Банковское дело. 2

     Содержание

1. Порядок осуществления надзора за кредитными организациями, имеющими филиалы……………………………………………………3
2. Банкротство кредитной организации……………………………….....9

Список  используемой литературы……………………………………….18 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Порядок осуществления надзора  за кредитными организациями, имеющими филиалы

     Порядок  открытия  филиалов  банка  установлен   требованиями инструкции Банка  России  от  27.09.96  N  49  "О  порядке регистрации кредитных организаций  и  лицензирования   банковской   деятельности", письма Банка  России от 04.04.96 N 267 "О введение в действие "Порядка предоставления Центральным  банком  Российской  Федерации   разрешений российским уполномоченным банкам на участие в уставном капитале банков и иных кредитных организаций за границей, а также на открытие филиалов за границей"  и  инструкции  Банка  России  от  04.04.96 N 38 "Порядок предоставления Центральным  банком  Российской  Федерации   разрешений российским уполномоченным банкам на участие в уставном капитале банков и иных кредитных организаций за границей, а также на открытие филиалов за границей".

     Непосредственный  надзор  за  текущей  деятельностью  филиалов банка осуществляют территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

     Надзор  за деятельностью филиала банка  осуществляется с целью оценки степени риска,  которую деятельность филиала несет для банка, и приведения  этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством и Банком России.

     Осуществление  надзора  производится  по  следующим  основным направлениям:

     а) проверка соответствия выполняемых  филиалом  банка  функций  и операций тем функциям и операциям, которые делегированы филиалу банком и закреплены в  положении  о  филиале,  а  также  оценка  деятельности руководителей филиалов  на  предмет  осуществления  или деятельности в соответствии с   полномочиями,   закрепленными   в   выданной   банком доверенности;

     б) проверка соблюдения филиалом установленных  ему банком  норм  и предельных объемов (лимитов) осуществления операций;

     в) оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.

     Банк  может  устанавливать  плановые  показатели  финансового результата деятельности  филиала,  в  том  числе и плановые убытки.  В случае наличия  в  составе  банка  планово  убыточных  филиалов   банк ежеквартально в сроки представления квартальной отчетности направляет:

     - в территориальное учреждение  Банка России по  месту  нахождения головного офиса   планы-графики   финансового   результата   убыточных филиалов помесячно до конца года,  а также  порядок  перераспределения доходов внутри  банка  и  указания  источников покрытия образовавшихся убытков;

     - в  территориальное  учреждение  Банка России по месту нахождения филиала планы-графики  финансового   результата   убыточных   филиалов помесячно до конца года.  Наличие у планово убыточного филиала убытков в пределах  установленного  плана  не  является  признаком  финансовых проблем у филиала.

     Под  предельными  объемами  (лимитами) осуществления операций понимаются в том числе:

     - максимальная  сумма  кредита,  предоставляемого филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков;

     - максимальная   совокупная   сумма   кредитов,   предоставляемых филиалом одному  заемщику  или  группе  связанных  заемщиков,  включая предоставление гарантии   и   поручительства,  а  также  приобретенные долговые обязательства заемщика (включая долговые  ценные  бумаги,  не котируемые на рынке);

     - максимальная совокупная  сумма   кредитов,  которая  может   быть выдана филиалом;

     - максимальная сумма обязательств,  принятых на себя филиалом,  в отношении одного или группы связанных кредиторов (вкладчиков);

     - максимальная сумма привлеченных  денежных  вкладов  (депозитов) населения;

     - максимальная сумма сделки по  приобретению ценных  бумаг   одного эмитента, котируемых на рынке;

     - максимальная сумма средств,  которая может быть  направлена  на приобретение ценных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке;

     - максимальная сумма средств,  которая может быть  направлена  на приобретение ценных бумаг других юридических лиц, котируемых на рынке;

     - максимальная сумма выпущенных  от  имени  банка  векселей  (если такое право предоставлено филиалу);

     - максимальная сумма средств,  которая может быть  направлена  на финансирование капитальных  вложений,  приобретение основных средств и других материальных активов;

     - сублимиты  на  открытые  валютные  позиции  (устанавливаются  в соответствии с требованиями инструкции Банка России от 22.05.96 N 41);

     - сублимиты  на  открытые  позиции   по  операциям  с драгоценными металлами (устанавливаются в соответствии с требованиями письма  Банка России от 14.03.97 N 424).

     Вышеприведенный перечень является примерным и может быть дополнен или сокращен  в  зависимости  от перечня банковских операций и сделок, право на выполнение которых делегировано банком конкретному филиалу.

     Лимиты  по   каждому  конкретному  виду  операций  устанавливаются банком по мере необходимости,  но не реже  одного  раза  в  месяц.  На следующий рабочий   день  после  установления  (изменения)  предельных объемов (лимитов)  филиалу  банка  головной  офис  доводит   указанную информацию до территориального учреждения Банка России по месту своего нахождения, а также  до  своих  филиалов.  Территориальной  учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса не позднее следующего рабочего дня  с  даты  получения  значений  лимитов  доводит   их   до территориальных учреждений  Банка  России по месту нахождения филиалов банка.

     По  согласованию  с  территориальным  учреждением  Банка России по месту нахождения своего головного офиса  банк  может  установить  иную форму контроля  за  деятельностью филиалов без установления предельных объемов (лимитов)    осуществления    операций.    В    этом    случае территориальной учреждение  Банка России по месту нахождения головного офиса банка устанавливает для банка соответствующую  форму  отчетности по контролю  за  филиалами  и доводит его до сведения территориального учреждения Банка России по  месту  нахождения  филиала  банка.

     Оценка  риска  финансово-хозяйственной  деятельности  филиала банка базируется на:

     - определении  состояния  внутреннего   контроля  за деятельностью филиала со стороны головного офиса и внутреннего контроля в филиале;

     - анализе  соблюдения  филиалом  лимитов  операций  на кредитном, депозитном, межбанковском,  валютном  рынках  и  рынке  ценных  бумаг, установленных головным офисом;

     - выявление  специализации   деятельности  филиала,  его места в структуре банка,     определении     характера    взаимоотношений    и взаимодействия между ним и головным офисом, филиалами данного банка, а также между данными филиалом и другими банками;

     - анализе  качества   активов,   в   том   числе   кредитного   и инвестиционного портфеля в целях определения процентного,  рыночного и других видов риска;

     - проверке  полноты  формирования  резерва на возможные потери  по ссудам и резерва под обесценение вложений в ценные бумаги.

     Территориальное  учреждение  Банка России по месту  нахождения филиала банка  осуществляет  надзор  за  его  деятельностью  по   двум направлениям:

     а) документарный надзор;

     б) инспекционные проверки (см. раздел V настоящей Инструкции).

     В  целях обеспечения полномочий Банка  России по осуществлению надзора, начиная с отчетности на 1 октября 1997 г.  филиалы  кредитных организаций представляют  в территориальные учреждения Банка России по месту своего  нахождения.  а  зарубежные  филиалы  в   территориальные учреждения Банка  России по месту нахождения головного офиса следующую бухгалтерскую и финансовую отчетность:

     Ежедневно:

     - отчет об  открытых  валютных  позициях  (для  филиалов  банков, которые отчитываются   в   ежедневном   режиме).  Сроки  представления отчетности для  зарубежных  филиалов  устанавливаются  территориальным учреждением Банка России по месту нахождения головного офиса банка.

     Еженедельно:

     - отчет  об  открытых  валютных  позициях  (для  филиалов банков, которые отчитываются в еженедельном режиме).

     Подекадно:

     - отчет по картотекам к  внебалансовым   счетам  9919  и  9920  (в соответствии с письмом Банка России от 16.07.96 N 305).

     Ежемесячно:

     - балансы  в  форме оборотной  ведомости на первое число  отчетного месяца с указанием входящих остатков на  начало  месяца,  оборотов  по дебету и  кредиту  за  месяц  и  остатков на конец отчетного месяца по балансовым и внебалансовым счетам;

     - приложения  N  3,  13,  17,  21,  22,  входящие  в состав общей финансовой отчетности в соответствии с  инструкцией  Банка  России  от 24.08.93 N 17;

     - справку об открытых корреспондентских  счетах "ностро" и  "лоро" и остатках  средств на них по форме согласно приложению 1 письма Банка России от 28.02.97 N 419;

     - справку  и предоставленных  межбанковских кредитах и размещенных в кредитных организациях депозитах  по  форме  согласно  приложению  2 письма Банка России от 28.02.97 N 419;

     - справку о полученных межбанковских  кредитах и  привлеченных  от кредитных организаций  депозитах по форме согласно приложению 3 письма Банка России от 28.02.97 N 419;

     - расшифровки    дебиторской    и    кредиторской   задолженности (балансовые счета 904, 076, 932) по форме согласно приложениям 1-3;

     - справку  о  выполнении  филиалом  установленных головным офисом предельных  объемов  (лимитов) операций  по форме согласно  приложению N 4.

     Ежеквартально дополнительно к перечисленным  в пункте  24.4. формам отчетности:

     - отчет о прибылях и убытках  (форма N 2);

     - отчет об использовании прибыли  (форма N 3);

     - приложения N  7,  8,  11,  12,  16,  входящие  в  состав  общей финансовой отчетности  в  соответствии  с  инструкцией Банка России от 24.08.93 N 17;

     - справку об открытых корреспондентских  счетах и остатках средств на них в разрезе балансовых счетов,  видов  валют  и  стран  по  форме согласно приложению 1 письма Банка России от 28.02.97 N 419.

     Филиалы кредитных  организаций  представляют  отчетность  в территориальные учреждения  Банка  России по месту своего нахождения в сроки, установленные согласно письму Банка России от  25.03.97  N  429 для банков без филиалов.

     Филиалы российских   банков,   расположенные    за    территорией Российской Федерации, кроме представления отчетности в территориальные учреждения Банка  России  по   месту   нахождения   головного   офиса, представляют отчетность в органы банковского надзора страны пребывания в соответствии с национальным законодательством.

     Территориальные учреждения Банка России по  месту  нахождения филиалов вправе получать от филиалов по запросу необходимую информацию об их деятельности,  в том числе о характере операций,  отраженных  на счетах баланса  или  в  других формах отчетности,  а также получать от филиалов пояснения по полученной информации.

     При наличии у филиала банка признаков  финансовых  трудностей территориальному учреждению  Банка  России по месту нахождения филиала

предоставляется право усилить оперативность  надзора путем установления индивидуальных (вплоть    до    ежедневных)    сроков    представления соответствующих форм отчетности.

     Осуществление надзора за деятельностью  филиалов  иностранных кредитных организаций  на  территории Российской Федерации возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту их  регистрации  в соответствии с настоящей инструкцией. 

2. Банкротство кредитной организации

     Вопросы банкротства кредитной организации регулируются рядом нормативных актов:

     1.ФЗ  «О Центральном Банке Российской  Федерации (Банке России)» от10.07.2002 г. № 86-ФЗ (с изм. от 23.12.2004 г.)

     2.ФЗ  «О несостоятельности (банкротстве)  кредитных организаций» от 25.02.99 г. № 40-ФЗ (с изм. от 20.08.2004 г.)

     3.Рядом  подзаконных нормативных актов  ЦБ РФ, например, Инструкцией ЦБ  от 12.07.1999 г. №84-И «О порядке  осуществления мер по предупреждению  несостоятельности (банкротства)  кредитных организаций» (с изм.  от 21.06.2002 г.)

     Согласно  закону «О Центральном Банке РФ»  целями деятельности Банка России являются, в частности, развитие и укрепление банковской системы РФ, а также  осуществление надзора за деятельностью  кредитных организаций. Регулировочной функции ЦБ РФ посвящена глава X Закона. Это предполагает, среди прочего, что Банк России обязан отслеживать финансовое состояние кредитных организаций, выявляя среди них такие, которые находятся на грани состояния неплатежеспособности, либо уже являются неплатежеспособными.

     Финансовое  состояние кредитных организаций  ЦБ отслеживает на основании системы  показателей-нормативов. В ст. 74 Закона перечисляются меры, которые ЦБ может  в рамках надзора применять по отношению к допускающим нарушения  кредитным организациям. К данным мерам, в частности, относятся:

     ·взыскание с кредитной организации штраф в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;

и требование об:

     ·осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;

     ·замене руководителей кредитной организации, перечень должностей которых указан в статье 60 данного Федерального закона;

     · осуществлении реорганизации кредитной  организации;

     ·изменении на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

     ·введении запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

     ·назначении временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;

     ·введение запрета на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и другие.

     Центральное значение в системе правового  регулирования процессов банкротства  в российских кредитных организациях имеет Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Этот закон не только регулирует процесс  признания кредитной организации  банкротом и связанные с ним  процедуры, но и процессы, связанные с мерами по предупреждению банкротства.

     Закон дает определение банкротству кредитной  организации как признанную арбитражным  судом ее неспособность удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

     Кредитная организация считается неспособной  удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить  обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности  не исполнены ею в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной  организации перед ее кредиторами  и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

     Особенностью  банкротства кредитных организаций  является то, что до применения собственно процедуры банкротства (конкурсного  производства) закон о банкротстве  предусматривает ряд мер, направленных на предупреждение банкротства кредитных  организаций. К таким мерам относятся:

     1.финансовое  оздоровление кредитной организации;

     2.назначение  временной администрации по управлению  кредитной организацией;

     3.реорганизация  кредитной организации.

     Указанные меры осуществляются в случаях когда  кредитная организация:

     ·не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

     ·не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

     ·допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

     ·нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;

     ·нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов;

     ·допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

     В рамках финансового оздоровления может  быть оказана финансовая помощь кредитной  организации, ее учредителями или участниками, а также иными лицами. Она может  выражаться:

     ·в  размещении денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев  и с начислением процентов  по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;

     ·в  предоставлении поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной  организации;

     ·в  предоставлении отсрочки и (или) рассрочки  платежа;

     ·в  переводе долга кредитной организации  с согласия ее кредиторов;

     ·в  отказе от распределения прибыли  кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление  мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;

     ·в  дополнительных взносах в уставный капитал данной кредитной организации;

     ·в  прощении долга кредитной организации;

     Финансовое  оздоровление также может быть выражено в изменении структуры активов  и структуры пассивов кредитной  организации, которая может предусматривать:

     ·улучшение  качества ее кредитного портфеля, включая  замену неликвидных активов ликвидными активами;

     ·приведение структуры активов по срочности  в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

     ·сокращение расходов кредитной организации, в  том числе на обслуживание долга  кредитной организации, и расходов на ее управление;

     ·продажу  активов, не приносящих дохода, а также  активов, продажа которых не будет  препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией;

     а также:

     ·увеличение собственных средств (капитала);

     ·снижение размера и (или) удельного веса текущих  и краткосрочных обязательств в  общей структуре пассивов;

     ·увеличение удельного веса среднесрочных и  долгосрочных обязательств в общей  структуре пассивов;

     Также в рамках финансового оздоровления применяется приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной  организации и величины собственных  средств (капитала) кредитной организации, а также изменение организационной  структуры кредитной организации, означающие, например, изменение состава  и численности сотрудников кредитной  организации, сокращение и ликвидацию обособленных подразделений кредитной организации.

     Следующей мерой по предупреждению банкротства  является назначение временной администрации  по управлению кредитной организацией, которая является специальным органом  управления кредитной организацией, назначенным ЦБ РФ. Закон приводит основания назначения временной  администрации, если кредитная организация:

     ·не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет  обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления  даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или  недостаточностью денежных средств  на корреспондентских счетах кредитной  организации;

     ·допускает  снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 процентов  при одновременном нарушении  одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

     ·нарушает норматив текущей ликвидности, установленный  Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20 процентов;

     ·не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной  организации либо об осуществлении  мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной  организации в установленный  срок; а также, если в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» имеются  основания для отзыва у кредитной  организации лицензии на осуществление банковских операций.

     Закон подробно разграничивает функции временной  администрации в случаях ограничения  полномочий исполнительных органов  кредитной организации, а также  в случаях приостановления их полномочий.

     В случае ограничения полномочий исполнительных органов кредитной организации  временная администрация проводит обследование кредитной организации; устанавливает наличие оснований  для отзыва лицензии на осуществление  банковских операций, предусмотренных  статьей 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»; участвует  в разработке мероприятий по финансовому  оздоровлению кредитной организации  и контролирует их реализацию; контролирует распоряжение имуществом кредитной  организации в пределах, установленных  законом.

     При этом временная администрация получает от органов управления кредитной  организации необходимую информацию и документы, касающиеся деятельности кредитной организации; дает согласие на совершение органами управления кредитной  организации сделок, связанных с  недвижимостью, а также с заинтересованными  или аффилированными лицами.