя банк одним хозяйственным субъектом другому на платной основе.
• Потребительский – предоставляется банками и предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на хоз.обзаведение, строительство, покупку квартиры, транспортных средств, товаров длительного пользования.
• Международный – в валюте – предоставляется на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе.

 

3. Кредит как  форма движения ссудного капитала

Ссудный капитал – это денежный капитал, используемый в предпринимательских целях для предоставления ссуды на условиях возвратности, платности, срочности.

Особенности и источники  ссудного капитала.

На рынке капиталов  ссудный капитал занимает особое место, т.к. Удовлетворяет потребности  национальной экономики (государства), юридических и физических лиц  в свободных финансовых ресурсах.

Специфика СК проявляется  в процессе передачи его от кредитора  к заемщику и обратно 

• Владелец СК продает заемщику не сам капитал, а лишь его способность приносить доход на определенное время.
• СК выступает в качестве своеобразного товара, потребительская способность которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком принося прибыль.
• СК капитал всегда находящийся в денежной форме.

Структура рынка СК

Рынок СК – представляет собой особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота СК

Участники рынка:

1. первичные инвесторы свободных финансовых ресурсов.
2. специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций.
3. заемщики – юридические или физические лица, государство.

Рынок СК дифференцирован на 4 базовых сегмента:

• Денежный рынок – совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств.
• Рынок капитала – совокупность средне и долгосрочных операций, обслуживающих движение оборотных средств.
• Фондовый рынок – совокупность кредитных операций обслуживающих рынок ценных бумаг.
• Ипотечный рынок – совокупность кредитных операций обслуживающих рынок недвижимости.

Ссудный процент

отданный в ссуду  капитал возвращается в банк с  процентами.

Ссудный процент –  плата взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом (ссуду). Он используется при всех формах и видах кредита.

Движение кредита начинается от кредитора заемщик, а уплата процентов идет в обратном порядке.

Для кредитора характерно авансирование средств, а уплата процентов означает завершение кругооборота

стоимости. Кредит возникает в сфере обмена, а проценты в фазе распределения.

 

Формула движения средств  при кредитовании

Д – Д – Т – Д`- Д``.

где:

Д – Д – банк дал ссуду  предприятию

Д – Т – предприятие использовало ссуду на покупку или производство и реализацию

Т – Д` - заемщик реализовал продукцию, получил прибыль

Д` - Д`` - заемщик возвратил ссуду  плюс проценты

Для банка движение СК представляется формулой: Д – Д``, где Д``=Д+%.

Процент рассматривается как элемент кредитных отношений, т.е. В качестве формы оплаты ссудных средств.

Виды процентных ставок.

Процентные ставки включают базовую процентную ставку, которая рассчитывается на основе реальной цены привлеченных средств, уровня прочих раск. банка, планируемой нормы прибыльности ссудных операций.

Базовые процентные ставки – это средние процентные ставки, по которым предоставляются ссуды заемщикам (ЦБ). Процентные ставки могут быть: фиксированными и плавающими.

Фиксированные – компенсирующие потенциальные потери банка.

Плавающие – позволяют банку защитить себя от возможного роста в будущем процентных ставок по кредитам.

Различают простые и сложные  проценты:

Простые – предполагают ставки к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока пользования кредитом.

Сложные - исчисляются применительно к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.

С использованием сложных  процентных доходов кредиторы начинают расти во времени и степенной зависимости. Начисляемые, но невыплачиваемые сложные проценты присоединяются к сумме основного долга и происходит начисление основного процента на процент.

Для кредитора сложный  процент – это возможность  сохранить текущую стоимость денежных средств, а для заемщика – это способ сэкономить на операционных затратах, увеличивается стабильность ресурсной базы за счет роста сроков заимствования средств.

Проценты начисляются  по расчетным, текущим, ссудным, депозитным счетам и по вкладам в размерах и в сроки предусмотренные договором.

 

Задание...

 

Задача.

Фирма взяла у банка  кредит в сумме 30000 на срок 3 года, из расчета 10% годовых. Как правильно рассчитать %, который фирма должна выплатить банку за пользование кредитом.

1. простые %

1 год -  30000×10%=3000

2 год -  30000×10%=3000

3 год - 30000×10%=3000

                    Итого: 9000+30000=39000

2. сложные %

1 год -  30000×10%=3000

2 год -  33000×10%=3300

3 год -  36300×10%=3630

                     Итого: 9930+30000=39930

1. проценты, начисляемые и выплачиваемые ежегодно - называются простыми и фирма должна вернуть взятый кредит (амортизация долга)  плюс проценты за этот долг.

2. проценты исчисляются  ежегодно, но не выплачиваются  в течение всего срока кредита,  а присоединяются к сумме кредита и последующее время сами приносят проценты.

 Простые проценты  рассчитываются по формуле      j=P×n×i

Где:

 j – простой %

P - вклад

n – срок кредита

i – ставка %

       Общая  сумма выплат с учетом начисленных  процентов (S) равна амортизации долга плюс % S=P+j

Если подставить первую формулу, то получится

S=P+P×n×i=P(1+n×i)

Данная формула является основной для расчета сложных процентов. По окончании первого года общая сумма долга составит S=P(1+i/100%)

Общая сумма выплат по кредиту с учетом сложных процентов  S=30000(1+i/100)ⁿ =39930

 

        В банковской системе используется целый комплекс различных видов ставок:

• Ставки, подверженные непосредственному регулированию ЦБ (ставка рефинансирования). – базовая ставка.
• Рыночные ставки ÷ аукционные (ставки по депозитам и банковским кредитам определяются аукционные торги); банковские – определяются при работе с клиентами.

       В  условиях инфляции существуют  различия между номинальной ставкой  % и реальной (с учетом инфляции).

 

 

4.  Методы кредитования

      Это  способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В России методы кредита используют по остатку и по обороту.

Существует 2 метода кредитования:

1. вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз индивидуально. Этот метод используется для удовлетворения потребностей в определенных целях. Выдается на конкретный срок, т.е. срочные ссуды.
2. используется при установлении банком для заемщика лимито-кредитования, который расходуется им по мере потребности через внесение платы в течении определенного периода.

       Такая  форма предоставления кредита  называется открытие кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы предусмотренные в кредитном соглашении.

       Кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией.

Различают:

• возобновляемую
• невозобновляемую
• Возобновляемая – (револьверная) – кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.
• Невозобновляемая – после выдачи ссуды и ее погашения закрывается.

       Кредитная  линия может быть целевой (рамочной), т.е. открывается для оплаты ряда поставок определенных товаров на год или на другой период.

       Методы  кредитования определяют форму ссудного счета, который используется для выдачи и погашения кредита, т.е. для клиента открывают ссудный счет:

1. специальные ссудные счета – открываются заемщиком, испытывающим постоянные потребности в банковских кредитах.
2. простые ссудные счета – используются для выдачи разных ссуд.

P/S. Кредитование первоклассных платежеспособных заемщиков может производиться с использованием одного А-П (расчетно-ссудного) счета, который называется КОНТОКОРРЕНТОМ – этот счет является высшей формой доверия банка клиенту.

Вывод:

• Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала.
• Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный, и отражает отношения между кредиторами и заемщиками.
• При помощи кредита свободные денежные капиталы аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
• Кредит в рыночной экономике необходим как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

 

3. Законодательные основы банковского дела

1. Общая характеристика банковского дела.

       Современное  банковское законодательство можно  разделить на три яруса:

• Законы о ЦБ и законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков.
• Законы, относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность.
• Законы всеобщего действия.

Первый ярус содержит два блока: а) законы о ЦБ; б) законы, регулирующие деятельность отдельных  деловых банков. Первый и второй блоки законов – это законы, регулирующие как деятельность банков в целом, так и проведение их отдельных операций.

Вторым ярусом  в  системе банковского законодательства выступают законы, относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. Например: законы о бирже, акциях и ценных бумагах, ипотеке, деятельность инвестиционных фондов.