Банковское дело
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Основные направления и
2 Банковские операции и их
характеристика
2.1 Пассивные операции банка
2.1.1 Собственные средства
банка
2.1.2 Привлеченные средства
2.2 Активные операции банка
2.2.1 Структура и качество
активов банка
2.2.2 Порядок организации
кредитования клиентов банка
2.2.3 Валютные операции банка
3 Доходы и расходы банка
4 Налогообложение банка
5 Взаимоотношения банка с Банком
России
6 Стратегическое и текущее
Заключение
Приложение
Введение
За последние несколько лет в сельском хозяйстве произошли существенные экономические изменения. В результате аграрной реформы происходит переход от административных методов хозяйствования к преимущественно экономическим, рыночным, повышении самостоятельности сельскохозяйственных производителей.
В настоящее время в аграрном секторе складываются крайне неблагоприятные условия для обеспечения устойчивого роста производства сельскохозяйственной продукции и повышения его экономической эффективности. В этой связи велика роль кредитов, предоставляемых банками на развитие и поддержание сельскохозяйственных предприятий. Наиболее крупным банком в Российской Федерации на сегодняшний день, занимающимся непосредственно вопросами кредитования и оказания широкого спектра дополнительных услуг сельскохозяйственным предприятиям и гражданам, проживающим в сельской местности является ОАО «Россельхозбанк».
Целью прохождения производственной практики было:
- углубить и закрепить на практике теоретические знания, полученные в процессе обучения;
- овладеть формами и методами финансовой работы;
- собрать практический материал для выпускной квалификационной (дипломной) работы.
При прохождении производственной практики были выполнены следующие задачи:
- знакомство с организацией работы и функциями банка;
- изучена работа специалиста в каждом отделе»
- осуществлено знакомство с
нормативными актами, инструктивными
материалами, организацией
- освоены приемы и методы контрольно-аналитической работы, методика расчета финансовых показателей;
- собран статистический
1 Основные направления и специфика деятельности банка
ОАО «Россельхозбанк» один из крупнейших банков Российской Федерации. Главной целью деятельности ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.
В настоящее время ОАО «Россельхозбанк» занимается реализацией Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 – 2012 годы. Основными задачами Программы являются: создание предпосылок для устойчивого развития сельских территорий; улучшение общих условий функционирования сельского хозяйства; обеспечение ускоренного развития приоритетных подотраслей сельского хозяйства; повышение финансовой устойчивости сельского хозяйства; совершенствование механизмов регулирования рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия.
Дополнительный офис в городе Мичуринск
Тамбовского регионального
Организация работы учетно-операционного отдела строится по принципу создания одного бухгалтерского подразделения, образования специализированных отделов, объединения в отделах работников в операционные бригады, предоставления работникам прав ответственных исполнителей, которым поручается единолично оформлять и подписывать документы по выполняемому кругу операций, за исключением документов по операциям, подлежащим дополнительному контролю. Учетно-операционный отдел осуществляет операции по приему, оформлению, контролю расчетных, кассовых и других документов, отражению банковских операций по счетам бухгалтерского учета и иное.
Касса банка
осуществляет операции по приему и
выдаче наличных денежных средств физическим
и юридическим лицам, осуществление
переводов в другие банки, операции
по купле-продаже доллара и
Кредитный отдел проводит переговоры с целью получения комплексной информации о потенциальном заемщике, рассмотрение кредитных проектов, анализ кредитоспособности клиентов, составление кредитных договоров, формирование кредитного дела и прочее.
Юридическая служба занимается вопросами правового обеспечения деятельности банка, решает вопросы, связанные с возвратом задолженности, ведет судебные разбирательства, занимается консультированием сотрудников и клиентов банка.
Служба безопасности проводит проверку потенциального заемщика, составляет справку о результатах проверки заемщика, регистрирует все входящие письма и другое.
Поддержанием всей автоматизированной банковской системы в рабочем состоянии занимается инженерный отдел.
2 Банковские операции и их характеристика
2.1 Пассивные операции банка
2.1.1 Собственные средства банка
Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка.
Уставный капитал ОАО «
Уставный капитал банка
В банке создается резервный фонд в размере 15 процентов от его уставного капитала. Резервный фонд банка предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций банка и выкупа акций банка в случае отсутствия других средств. Резервный фонд банка формируется путем обязательных ежегодных отчислений от чистой прибыли. Общая сумма отчислений в резервный фонд, произведенных в течение года, должна составлять не менее 5 процентов от чистой прибыли (если больший размер отчислений не будет определен решением общего собрания акционеров банка) до достижения этим фондом установленного размера.
Из чистой прибыли банка формируется и иные фонды. Конкретное наименование видов фондов утверждается Наблюдательным советом банка.
Банк обеспечивает соблюдение установленного порядка величины собственных средств банка и принятие по результатам оценки необходимых мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
2.1.2 Привлеченные средства
Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:
- открытие и
ведение счетов юридических
- привлечение во вклады денежных средств физических лиц.
Среди привлеченных средств можно выделить депозиты и прочие привлеченные средства.
Депозиты - это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов).
Среди депозитов юридических лиц
самым крупным источником привлечения
для дополнительного офиса «
Режим работы данных счетов регулируется
договором банковского счета
или договором
Устойчивую величину временно свободных средств юридические лица размещают в банке на счетах срочных депозитов. Со срочного депозита клиент банка может получиться свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах денежные средства другим лицам. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада.
От физических лиц ОАО «Россельхозбанк» принимает различные вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Вклады могут быть внесены как самим вкладчиком, так и его доверенным лицом. В любом случае обязательным условием является оформление договора банковского вклада. Сведения о вкладчиках, вкладах и банковских счетах вкладчиков составляют банковскую тайну.
Все депозиты банка
характеризуются гибкими
Вкладчикам предлагаются следующие виды депозитов:
- «Стабильный» - срочный депозит;
- «Динамичный» - срочный пополняемый депозит;
- «Удобный» - срочный депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат;
- «Оперативный» - срочный пополняемый депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат.
Все депозиты ОАО «Россельхозбанк» характеризуются гибкими сроками, рыночными процентными ставками и возможностью выбора периодичности выплаты процентов – ежемесячно, ежеквартально или в конце срока.
Возможен индивидуальный подход к установлению процентных ставок.
Для открытия счета по депозиту необходимы следующие документы.
При открытии счета по депозиту условие о наличии в Банке расчетного (текущего) счета юридического лица или индивидуального предпринимателя не является обязательным. В случае наличия в Банке такого счета список документов будет сокращенным.
Частным лицам предлагаются следующие виды вкладов (% ставки указаны для рублевых вкладов):
- «До востребования»;
- «Срочный»;
- «С ежемесячной выплатой процентов»;
- «Накопительный»;
- «Капитал»;
- «Кубышка»;
- «Пенсионный»;
- «Пенсионный Люкс»;
- «Агро-VIP»;
- «Агро-Хит».
Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности).
Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех необходимых документов.
Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.
Для открытия текущего счета физическому лицу - гражданину Российской Федерации в банк представляются:
а) документ, удостоверяющий личность физического лица;
б) карточка с образцами подписей и оттиском печати;
в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;
г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, в банк представляются:
а) свидетельство о
б) учредительные документы
в) лицензии (разрешения), выданные юридическому
лицу в установленном законодательст
г) карточка с образцами подписей и оттиском печати;
д) документы, подтверждающие полномочия
лиц, указанных в карточке, на распоряжение
денежными средствами, находящимися
на банковском счете, а в случае когда
договором предусмотрено
е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита), в том числе его исполнением.
Внесение записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете вклада (депозита), если иное не установлено договором вклада (депозита).
2.2 Активные операции банка
2.2.1 Структура и качество активов банка
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Активы банка делятся на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование. В ведении Дополнительного офиса ОАО «Россельхозбанк» в г.Мичуринск Тамбовского регионального филиала находятся только кассовая наличность и ссуды, вопросы по остальным видам активов решают вышестоящие организации.
Все имеющиеся активы подразделяются на активы-брутто и активы-нетто (очищенные от риска и других статей).
В состав активов-брутто входят:
- Активы, не приносящие доход – денежные средства, корреспондентские счета в других банках, дебиторы, средства в расчетах, текущие расходы, расходы будущих периодов, переоценка валютных средств.
- Активы, приносящие доход – долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные ссуды клиентам, населению, просроченная задолженность по ссудам и процентам.
- Всего активов-брутто – в структуре баланса-нетто активы уменьшаются на величину регулирующих, накопительных и транзитных счетов.
Структура активов-нетто:
- Активы, не приносящие дохода – денежные средства, корреспондентские счета в других банках, дебиторы в размере превышения кредиторов.
- Активы, приносящие доход – долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные ссуды за вычетом резервов на покрытие потерь по ссудам, выданным клиентам, физическим лицам в рублях и валюте.
Отношение активов-нетто к активам-брутто дает представление о рациональной структуре активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов.
Качество активов банка
Активы банка делятся на высоколиквидные активы, ликвидные активы и активы долгосрочной ликвидности.
Высоколиквидные активы - финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России.
Ликвидные активы - финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Активы долгосрочной ликвидности - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Весь анализ деятельности дополнительного офиса ОАО «Россельхозбанк» в г. Мичуринск проводится в Тамбовском региональном филиале.
- Порядок организации кредитования клиентов банка
Кредитный процесс состоит из следующих этапов:
- рассмотрение заявок потенциального Заемщика на предоставление кредитов и экспертиза кредитных проектов, в том числе:
- обращение потенциального Заемщика и предварительный анализ его финансового состояния;
- переговоры с потенциальным Заемщиком и определение целесообразности дальнейшей работы над кредитным проектом;
- анализ документов, характеризующих потенциального Заемщика и его кредитоспособность (анализ хозяйственно-финансового состояния, денежных потоков, технико-экономического обоснования кредитного проекта), предлагаемого обеспечения возврата кредита;
- юридическая экспертиза документов, представленных потенциальным Заемщиком (Поручителем, Залогодателем) и подготовка соответствующего заключения (заключений);
- проверка деловой репутации потенциального Заемщика Службой безопасности;
- анализ рисков, возникающих при кредитовании;
- подготовка материалов на рассмотрение Уполномоченного органа Банка;
- принятие решения о предоставлении (не предоставлении) кредита;
- оформление кредитной сделки, формирование кредитного дела, сопровождение и закрытие кредитной сделки - заключение кредитных документов, заведение сделки в автоматизированную банковскую систему «БИСквит» (далее АБС «БИСквит»), выдача кредита, перечисление денежных средств, мониторинг кредита, полное погашение кредита и начисленных процентов за пользование денежными средствами, других платежей по кредитной сделке.
- Рассмотрение заявок потенциального Заемщика на предоставление кредита и экспертиза кредитных проектов.
1)Обращение Клиента и предварительный анализ финансового состояния Клиента.
Потенциальный Заемщик письменно обращается в Банк с заявкой на предоставление кредита (Приложение А).
Заявка потенциального Заемщика оформляется в письменном виде на имя руководителя Банка с указанием исходящего номера и даты, подписывается соответствующим уполномоченным лицом Клиента и заверяется оттиском печати Клиента. Заявки о предоставлении Банком гарантий в обеспечение исполнения обязательств третьих лиц рассматриваются и оформляются аналогичным образом.
Заявка подлежит обязательной регистрации в установленном Инструкцией по делопроизводству в ОАО «Россельхозбанк» № 9-И порядке и после регистрации в соответствии с резолюцией руководства Банка/Кредитного подразделения передается кредитному работнику.
Для проведения предварительного анализа финансового состояния потенциального Заемщика кредитным работником запрашиваются документы, указанные в Приложении Б.
На основании анализа
вышеуказанных документов и при
проведении переговоров (при необходимости)
принимается решение о
При рассмотрении кредитного проекта необходимо провести анализ на предмет связанности Клиента с другими заемщиками Банка (связанные заемщики), выяснить наличие юридических и физических лиц, по обязательствам которых Клиент является поручителем или залогодателем.
В случае принятия решения о дальнейшей работе над кредитным проектом кредитный работник направляет или вручает потенциальному Заемщику типовой перечень документов, необходимых для рассмотрения кредитного проекта (Приложение Б) с сопроводительным письмом за подписью руководителя Кредитного подразделения (вручение потенциальному Заемщику перечня документов для получения кредита возможно и без сопроводительного письма).
2) Проведение переговоров с Клиентом.
Необходимость проведения переговоров с Клиентом определяется руководителем Кредитного подразделения. Основная цель проведения переговоров – получение комплексной информации о потенциальном Заемщике для определения целесообразности дальнейшей работы Банка с представленной заявкой на кредит. Примерный перечень обсуждаемых вопросов приведен в (Приложении В).
Переговоры проводятся руководителем Кредитного подразделения с участием кредитного работника (или по поручению руководителя - кредитным работником) с руководством потенциального Заемщика (или лицами, уполномоченными соответствующей доверенностью, в том числе на проведение переговоров) с обязательным участием работника Службы безопасности регионального филиала/допофиса (в головном офисе Банка - работника Департамента безопасности). В случае необходимости, в переговорах участвуют работники Юридической службы и Службы по работе с обеспечением.
По результатам собеседования руководителем Кредитного подразделения принимается решение о дальнейшей работе с кредитным проектом. В случае нецелесообразности дальнейшей работы с потенциальным Заемщиком, кредитный работник информирует его о принятом решении или по запросу потенциального Заемщика готовит письменный отказ за подписью Уполномоченного лица Банка, в случае решения о дальнейшей работе над кредитным проектом потенциальному Заемщику направляется или вручается типовой перечень документов, необходимых для рассмотрения кредитного проекта.
3) Анализ документов, представленных Заемщиком.
После получения от потенциального Заемщика комплекта документов, кредитный работник с участием Службы по работе с обеспечением проводит работу по их формированию в кредитный проект.
При получении всех необходимых документов кредитный проект рассматривается Кредитным подразделением, включая Службу по работе с обеспечением, Юридической службой, Службой безопасности в сроки, определенные в Приложении Г.
Для рассмотрения кредитного проекта вышеуказанными службами Кредитное подразделение передает сформированные материалы кредитного проекта на основании служебной записки, подписанной руководителем Кредитного подразделения, в Юридическую службу и Службу безопасности, Службу по работе с обеспечение для проведения экспертизы и составления заключения.
В Юридическую службу для проведения юридической экспертизы и составления юридического заключения передаются документы, характеризующие правоспособность Клиента (лица, предоставляющего обеспечение), порядок его регистрации, формирование его органов управления, решение компетентного органа управления/собственника имущества о заключении кредитной и обеспечительной сделки, документы, подтверждающие полномочия лица, подписывающего договоры по кредитной сделке, а также документы, характеризующие обеспечение исполнения обязательств Клиента по кредитной сделке (перечень указан в Приложении Б).
Требования к юридической экспертизе кредитных сделок определяются в Приложении Д.
Юридическое заключение
по результатам юридической
Юридическое заключение
по результатам юридической
Служба безопасности
проводит проверку потенциального Заемщика
с точки зрения его благонадежности,
деловой репутации его
