Банкротство, прогнозирование, финансовое оздоровление, ликвидация

 

 

 

Красноярский финансово - экономический колледж -

филиал федерального государственного образовательного бюджетного учреждения

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве  Российской Федерации»

 

 

 

Кафедра информационных и банковских дисциплин

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Финансовый банковский менеджмент»

БАНКРОТСТВО: ПРОГНОЗИРОВАНИЕ, ФИНАНСОВОЕ ОЗДОРОВЛЕНИЕ, ЛИКВИДАЦИЯ

 

 

 

 

 

                                                              Выполнил студентка 40 группы, курса 4

                                                              очной формы обучения

                                                              Елесина Олеся Амировна

                                                              Руководитель Киселевич Татьяна Анатольевна

 

 

 

 

 

 

 

 

Красноярск 2013 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

1.    ОСНОВНЫЕ МОДЕЛИ И МЕТОДИКИ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ………………………………………………………….6

2. МЕРЫ ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ…………………………………………………………………………10

2.1  Финансовое оздоровление………………………………………………………….12

2.2  Реорганизация кредитной организации……………………………………………17

2.3  Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией……………………………………………………………………………...19

2.4 Деятельность Агентства по реструктуризации кредитных организаций в сфере санации кредитных организаций………………………………………………………..28

3.   ЛИКВИДАЦИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ…………………………………31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………..33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………..35

ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………………………..36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 Банки составляют  неотъемлемую часть современного  денежного хозяйства, их деятельность  тесно связана с потребностями  воспроизводства. Они находятся  в центре экономической жизни,  обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система – это сердце хозяйственного организма любой страны. Современную экономику невозможно представить без банковского сектора. Банки занимают важное место в жизни страны. Они обеспечивают аккумуляцию свободных денежных средств, как населения, так и экономических агентов. Их ресурсы перераспределяются между агентами, которые могут их производительно использовать. Коммерческие банки способствуют экономии общественных издержек обращения, тем самым, содействуя ускорению оборота денег, переводу денег и расчетам. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарий этой политики проводится через коммерческие банки. Банкротство банка затрагивает обширный круг людей и экономику в целом. В настоящее время мир столкнулся с общей проблемой – мировым финансовым кризисом, который начался в США. Непосредственным предшественником общего финансового и банковского кризиса в США был кризис высокорисковых ипотечных кредитов в 2007 году, то есть ипотечного кредитования лиц с низкими доходами и плохой кредитной историей. Следствием этого является кризис банковской системы. Большинство банков оказались в очень тяжелом положении, многие не выдержали конкуренции. Многие банки нуждались в финансовой поддержке, но получили ее только самые крупные и важные банки.

Отношения, связанные  с несостоятельностью (банкротством) кредитной организации регулируются Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", а Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" применяется лишь в той части, которая не урегулирована специальным законом.

Необходимость особого  правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, продиктована тем, что в отличие от большинства других коммерческих организаций кредитные организации обладают специальной правоспособностью, в рамках которой они могут выполнять банковские операции.

В соответствии со ст.2 Федеральным  законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" под несостоятельностью кредитных организаций понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредитора по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Таким образом, можно  выделить следующие признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации:

• ее неспособность удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения, или если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.
• требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее 1000 МРОТ

При рассмотрении признаков  несостоятельности (банкротства) кредитной  организации важно отметить, что Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" вводит более расширенное понятие обязательных платежей. В частности, под ними понимается обязанность кредитной организации как налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, а также обязанность кредитной организации по перечислению обязательных платежей со счетов своих клиентов в соответствующие бюджеты.

Еще одной особенностью несостоятельности (банкротства) кредитной  организации является то, что заявление о признании несостоятельности кредитной организации может быть принято арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Отзыв лицензии производится ЦБ РФ либо по своей инициативе, либо по заявлению должника, кредиторов и уполномоченных органов.

Целью курсовой работы является изучение прогнозирования банкротства, финансового оздоровления и ликвидации кредитных организаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ОСНОВНЫЕ МОДЕЛИ И МЕТОДИКИ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

Рассматривая тему прогнозирования  банкротства коммерческих банков, следует  отметить, что, несмотря на наличие  большого количества всевозможных методов  и методик, позволяющих прогнозировать наступление банкротства предприятия с той или иной степенью вероятности, в этой области чрезвычайно много проблем.

В Российской Федерации  пока еще отсутствует статистика банкротств предприятий по причине  молодости института банкротства  в нашей стране, что затрудняет собственные разработки, основанные на реалиях отечественной экономики и направленные на достоверное прогнозирование возможного банкротства предприятий. Существует также проблема достоверности информации о состоянии дел на конкретных предприятиях и трудности ее получения. Ниже проанализированы конкретные методики прогнозирования банкротства.

Модель Альтмана. Среди  качественных методик уделяется  наибольшее внимание рассмотрению модели Э. Альтмана. Данная методика представляет собой наиболее широко известную  модель оценки риска банкротства. Оценка в рамках данной модели представляет собой линейную функцию основных балансовых коэффициентов. При разработке модели Альтман изначально рассматривал 22 финансовых показателя, характеризующих кредитную организацию, однако в ходе исследования значимыми были признаны только 5 из них.

Модель Альтмана имеет  следующий вид:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 0,999X5 (1)

где

X1 – отношение оборотного  капитала к общим активам

X2 – отношение нераспределенной  прибыли к общим активам

X3 – отношение прибыли до выплаты процентов и налогов к общим активам

X4 – отношение рыночной  стоимости акций к стоимости  балансовых обязательств

X5 – отношение объема  продаж к общим активам.

Альтман определил граничные  значения функции – 1,81 (наступление  дефолта) и 2,99 (выполнение обязательств).

Модель Альтмана не лишена недостатков в плане применимости в России, тем не менее, на ее основе в нашей стране разработана и  используется на практике компьютерная модель прогнозирования вероятности  банкротства. Применение данной модели для российских условий было исследовано в работах М. А. Федотовой, которая считает, что весовые коэффициенты следует скорректировать применительно к местным условиям. Однако, новые весовые коэффициенты для отечественных предприятий ввиду отсутствия статистических данных по организациям – банкротам в России не были определены.

В общем виде можно  отметить, что многочисленные попытки  применения иностранных моделей  прогнозирования банкротства в  отечественных условиях не принесли и не могли принести по вышеизложенным причинам достаточно точных результатов. Были предложены различные способы адаптации западных моделей к российским условиям, о чем упоминалось выше, но корректность этой адаптации также вызывает сомнения у специалистов.

Адаптированные методики оценка риска банкротства. Новые методики диагностики возможного банкротства, предназначенные для отечественных кредитных организаций и, следовательно, лишенные по замыслу их авторов многих недостатков западных моделей, были разработаны Иркутской государственной экономической академией, О. П. Зайцевой, Р. С. Сайфуллиным и Г. Г. Кадыковым.

Однако, и в этом случае не удалось искоренить все проблемы прогнозирования банкротства предприятий. В частности, определение весовых  коэффициентов в модели О. П. Зайцевой является не совсем обоснованным, так как весовые коэффициенты в этой модели были определены без учета поправки на относительную величину значений отдельных коэффициентов. Так, нормативное значение показателя соотношения срочных обязательств и наиболее ликвидных активов равно 7, а нормативные значения коэффициента убыточности предприятия и коэффициента убыточности реализации продукции равны нулю. В связи с этим даже небольшие изменения первого из вышеназванных показателей приводят к колебаниям итогового значения, в десятки раз более сильным, чем изменение вышеназванных коэффициентов.

В другой попытке адаптации  к российским условиям – в модели, разработанной Р. С. Сайфуллиным  и Г. Г. Кадыковым, небольшое изменение  коэффициента обеспеченности собственными средствами с 0,1 до 0,2 приводит к изменению итогового показателя ("рейтингового числа") на: R1 = (0,2 – 0,1) * 2 = 0,2 пункта.

К такому же результату приводит и значительное изменение коэффициента текущей ликвидности от нуля (от полной неликвидности) до двух, что характеризует высоколиквидные предприятия: R2 = (2 – 0) * 0,1 = 0,2 пункта.

Поэтому и в этой модели, и у О. П. Зайцевой значения весовых  коэффициентов являются недостаточно обоснованными.

Методика ФСФО РФ. Еще  бо*льшую критику у специалистов вызывает методика ФСФО РФ, принятая еще в 1994 году. Первое, о чем необходимо сказать, – нормативные значения трех коэффициентов, по которым делается вывод о платежеспособности предприятия, завышены, что говорит о неадекватность критических значений показателей реальной ситуации. Например, нормативное значение коэффициента текущей ликвидности, равное 2, взято из мировой учетно-аналитической практики без учета реальной ситуации на отечественных предприятиях, когда большинство из них продолжает работать со значительным дефицитом собственных оборотных средств. Нормативное значение коэффициента текущей ликвидности едино для всех предприятий, а значит, не учтены отраслевые особенности экономических субъектов.

В мировой учетно-аналитической  практике нормативные значения коэффициентов платежеспособности дифференцированы по отраслям и подотраслям. Там, например, коэффициент текущей ликвидности дифференцируется в США в пределах от 1,0 (сфера торговли и общественного питания) до 1,7 (промышленность). Использование подобной практики в России могло бы дать положительный результат. Отечественная практика расчетов указанных показателей по причине отсутствия их отраслевой дифференциации и дальнейшее их использование не позволяют выделить из множества предприятий те, которым реально грозит процедура банкротства.

Методика балльных оценок. Выше рассматривались и анализировались  только коэффициентные методы прогнозирования  банкротства. Вкратце необходимо отметить особенности применения метода балльных оценок – показателя Аргенти (А-счета). Матрица для расчета показателя Аргенти приведена в Приложении 2.

Согласно данной методике, исследование начинается с предположений, что (а) идет процесс, ведущий к банкротству, (б) процесс этот для своего завершения требует нескольких лет и (в) процесс может быть разделен на три стадии:

1. Недостатки. Компании, склонные к банкротству, годами  демонстрируют ряд недостатков,  очевидных задолго до фактического  банкротства.

2. Ошибки. Вследствие  накопления этих недостатков  компания может совершить ошибку, ведущую к банкротству (компании, не имеющие недостатков, не совершают ошибок, ведущих к банкротству).

3. Симптомы. Совершенные  компанией ошибки начинают выявлять  все известные симптомы приближающейся  неплатежеспособности: ухудшение показателей  (скрытое при помощи "творческих" расчетов), признаки недостатка денег. Эти симптомы проявляются в последние два или три года процесса, ведущего к банкротству, который часто растягивается на срок от пяти до десяти лет.

При расчете А-счета  конкретной компании необходимо ставить либо количество баллов согласно Аргенти, либо 0 – промежуточные значения не допускаются. Каждому фактору каждой стадии присваивают определенное количество баллов и рассчитывают агрегированный показатель – А-счет.

Основным достоинством показателя Аргенти является то, что в нем впервые была предпринята попытка упорядочивания и систематизации показателей, по которым описаны в так называемых списках обанкротившиеся компании на Западе. Таким образом, исследователю остается только сравнить признаки уже обанкротившихся компаний с аналогичными признаками исследуемой. Поскольку опыт применения этого метода в нашей стране еще не велик, сложно говорить как о его недостатках, так и достоинствах.

 

2. МЕРЫ ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

Причиной особого регулирования и применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации является то обстоятельство, что стабильность банковской системы в любой стране, обеспечивает более или менее здоровое развитие экономики этой страны. Поскольку в стабильности функционирования банковской системы заинтересованы и физические, и юридические лица, и государство в целом, то этим фактом и обусловлено наличие более широкого круга мер для предотвращения банкротства кредитных организаций.

Особенностью Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" является наличие в нем большого числа норм, посвященных досудебным процедурам, которые могут быть применены Центральным банком РФ в отношении проблемных кредитных организаций. Банк России наделен серьезными полномочиями в указанной сфере, поскольку на этапе досудебных процедур в деятельность проблемной кредитной организации может вмешиваться только Банк России. Ни арбитражный суд, ни какой-либо иной орган, ни кредиторы кредитной организации не имеют такой возможности.

Процедуры по предупреждению банкротства кредитной организации  применяются к ней до отзыва лицензии у такой кредитной организации. К таким процедурам относятся  следующие:

• финансовое оздоровление кредитной организации;
• назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
• реорганизация кредитной организации.

Кредитная организация, ее учредители обязаны принять необходимые  и своевременные меры по финансовому  оздоровлению, либо реорганизации кредитной  организации, а Банк России в праве потребовать от кредитной организации осуществления мер по финансовому оздоровлению, реорганизации, а также назначить временную администрацию при возникновении хотя бы одного из основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, если кредитная организация:

• неоднократно на протяжении последних 6 месяцев не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
• не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок превышающий три дня со дня наступления даты их удовлетворения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
• допускает абсолютное снижение величины собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
• нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
• нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленной Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
• допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированным в порядке, установленными федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

 

 

 

 

2.1 Финансовое оздоровление

 

Кредитная организация, самостоятельно осуществляющая в соответствии со ст.11 Закона о банкротстве кредитных  организаций меры по предупреждению банкротства, обязана информировать  территориальное учреждение Банка  России, контролирующее ее деятельность. Кредитная организация в соответствии со ст.13 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" обязана разработать план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и представить его в территориальное учреждение Банка России не позднее 20 календарных дней с момента принятия органами управления кредитной организации решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Кредитная организация  обязана разработать план мероприятий  по реорганизации кредитной организации и представить его в территориальное управление Банка России не позднее 20 календарных дней с момента принятия органами управления кредитной организации решения о реорганизации кредитной организации. План мероприятий по реорганизации кредитной организации должен содержать сведения об основных этапах реорганизации кредитной организации с указанием сроков их проведения и обоснованием перспектив соблюдения финансовой устойчивости кредитной организации, к которой происходит присоединение, либо кредитной организации, возникающие в результате слияния.

Территориальное учреждение Банка России должно установить контроль за самостоятельным выполнением  кредитной организацией мер по финансовому  оздоровлению или реорганизации  кредитной организации.

Банк России при наличии  оснований для принятия мер по предупреждению банкротства вправе сам предъявить требования к кредитной  организации об осуществлении ею мер по финансовому оздоровлению или реорганизации в порядке, установленном Инструкцией Банка России №126-И1, и контролировать их исполнение.

Территориальные учреждения Банка России должны предъявлять  требования кредитным организация  об осуществлении мер по финансовому  оздоровлению кредитной организации  в срок не позднее пяти рабочих  дней с момента возникновения следующих обстоятельств:

• не направление в Банк России извещения о самостоятельном принятии кредитной организацией мер по предупреждению банкротства в установленные сроки при наличии оснований для принятия мер по предупреждению банкротства;
• при поступлении в Банк России ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации;
• при поступлении в Банк России заявлений уполномоченных лиц об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если у кредитной организации имеются основания для принятия мер по финансовому оздоровлению;

Руководитель кредитной  организации в случае получения  требования Банка России о принятии мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен в срок не позднее:

• пяти календарных дней с момента получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации обратиться к органам управления кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, содержащим рекомендации о формах, характере и сроках осуществления или с ходатайством о ее реорганизации;
• трех календарных дней с момента направления в органы управления кредитной организации ходатайства об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представить в территориальное учреждение Банка России соответствующее извещение;

Органы управления кредитной  организации в случае получения  ходатайства руководителя кредитной организации о принятии мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должны в срок не позднее:

• десяти календарных дней с момента направления ходатайства руководителя кредитной организации о принятии мер по финансовому оздоровлению кредитной организации принять по нему решение;
• трех календарных дней с момента принятия решения по ходатайству руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации направить в территориальное учреждение Банка России извещение, содержащее сведения, предусмотренные Инструкции Банка России №126-И.

Кредитная организация  обязана разработать план мер  по финансовому оздоровлению кредитной  организации и представить его  в территориальное учреждение Банка  России в срок не позднее 30 календарных дней с момента получения требования Банка России о принятии мер по финансовому оздоровлению.

Банк России в пятидневный  срок со дня получения от кредитной  организации, осуществляющей меры по финансовому  оздоровлению в соответствии с требованием Банка России, документального подтверждения устранения оснований для применения мер по предупреждению банкротства обязан направить в кредитную организацию сообщение об отмене требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

• оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями и иными лицами в формах размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей ставки рефинансирования Банка России; предоставление поручительства (банковской гарантии) по кредитам для кредитной организации; предоставление отсрочки либо рассрочки платежа; перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов; отказ от распределения прибыли в качестве дивидендов и направление ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации; дополнительный взнос в уставный капитал данной кредитной организации; прощение долга кредитной организации; новация, а также иные формы, способствующие устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;
• изменение структуры активов кредитной организации, которое может заключаться в улучшении качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными; приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее из исполнение; сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление; продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией;
• изменение структуры пассивов кредитной организации может предусматривать увеличение собственных средств; снижение размера и удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов; увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;
• приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины собственных средств кредитной организации - если величина собственных средств кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера уставного капитала;
• изменение организационной структуры кредитной организации, которая может заключаться в изменении состава и численности сотрудников кредитной организации; изменение структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Кредитная организация, принимающая меры по финансовому  оздоровлению самостоятельно либо по требованию Банка России, должна представлять в территориальное учреждение Банка России, контролирующее ее деятельность, план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, который должен содержать сведения и пакет документов, указанных в Методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными организациями.

Территориальное учреждение Банка России проверяет соответствие представленного пакета документов требованиям нормативных актов  Банка России. Если представленный пакет не соответствует требованиям нормативных актов Банка России, то территориальное учреждение вправе потребовать от кредитной организации привести его в соответствие с нормативными актами Банка России. Территориальное учреждение вправе потребовать от кредитной организации представления аудиторского заключения о реальности плана мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Территориальное учреждение Банка России дает заключение по представленному  плану финансового оздоровления кредитной организации.

Направление плана мер  по финансовому оздоровлению кредитной  организации на доработку допускается  только в том случае, когда по представленным оценкам территориального учреждения Банка России, кредитная  организация имеет реальные возможности восстановить ликвидность и платежеспособность либо устранить иные причины, вызвавшие необходимость применения мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

По итогам рассмотрения плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации территориальное учреждение Банка России вправе подготовить отрицательное заключение, признав его нереальным.

Если план мер по финансовому  оздоровлению кредитной организации  признан нереальным, при отсутствии оснований для отзыва у кредитной  организации лицензии на осуществление банковских операций, территориальное учреждение Банка России вправе предъявить требование о реорганизации кредитной организации.

Кредитная организация  обязана обеспечить выполнение мероприятий  в объеме и сроки, предусмотренные  планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. Ход выполнения кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации оценивается на основании количественных и качественных показателей, в том числе выполнение кредитной организацией ежемесячных показателей деятельности, достижение которых планируется в результате проведения мероприятий по ее финансовому оздоровлению, доведение норм пруденциальной деятельности до уровня, установленного нормативными актами Банка России, выполнение мероприятий предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Отчет о выполнении плана  мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представляется кредитными организациями в территориальное  учреждение Банка России ежемесячно. Территориальное учреждение Банка России проверяет деятельность кредитной организации по осуществлению мер по предупреждению банкротства.

 

2.2. Реорганизация кредитной организации

 

Реорганизация кредитной  организации как мера по предупреждению ее банкротства осуществляется в форме слияния или присоединения.

Банк России не в праве  направлять требование кредитной организации  о реорганизации в том случае, если установлено хотя бы одно основание  для отзыва у кредитной организации  лицензии.

Банк России вправе потребовать от кредитной организации ее реорганизации при возникновении оснований, предусмотренных п.1 ст.32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", а именно:

• когда кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствами или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
• допускает снижение собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
• нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленной Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%.

Территориальное учреждение Банка России также должно предъявить требование кредитной организации о реорганизации в срок не позднее 5 рабочих дней, если обнаружатся следующие обстоятельства:

• признание территориальным учреждением Банка России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации требующим доработки;
• признание территориальным учреждением Банка России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации нереальным;
• поступление в Банк России ходатайства руководителя кредитной организации о принятии мер по предупреждению банкротства кредитной организации;

Руководитель кредитной  организации в случае получения  требования Банка России о реорганизации  кредитной организации должен в  срок не позднее: