Банковское дело. 10

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МЕЖДУНАРОДНАЯ АКАДЕМИЯ БИЗНЕСА  И НОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ /МУБиНТ/

ВОЛОГОДСКИЙ ФИЛИАЛ 
 

Кафедра ___________________________________ 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

по  дисциплине Деньги, кредит, банки

Вариант №6

Вологда 2011

1. Организация наличного  денежного оборота.  Прогнозирование  и оценка состояния  налично-денежного  оборота

       Налично-денежный оборот - процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Налично-денежный оборот во всех странах имеет большое значение т.к. обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. (Рис. №1) 

Рис. 1. Схема  налично-денежного оборота (на примере  России)

       На  рисунке видно, что налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Для этого центральный банк систематически издает документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве».

       Наличные  деньги переводятся из резервных  фондов расчетно-кассовых центров в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.). Для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается.[3]

       Население использует наличные деньги для взаиморасчетов. Большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

       Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

       Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

1. все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческих банках (за исключением части, установленной лимитом);
2. банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
3. обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
4. управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
5. организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
6. наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.[1]

       Обращению наличных денег присущ ряд особенностей, которые определяют в конечном итоге  характер его организации:

1. Основой  для движения наличных денег  служит оборот товаров и услуг — товарное обращение. Поэтому характерным признаком денежного обращения является неоднократное использование одного и того же денежного знака для совершения денежных платежей, т. е. денежные знаки физически перемещаются из рук в руки и опосредуют ряд товарных сделок, не покидая сферу обращения.

2. Наличные  деньги, находящиеся в национальном  обращении, выполняют только две  функции: средства обращения и  средства платежа. При этом  деньги функционируют попеременно, то как средство обращения, то как средство платежа — меняют не только хозяев, но и свои функции.

3. Большая  часть денежного обращения осуществляется через коммерческие банки и другие кредитные организации. Наличные деньги постоянно поступают на счета в кредитных организациях (превращаются в безналичные деньги) для их последующего использования в различных платежах и с тем же постоянством снимаются со счетов (обратно приобретают наличную форму) для выплаты заработной платы, премий и выполнения иных платежей. Более того, замена ветхих и выпуск новых денежных знаков и дополнительных наличных денег в оборот осуществляются Центральным банком почти исключительно через кредитные организации.

       Эффективная организация денежного обращения  предполагает установление строгого порядка  эмиссии денежных знаков в обращение. В современных условиях эмиссия наличных денег представляет собой выпуск в обращение неразменных на золото банкнот (банковских билетов) и монет, являющихся единственными законными платежными средствами на территории государства.

       Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации (Банком России) на основе прогнозов баланса денежных расходов и доходов населения, а также кассовых оборотов коммерческих банков. Кроме денежной эмиссии, на Центральные банки возложены функции по организации и контролю за состоянием денежного обращения в стране.

       Экономическое содержание баланса денежных расходов и доходов населения заключается  в отражении процесса образования и использования денежных доходов населения. Назначение баланса — быть промежуточным звеном при построении схемы макроэкономических показателей для прогноза предстоящих изменений в величине денежных расходов и доходов населения.

       Баланс  доходов и расходов населения  состоит из двух разделов: доходы и  расходы. В доходной части баланса отражаются виды поступлений в бюджет в денежной форме, а в расходной - направления их использования. Превышение доходов над расходами в балансе означает увеличение остатка наличных денег у населения, а превышение расходов над доходами — его сокращение.

       Для определения объема, источников поступлений  наличных денег в кассы учреждений банков и направлении их выдач, а  также выпуска или изъятия  их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на каждый квартал, с распределением по месяцам. Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» или на основании кассовых заявок от обслуживаемых предприятий. [5]

       Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Объектом анализа являются:

- складывающиеся  тенденции в наличном денежном  обороте и его структуре;

- источники  поступлений наличных денег в  кассы учреждений банков и направления их выдач из касс учреждений банков;

- скорость  возврата наличных денег в  кассы учреждений банков;

- происходящие  изменения и тенденции в экономике;

- изменение  индекса потребительских цен;

- состояние  и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами;

- уровень  инкассации наличной денежной  выручки (особенно торговой), образующейся  в сфере потребительского рынка;

- территориальное  размещение выпуска денег в  обращение и изъятия денег  из обращения, причины роста эмиссии наличных денег;

- неиспользованные  возможности мобилизации учреждениями  банков внутренних кассовых ресурсов  для удовлетворения потребностей  предприятий в наличных деньгах;

- результаты  банковского контроля за соблюдением  предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

- происходящие  изменения в направлениях использования  денежных доходов населения и  источниках их формирования;

- состояние  расходования юридическими лицами  средств на заработную плату  и выплаты социального характера;

- причины  образования просроченной задолженности  по выдаче средств на заработную  плату и пенсии.

       Итоги кассовых сборов по приходу и расходу  сообщаются РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет кредитной  организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала. РКЦ составляет прогнозы кассовых сборов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и соответствующих сообщений от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до нового квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России. Это необходимо для прогнозных расчетов размеров и проведения при необходимости эмиссии денег с целью подкрепления оборотных касс РКЦ [6].

В прогнозе кассовых оборотов банков отражаются:

1) поступления,  кроме полученных в банке сумм, распределение которых предполагается  использовать на месте;

2) расход  наличных денег с выделением  сумм, получаемых из банка;

3) расчет  выплат на потребление: общий  фонд заработной платы, надбавки, премии, затраты на оплату, не  включенные в фонд оплаты труда;

4) календарь  выдачи заработной платы (сроки  выплат).

       В основу расчета принимается прогноз  розничного товарооборота, включая общественное питание, по торговым предприятиям, имеющим счета в учреждениях банков для зачисления выручки, и поступления в данном квартале наличными деньгами подписной платы за периодические издания будущего периода, а также прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим источникам.

       Таким образом, налично-денежный оборот - процесс  движения наличных денежных знаков. Обращению  наличных денег присущ ряд особенностей, которые характеризуют его как сложный процесс с большим количеством субъектов, многообразием встречных денежных потоков между ними и постоянной сменой функций и форм. Поэтому для экономики актуальными являются поддержание оптимального соотношения между обеими формами денежного оборота, упорядочение и достижение необходимой непрерывности процессов, связанных с движением наличных денег — организация денежного обращения. Прогноз наличного денежного оборота составляется на основе прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данных анализа кассовых оборотов банков за предыдущие периоды и оценки ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнозируемому. 

2. Кредитная система  РФ и ее элементы. Понятие и структура  банковской системы.

       Современная кредитная система РФ - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Кредитная система включает банковскую систему и прабанковские организации.

       Правовое  регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

       Банковская  система – форма организации функционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившихся исторически, закрепленная законодательно.

       По  состоянию на сегодняшний день структура кредитно-банковской системы России имеет следующий вид: 

       Рис. №2 Структура кредитно-банковской системы России.

       Первый  уровень представляет собой центральный  банк – у которого имеется монопольное  право эмиссии денег, второй –  кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством.

       Кредитные организации могут создавать  союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих  членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных  связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещается осуществление банковских операций. Кредитная организация может быть банковской и небанковской.

       Банк - кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

       Небанковская  кредитная организация - кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

       Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

       Итак, главным звеном банковской системы является, как и в других государствах, Центральный банк. Центральный банк сочетает в себе черты обычного (коммерческого) банковского учреждения и государственного ведомства, обладая определенными властными функциями в области организации денежно-кредитного обращения. Для центрального банка характерен высокий уровень независимости от прочих государственных структур. Большей частью он подотчетен непосредственно парламенту или образованной парламентом специальной комиссии. Руководителя центрального банка назначает глава государства или парламент. Центральный банк обладает монопольным правом на эмиссию банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

       Основными функциями центрального банка являются:

1) денежно-кредитное  регулирование экономики;

2) эмиссия кредитных  денег;

3) контроль за  деятельностью кредитных учреждений;

4) аккумуляция  и хранение кассовых резервов  других кредитных учреждений;

5) кредитование коммерческих банков (рефинансирование);

6) кредитно-расчетное  обслуживание правительства;

7) хранение официальных  золотовалютных резервов;

       Главной функцией центрального банка является кредитное регулирование. Оно может  осуществляться несколькими способами, как административными (установление прямых ограничений на деятельность коммерческих банков, проведение инспекций и ревизий, издание инструкций, сбор и обобщение отчетности и т.д.), так и экономическими: политика минимальных резервов, открытого рынка и учетная политика.

       Коммерческие  банки - основное звено двухуровневой  банковской системы.

       Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд  институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот.

       Коммерческие  банки выполняют практически  все виды банковских операций. В  настоящее время к основным функциям коммерческих банков относят:

1) привлечение  временно свободных денежных  средств;

2) предоставление ссуд;

3) осуществление  денежных расчетов и платежей  в хозяйстве; 

4) выпуск  кредитных средств обращения;

5) консультирование  и предоставление экономической  и финансовой информации;

       Среди коммерческих банков по видам производимых ими операций различаются:

1. депозитные  банки, занимающиеся приемом депозитов  и выдачей краткосрочных кредитов;

2. инвестиционные  банки – специализируются на  эмиссионно-учредительных операциях. 

3. ипотечные  банки - аккумулируют средства  юридических и физических лиц  путем выпуска акций и облигаций, но особенность их состоит в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного калитала и залога, что является одним из испытанных механизмов принятой в мире системы обеспечения гарантий возвратности кредита.

4. сберегательные  банки – это небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков - прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг.

5. биржевые  банки 

6. универсальные  банки - осуществляют все или  почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг, выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

7. Банки  потребительского кредита - тип  банков, которые функционируют в  основном, за счет кредитов, полученных  в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

       Инвестиционные  компании – корпорации, деловые  трасты, общества с полной или ограниченной ответственностью, которые выпускают собственные ценные бумаги и на полученные от этих бумаг средства ведут инвестиционные операции с ценными бумагами других эмитентов. Инвестиционные компании вкладывают полученные от инвесторов средства на коллективной основе, и каждый инвестор разделяет прибыль или убытки от деятельности пропорционально доле его участия в компании.

       Финансовые  компании привлекают средства путем  выпуска краткосрочных коммерческих векселей, акций и облигаций или  заимствуя у банков. Полученные ресурсы  они используют для предоставления кредитов (чаще всего небольших) на потребительские и коммерческие нужды. Процесс посредничества для финансовых компаний можно описать следующим образом: они заимствуют крупные суммы, а ссужают небольшие и тем отличаются от банков, которые аккумулируют денежные средства на депозитах небольшими суммами, а в кредит предоставляют крупные суммы.

       Пенсионные  фонды создаются фирмами для  выплат пенсий рабочим и служащим. Создание таких фондов позволяет  снизить налоговые платежи фирмы  и использовать их средства для покупки акций других компаний, что способствует укреплению финансовой мощи данной корпорации. Работодатели, профсоюзы и частные лица могут стать участниками пенсионного фонда, который аккумулирует средства за счет приема взносов. Пенсионные фонды могут быть частными или государственными.

       Особенно  многочисленной группой являются сберегательные учреждения. Сберегательные кассы –  государственные учреждения, принадлежащие  местным органам власти (муниципалитетам) или создаваемые при государственных  почтовых учреждениях. Они привлекают капиталы мелких вкладчиков, приобретая на него облигации государственных займов.

       Особенностью  сберегательных банков является то, что  они покупают ценные бумаги (ипотека, облигации государственных и  местных органов власти). Сберегательные банки могут быть собственностью клиентов (взаимно-сберегательные банки) или функционировать как акционерные общества Фондовые сберегательные банки). Ссудо-сберегательные ассоциации продают сертификаты своим клиентам. Они принимают на свои счета сберегательные вклады и другие чековые депозиты и выдают ссуды под залог недвижимости. Ссудо-сберегательные ассоциации могут быть организованы либо как кооперативы (взаимные компании), либо как акционерные общества (фондовые компании).

       Кредитные союзы являются разновидностью кооперативов, создаваемых отдельным группами населения с целью объединения средств для решения практических проблем. Кредитные союзы образуются на паях для краткосрочного кредитования их участников (для строительства или ремонта дома, покупки автомобиля и т.д.). Это малые кооперативные ссудные учреждения, организованные отдельными группами участников (членами одного профсоюза или сотрудниками одной фирмы).

       Страховые компании осуществляют страхование  жизни, здоровья или имущества.

       Ломбарды (pawnshops) – финансовые учреждения, которые предоставляют мелкие ссуды на очень короткий Ломбарды являются кредиторами тех лиц, у которых нет доступа к основным кредитным рынкам: Ссуды в ломбардах выдаются под заклад личной собственности заемщика (часы, ювелирные изделия, телевизоры, стереосистемы, фотоаппараты и т.п.) под процент, значительно более высокий, чем взимают основные депозитные учреждения.

       Таким образом, банковская система Российской Федерации является двухуровневой. На первом, верхнем, уровне находится Центральный банк, а на втором, нижнем, - кредитные организации. При этом главным звеном банковской системы является, как и в других государствах, Центральный банк.

       Процесс становления кредитной системы  выявил определенные недостатки. Они  выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.

       Многие  вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и  инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет к усилению инфляции. Поэтому многие стороны деятельности банковской системы Российской Федерации нуждаются в дальнейшем совершенствовании. 

ЗАДАЧА. На основании  приведенных данных рассчитайте  денежную базу и денежные агрегаты.

     Решение. Так как наличные деньги, находящиеся  в резервных фондах РКЦ, представляют собой не выпущенные в обращение знаки, то при расчете денежных агрегатов они учитываться не будут. Тогда:

М₀ = стр.6 + стр.5= 59,1 + 85,2 = 144,3 млн. руб.

М_{1 =} М₀ + (стр.2 – стр.3) = 144,3 + 202,4 = 346,7 млн. руб.

М₂ = М₁ + стр.3 = 346,7 + 36,1 = 382,8 млн. руб.

М₃= М₂ + стр.1= 382,8 + 6,2 = 389 млн. руб.

ДБ = М₀ + стр. 7 = 144,3 + 55,2 = 199,5 млн. руб 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы 

1. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2002. — C. 520.