Банковское дело. 9

Введение

 

1. Общие положения

 

2. Порядок рассмотрения  кредитных заявок и проектов

 

2.1 Анализ кредитоспособности клиента

 

2.2. Вынесение кредитного проекта на рассмотрение Кредитного комитета Банка/филиала

 

2.3. Оформление документов для кредитования

 

3. Предоставление  кредитного продукта и сопровождение  кредитной сделки

 

3.1 Сопровождение кредитной сделки

 

3.2. Изменение условий действующего договора

 

4. Проблемная задолженность

 

5. Закрытие кредитного  досье

 

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Стабильность банка во многом зависит от состава его  клиентов. Говорят, что каковы клиенты  банка, таков и сам банк. Надежность, финансовая устойчивость клиентов уменьшают  банковские риски, содействуют получению  банком более высокого дохода. Однако банк имеет дело не только с клиентами  высокого класса: среди них встречаются  и такие клиенты, которые испытывают финансовые затруднения из-за неправильной организации производства, слабого  изучения рынка, неверно выбранной  стратегии. Умение правильно определить возможности клиента, распознать его  сильные и слабые стороны –  важнейшая задача кредитных учреждений.

В решении этой задачи большое  значение придается экономическому анализу кредитоспособности клиента  – выявлению предпосылок для  получения кредита, определению способности возвратить его.

Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным  выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках.

Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет  руководству банка информацию, позволяющую  оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать  соответствующие управленческие решения.

Кредитование в банках – это соблюдение определенных практикой  правил, которые включают следующие  основные этапы: это рассмотрение кредитной  заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и  оценка кредитного риска; подготовка и  заключение кредитного договора.

Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи  с не возвратом или несвоевременным  погашением выданных кредитов и неуплатой  процентов по ним. Поэтому в последнее  время производится тщательный отбор  Заемщиков и постоянный контроль над их финансово-хозяйственной  деятельностью, что, безусловно, делает выбранную тему курсовой работы очень  актуальной.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Общие положения

Существует общий порядок  рассмотрения, предоставления и сопровождения  кредитных продуктов юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям филиалами и иными структурными подразделениями Банка.

Особенности предоставления отдельных видов кредитных продуктов  и особенности кредитования в  рамках установленных лимитов самостоятельного кредитования определяются отдельными нормативными документами Банка.

Подразделения Банка/филиала, принимающие участие в процессе кредитования:

Кредитное подразделение – кредитные специалисты, отдел, управление, департамент, в функции, которых в соответствии с положением о подразделении (должностной инструкцией) входит кредитование; служба по работе с залогами (залоговая служба – специалисты по работе с залогами, отдел, управление, в функции которых в соответствии с положением (должностной инструкцией) входит работа с залогами;

юридическая служба – юрисконсульты, отдел, управление, департамент в  функции которых в соответствии с положением (должностной инструкцией) входит правовое обеспечение банковской деятельности;

служба безопасности –  специалисты, отдел, служба, департамент, в обязанности которых в соответствии с положением (должностной инструкцией) входит обеспечение безопасности;

подразделение по контролю кредитных рисков – подразделение, на которое в соответствии с положением возложены функции контроля кредитных  рисков;

подразделение по развитию бизнеса (бизнес-подразделение) – специалисты, отдел, департамент, в функции которых  в соответствии с положением (должностной  инструкцией) входит развитие бизнеса  с клиентами;

бухгалтерская служба –  специалисты, отдел, департамент, в  функции которых в соответствии с положением (должностной инструкцией) входят учетные операции;

подразделение по работе с  проблемными активами, в функции  которого в соответствии с положением входят обязанности по работе с проблемными  активами.

Основные функции подразделений  в процессе кредитования:

Кредитное подразделение:

Подготовка заключения (представления) для принятия решения Кредитным комитетом филиала или Банка в соответствии с установленным уровнем полномочи

оформление кредитных  документов после принятия решения  о предоставлении кредитного продукта, в т.ч. соответствующих договоров и требуемых распоряжений для бухгалтерии; занесение необходимой информации в базу данных о заемщиках, сопровождение базы данных кредитных договоров;

сопровождение кредитного продукта, контроль исполнения условий договоров, подготовка документов для изменения  условий договоров,

контроль финансового  состояния заемщика, контроль платежей в погашение основного долга  и процентов, оценка кредитного риска, классификация и оценка ссудной  задолженности, определение расчетного резерва и резерва на основе профессионального  суждения;

подготовка внутренних отчетов  и отчетов для Банка России;

выявление проблемной задолженности, работа по возврату проблемной задолженности  во взаимодействии с ответственным  подразделением Банка;

закрытие кредитного досье, сдача документов в архив.

Комплексный анализ клиента и его контрагентов, руководителей и собственников с целью выявления негативной информации, подготовка заключения о деятельности и репутации клиента для кредитного подразделения и Кредитного комитета

сопровождение кредитной  сделки с целью своевременного получения  информации по вопросам, связанным  с выполнением обязательств заемщика (поручителя/гаранта, залогодателя) перед  Банком;

работа по возврату проблемной задолженности во взаимодействии с  ответственными подразделениями Банка.

Подразделение по развитию бизнеса (бизнес-подразделение):

первичное собеседование  с клиентом, прием и рассмотрение документов клиента (поручителя, гаранта), привлечение всех необходимых служб  Банка к подготовке заключений;

оценка развития бизнеса  с клиентами-заемщиками Банка, проработка перспективы развития бизнеса;

подготовка заключения для  рассмотрения на Кредитном комитете Банка/филиала и утверждения одновременно с кредитным продуктом условий  развития бизнеса с клиентом;

контроль выполнения утвержденных условий развития бизнеса с клиентом-заемщиком.

Подразделение по контролю кредитных рисков:

сбор и анализ документов, заключений, представлений, поступающих  для рассмотрения Кредитным комитетом  Банка; экспертная оценка поступающих  кредитных проектов, подготовка заключений о финансовом состоянии клиента, формирование повестки Кредитного комитета Банка и оформление протокола, рассылка выписок из протокола;

контроль предоставления и сопровождения кредитных продуктов  кредитными подразделениями Банка  с точки зрения оценки и снижения кредитных рисков, соблюдения установленных  лимитов, соблюдения внутренних нормативных  документов Банка;

анализ кредитного портфеля филиалов/дополнительных офисов и Банка  в целом, подготовка предложений  по методологическому обеспечению  кредитного процесса.

Бухгалтерская служба:

учет кредитных операций в соответствии с внутренними  нормативными документами Банка, нормативными документами Банка России на основании  соответствующих распоряжений кредитного подразделения, инструкций, регламентирующих учетные операции;

формирование и передача в кредитное подразделение данных бухгалтерского учета по предоставленным  кредитным продуктам.

Подразделение по работе с проблемными активами:

организация взаимодействия структурных подразделений Банка, структур холдинга при работе по возврату проблемной ссудной задолженности, подготовка плана работ по возврату, контроль реализации плана работ  по возврату, рассмотрение ходатайств о списании безнадежной ссудной  задолженности, вынесение вопросов о списании на рассмотрение полномочным  органом Банка – в соответствии с утвержденными нормативными документами  Банка.

Служба внутреннего  контроля.

Служба внутреннего контроля Банка выполняет следующие функции:

контролирует процесс  предоставления и сопровождения  кредитных продуктов филиалов;

визирует распоряжения на открытие счета по учету кредитного продукта;

проводит плановые и внеплановые  документальные проверки состояния  кредитной работы в подразделениях Банка.

общие условия  кредитования:

решение о предоставлении кредитного продукта принимается коллегиально Кредитным комитетом Банка, либо филиала в соответствии с Положением о кредитном комитете Банка/филиала, порядками работы в рамках лимитов  самостоятельного кредитования, отдельными нормативными документами Банка, с  учетом установленных лимитов.

кредитование производится на основе типовых кредитных договоров, разработанных и утвержденных для  каждого вида кредитного продукта, и соответствующих им обеспечительных  договоров.

При необходимости установления индивидуальных условий кредитования, юридическая служба и кредитное  подразделение совместно разрабатывают  индивидуальные договоры, с обязательным их согласованием руководителем  юридической службы Банка и руководителем  Кредитного Блока Банка.

кредитование производится в валюте Российской федерации, в  долларах США и евро.

кредитные продукты – кредиты  и иные продукты, сопряженные с  кредитным риском, т.е. вероятностью возникновения у Банка убытков  вследствие неисполнения заемщиком  своих обязательств перед Банком:

кредит – предоставление денежных средств на определенный срок разовым зачислением на банковский счет заемщика;

кредитная линия с лимитом  задолженности – предоставление денежных средств на банковский счет заемщика в течение определенного  срока несколькими суммами (траншами) при установленном единовременном максимальном лимите текущей задолженности, ограничивающем требования заемщика на любую дату действия договора;

кредитная линия с лимитом  выдачи – предоставление денежных средств на банковский счет заемщика в течение определенного срока  несколькими суммами (траншами), причем общая сумма предоставленных  заемщику средств (суммарный оборот по выдаче) не может превышать максимального  лимита, установленного договором. Обязательства  Банка перед заемщиком уменьшаются  по мере выдачи каждой суммы (транша). При  погашении задолженности объем  кредитной линии не восстанавливается. Условия предоставления очередных  траншей должны оговариваться условиями  договора, либо регулироваться дополнительными  соглашениями к нему;

кредитная линия с лимитом  выдачи и лимитом задолженности – предоставление денежных средств на банковский счет заемщика на основании договора, содержащего одновременно два лимита со всеми присущими им условиями;

овердрафт – кредитование банковского счета заемщика при  недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплата расчетных документов с банковского  счета заемщика (если договором банковского  счета предусмотрено проведение данной операции) при установленном  лимите задолженности и сроке  погашения кредитных обязательств заемщика;

банковская гарантия –  предоставление Банком/филиалом по просьбе  клиента (принципала) письменного обязательства  уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму в соответствии с  условиями даваемого гарантом обязательства, по представлении бенефициаром письменного  требования о ее уплате;

синдицированный кредит –  кредит, предоставленный заемщику Банком в составе синдиката в соответствии с заключенным между банками-кредиторами  договором и отвечающий требованиям  Банка России к синдицированным  кредитам.

Особенности и условия  предоставления данных кредитных продуктов, в том числе в рамках лимитов  самостоятельного кредитования, а так  же другие кредитные продукты регламентируются отдельными внутренними нормативными документами Банка и решениями  Кредитного комитета Банка.

Уплата процентов за пользование кредитным продуктом производится ежемесячно, не позднее последнего дня отчетного месяца, если иное не установлено Кредитным комитетом Банка. Величина процентной ставки по кредитному продукту устанавливается на уровне не менее действующих в Банке ставок размещения для соответствующего срока, если иное не установлено отдельными нормативными документами или решениями полномочных органов Банка. Изменение процентных ставок по действующим договорам осуществляется по решению Кредитного комитета Банка или Финансового комитета, если иное не установлено другим нормативным документом, в соответствии с которым предоставлен кредитный продукт.

Комиссия за кредитное обслуживание и услуги по предоставлению кредитного продукта устанавливается решением Кредитного комитета Банка/филиала или Финансового комитета.

Порядок и условия  обеспечения кредитных продуктов определяются отдельными нормативными документами Банка и решениями Кредитного комитета Банка. Стоимость предмета залога по договору залога должна покрывать сумму основного долга и начисленных процентов за весь срок пользования кредитными средствами, если иное не установлено отдельным решением Кредитного комитета Банка или нормативным документом Банка. При кредитовании под полное денежное обеспечение в рамках действующего в Банке порядка стоимость залога должна покрывать сумму основного долга и начисленных за один месяц процентов. При сроке кредита (транша) более года стоимость предмета залога по договору залога должна покрывать сумму основного долга и начисленных за год процентов.

2. Порядок рассмотрения  кредитных заявок и проект 

Первичное собеседование  с клиентом производится сотрудником  бизнес-подразделения с целью определения ключевых моментов кредитования, консультирования. Собеседование проводится по вопросам, представляющим основной интерес для Банка.

Результаты собеседования  заносятся в протокол первичного собеседования и докладываются  руководителю бизнес-подразделения, который принимает одно из следующих решений о дальнейших перспективах работы с данным клиентом:

отказывает в кредитовании без дальнейшего рассмотрения –  отказ на данной стадии доводится  до клиента в устной форме, протокол первичного собеседования подшивается  в папку с пометкой об отказе;

принимает положительное  решение по вопросу подготовки кредитного проекта и передает клиенту перечень документов, необходимых для анализа  его кредитоспособности.

Сотрудник бизнес-подразделения принимает от клиента требуемые документы (на каждом документе ставится отметка о дате его принятия) и передает их в соответствующие подразделения Банка/филиала для анализа.

Сотрудник кредитного подразделения  принимает документы от сотрудника бизнес-подразделения и регистрирует письменную предварительную кредитную заявку. Регистрация кредитных заявок ведется в журнале, где отмечается дата поступления заявки, суть заявки, ответственный исполнитель, результаты рассмотрения заявки. Все документы, предоставляемые клиентом, оформляются в кредитное досье. При необходимости, сотрудник кредитного подразделения проводит дополнительные встречи с клиентом, либо выезжает на предприятие (в организацию) клиента.

Кредитное подразделение  Банка/филиала на стадии предварительного рассмотрения документов и кредитной  заявки может отказаться от дальнейшей подготовки кредитного проекта к  рассмотрению на Кредитном комитете Банка/филиала, если выявит несоответствие кредитного проекта, показателей деятельности клиента кредитной политике Банка, внутренним нормативным документам, регламентирующим кредитование, либо по другим обоснованным причинам.

 

2.2 Анализ кредитоспособности клиента

Анализ кредитоспособности клиента включает в себя следующее:

правовая оценка кредитного проекта и клиента:

комплектность правоустанавливающих документов клиента и их соответствие действующему законодательству,

полномочия должностных  лиц клиента,

имеющиеся ограничения по конкретному кредитному проекту,

рекомендации по оформлению кредитной сделки.

Под кредитным проектом понимается совокупность условий, параметров, документов, по которым будет приниматься  решение о предоставлении конкретного  кредитного продукта данному клиенту.

Под кредитной сделкой  понимается совокупность договоров (соглашений), регулирующих отношения между Банком и клиентом (третьим лицом), связанные  с предоставлением Банком клиенту  определенного кредитного продукта и его обеспечением.

Анализ проводится юридической  службой филиала и оформляется  в виде заключения. В Головном офисе  данный анализ и заключение выполняется  юридической службой по письменному  запросу структурного подразделения  Банка.

заключение о  деятельности и репутации клиента

выполняется службой безопасности, для чего сотрудник бизнес-подразделения  передает в службу анкету заемщика (поручителя, принципала, залогодателя), которая заполняется клиентом. Кроме того, определяются взаимосвязанные с клиентом предприятия, которые являются клиентами, заемщиками Банка.

анализ финансово-хозяйственной  деятельности предприятия

выполняется кредитным подразделением на основании официальной отчетности предприятия, заверенной налоговыми органами, других финансовых документов. При  предоставлении ксерокопии отчетности она должна быть заверена подлинной печатью и подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия; кредитный работник сверяет ксерокопию с подлинным экземпляром, указывает, что с подлинником сверено, и ставит свою визу.

На этапе подготовки кредитного договора определяется кредитоспособность заемщика.

Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:

ликвидности;

покрытия;

оборачиваемости;

привлечения, включающие показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

прибыльности, т.е. рентабельности реализованной продукции.

Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно выполнить свои денежные обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия свидетельствуют о возможности превращения его собственности в деньги для погашения долгов. Оба коэффициента рассчитываются путем сопоставления активов и пассивов баланса.

Все активные статьи баланса  распределяются на три класса.

Ликвидные средства 1-го класса – денежные средства, легко реализуемые  ценные бумаги, включающие: кассу; расчетный  счет; счета в иностранной валюте; прочие денежные средства; долгосрочные вложения в государственные и  другие ценные бумаги, имеющие рыночную котировку, депозитные сертификаты, векселя, казначейские обязательства по срокам погашения свыше одного года; краткосрочные финансовые вложения, а также ценные бумаги на срок до одного года.

Ликвидные средства 2-го класса – товары отгруженные; расчеты с  надежными дебиторами; работы и услуги выполненные; векселя полученные, расчеты  с дочерними предприятиями и  персоналом по прочим операциям краткосрочного характера, а также с прочими  дебиторами.

Ликвидные средства 3-го класса – легко реализуемые запасы товарно-материальных ценностей: оборудование к установке; производственные запасы; мало ценные и быстро изнашивающиеся предметы по остаточной стоимости; незавершенное  производство; готовая продукция; товары; прочие запасы и затраты, авансы, выданные поставщикам; расчеты с бюджетом; прочие оборотные активы.

Полученное значение коэффициента ликвидности дает возможность в  предварительном порядке определить размер предоставляемого кредита, который  клиент способен погасить в ближайшей  перспективе. Чем выше коэффициент  ликвидности, тем выше кредитоспособность. Например, допустимые на назначения коэффициента ликвидности для заемщиков:

строительного комплекса  – от 0,3 и выше;

легкой и текстильной  промышленности – от 0,2 и выше;

жилищно-коммунального хозяйства  – 0,3 и выше;

других отраслей – от 0,2 и выше.

Коэффициент покрытия позволяет  определить степень достаточности  всех видов оборотных средств клиента, чтобы погасить краткосрочные обязательства. Коэффициент покрытия отражает материальное обеспечение средств, привлеченных клиентом, и являются одним из показателей его текущей платежеспособности. Доступные значения коэффициента покрытия всех отраслей от 1,0 и выше. Он может использоваться для оценки предела кредитования. Если Кп менее единицы (1), то рассматриваемый кредит нужно отнести к наиболее рискованным и предусмотреть дополнительные формы защиты, обеспечивающие его возвратность.

Коэффициент оборачиваемости  оборотных активов (Коб) характеризует скорость оборота текущих активов и насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные денежные средства. Они рассчитываются с использованием следующих данных:

Коб =	средняя величина оборотных  активов «*» период	,	(3)
	товарооборот по себестоимости

Расчет коэффициента оборачиваемости  предоставляет возможность прогнозировать оборачиваемость и определить срок кредитования.

Показатель оборачиваемости  оборотных активов является качественным показателем и может использоваться для оценки динамики коэффициента покрытия.

Коэффициент финансовой независимости (Кфн) показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования т.е. какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственного капитала и определяется по формуле:

Кфн	источники собственных средств	,	(4)

анализ деловой  среды клиента:

основные направления  деятельности, основные виды продукции (работ, услуг);

какую долю занимает предприятие  на рынке (страны, региона, города), основные конкуренты;

основные поставщики сырья, материалов;

основные потребители  продукции;

опыт и качество управления.

Анализ проводит сотрудник  кредитного подразделения на основании  документов, представленных самим клиентом, а также сведений, полученных из прессы или других источников.

кредитная история  клиента в Банке:

анализируются все предоставленные  ранее кредитные продукты, по суммам, срокам предоставления, процентным ставкам, обеспечению, порядку погашения, количеству и срокам пролонгации, изменению  условий;

при наличии кредитных  взаимоотношений Банка с предприятиями, входящими в группу связанных  заемщиков, анализ проводится по каждому  предприятию в том же объеме.

Данный анализ сотрудник  кредитного подразделения проводит на основе банковских данных учета  кредитных договоров и кредитных  операций.

действующие обязательства  клиента:

анализируются все обязательства  клиента на текущую дату по действующим  договорам с банками и иными  кредиторами – сумма, сроки, процентная ставка, обеспечение, текущая задолженность, остаток неиспользованного лимита;анализируются договоры предоставленных клиентом поручительств, гарантий, залогов, иные договоры обеспечения по своим обязательствам и обязательствам третьих лиц, действующие договоры лизинга и т.п.

по каждому предприятию, входящему в группу связанных  заемщиков, проводится анализ действующих  обязательств в том же объеме;

на основе полученных данных составляется график погашения действующих  обязательств клиента.

Данный анализ сотрудник  кредитного подразделения проводит на основе предоставленных клиентом финансовых документов и подлинных  договоров (с подлинника договора кредитный  сотрудник должен сделать копию  для кредитного досье).

анализ кредитного проекта:

анализ технико-экономического обоснования использования кредитного продукта, представленного клиентом – цель кредитования, проверка реальности и обоснованности затрат, планируемых клиентом с использованием кредитных ресурсов, оценка источников погашения кредитных ресурсов, анализ сроков кредитования;

наличие документов (договоры, контракты, сертификаты, лицензии и  т.п.) для реализации кредитного проекта, а также изучение опыта предыдущей работы клиента по аналогичным сделкам (договоры, копии платежных документов, копии накладных, выписки с расчетных  счетов банков, подтверждающие оплату предоставленных клиентом работ (услуг, товаров);

выбор оптимального вида и  срока кредитного продукта, других условий кредитования;

основные риски проекта  и способы их минимизации.

Сотрудник кредитного подразделения  делает анализ на основе предоставленных  клиентом финансовых документов, технико-экономического обоснования, кредитной истории  клиента.

обеспечение обязательств по кредитному проекту:

описание предлагаемого  клиентом залога, анализ залога и его  оценка, предложения по залогу другого  имущества, исходя из данных о собственности  предприятия/группы связанных предприятий;

Залоговая служба филиала/Банка  проводит анализ и готовит заключение о залоге в соответствии с действующей в Банке отдельной методикой работы с залогами.

анализ поручителей/гарантов по кредитному проекту проводится сотрудником  кредитного подразделения в том  же объеме, что и анализ кредитоспособности клиента-заемщика.

По результатам анализа  кредитного проекта, проведенного службой  безопасности, юридической и залоговой  службами, каждая служба составляет заключение, которое должно быть подписано исполнителем и руководителем соответствующей  службы.

Обобщенные результаты анализа, проведенного кредитным подразделением, оформляются в Представление  на Кредитный комитет.

Представление на Кредитный  комитет, заключения служб и другие документы, требуемые действующими положениями о Кредитном комитете Банка/филиала, формируются в пакет  документов и передаются сотруднику Банка/филиала, ответственному за подготовку повестки Кредитного комитета (секретарю  Кредитного комитета).

Каждый кредитный проект должен быть рассмотрен Кредитным комитетом  филиала. Если полномочий Кредитного комитета филиала недостаточно для одобрения  кредитного проекта, то он выносит предварительное  решение, а для принятия окончательного решения кредитный проект выносится  на рассмотрение Кредитного комитета Банка. Подлинник протокола предварительного решения филиала с результатами поименного голосования присылается  в Головной офис вместе с остальными материалами.

Кредитное либо иное подразделение  Банка, подготовившее Представление/заключение на Кредитный Комитет с отрицательными выводами, направляет его в соответствии с установленным порядком для  рассмотрения Кредитным комитетом  Банка/филиала и принятия решения. При отрицательном решении Кредитного комитета филиала кредитный проект на рассмотрение Кредитного комитета Банка, как правило, не выносится.

Результаты рассмотрения кредитного проекта с поименным  голосованием оформляются протоколом Кредитного комитета Банка/филиала: