Бартер как фактор взаимодействия экономических агентов в современных условиях

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ                                                                 Федеральное государственное автономное образовательное учреждение                             Высшего профессионального образования                                                                            «Уральский федеральный университет                                                                                                        Имени первого Президента России Б.Н. Ельцина»                                                                                                                          Высшая школа экономики и менеджмента

Кафедра экономической  теории

БАРТЕР КАК  ФАКТОР ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ  АГЕНТОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Допустить к защите                                       Квалификационная работа                                       Зав. Кафедрой                                                бакалавра студентки 4 курса                                                                                                                                                                                                                                                          ------------------------------------------------------- Стуковой Елены Николаевны

Нормоконтролер                                              Научный руководитель                                                                                     ------------------------------------------------------- К.э.н., доцент                                                                                -------------------------------------------------------- Баскакова И.В.

Екатеринбург                                                                                                                                     2012

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение                                                                                                                    Глава 1 Роль бартера в современной экономике                                              1.1.Бартер как экономический феномен                                                              1.2.Бартерные трансакции в международных отношениях                                                                                          Глава 2 Эмпирический анализ бартерных трансакций                                                                                                                                                               2.1. Качественный анализ факторов, влияющих на размер бартерных трансакций                                                                                                              2.2. Количественный анализ факторов, обусловливающих объем бартерных трансакций в экономике                                                                                                    Заключение                                                                                                                    Список использованной литературы                         

Введение

Актуальность  темы исследования. Несмотря на то, что в современных экономических условиях основным инструментом расчета являются деньги и бартер связывают с нецивилизованными формами расчета, анализ показывает, что бартер широко используется в современных экономических отношениях.

Бартер –  это не только выход из ситуации при экономической нестабильности, как это было с Россией, но и  эффективный вид взаиморасчетов в современной экономике. Целесообразно отметить, что самая либеральная экономика мира- американская насчитывает около четверти бартерных сделок. Причиной для этого является то, что, во первых, бартер позволяет увеличить оборачиваемость продукции на предприятии, аккумулировать высвободившиеся  денежные средства и более эффективно их использовать.

В развивающихся  экономиках бартер также решает ряд  весомых проблем, таких как:

1. Проблемы недостатка ликвидности и оборотных средств, затоваривания складов;
2. Остановка производства в кризисной ситуации;
3. Увеличение оборачиваемости продукции;
4. Сокращение числа посредников между потребителем товаров и производителем.

В международных  отношения бартер решает проблемы кредитоспособности стран. Он позволяет отсрочить платеж на один или несколько периодов. Задачи бартера со временем расширяются. В современном мире бартер решает не только задачи помощи странам с большими долгами финансировать импорт и обеспечить коммерческие кредиты, но и такие важные проблемы, как передача технологий развивающимся странам.

Несмотря на то, что использование бартерных трансакций расширяется, до сих пор не определены многие теоретические и методологические вопросы, такие как:

• Сложное и неоднозначное налогообложение бартерных операций;
• Отсутствие единой базы данных бартерных предложений;
• Недоверие между участниками, отсутствие механизмов залогов и гарантирования сделки;
• Невозможность построения бартерных цепочек и сложных схем.

Степень разработанности темы исследования. Тема бартера представлена немногочисленными исследованиями. Среди зарубежных авторов, обратившихся к проблемам бартера следует отметить Норта Д., Эрроу К., Марин Д., Шнитзе М. и др.

Российские  экономисты исследовали проблему бартера  в своих работах в связи  с особенностями протекания реформы  либерализации экономики в 90-х  гг. XX века. Среди них академик Макаров В.Л., профессор Клейнер Г.Б., Капелюшников Р.И., Полтерович В.М. и др.

Среди российских и зарубежных исследователей и экономистов, изучающих институциональные особенности в период политической и экономической трансформации  можно выделить Норта Д., Эрроу К.,Айвазову С.Г., Вольчик В.В., Гайдара Е.Т., Капелюшникова Р.И., Княгиняну Г.В., Полтеровича В.М., Пчелинцева О.С. , Шабанову М.А.

Среди исследователей  значительный вклад в развитие проблемы трансформаций институтов в России внесли Бузгалин А., Гайдар Е.Т., Иваненко С., Капелюшников Р.И., Княгиняна Г.В., Клейн Л. , Макаров В.Л.,  Попов В.В., Радаев В., Скуфьина Т.П., Шабанова М.А., Яковлев А., Гончар К.

Несмотря на то, что в экономической литературе существуют работы по проблемам бартера, они не исчерпывают всей полноты его использования. многие экономисты проводили свои исследования, касающихся определенных сторон бартера, все они опираются на российский опыт, а именно объясняют ситуацию, сложившуюся в России в период с 1992- 1998 гг. Нет ни одной работы, известной автору, в которой бы объяснялось влияние институциональных условий на факторы, которые обусловливают востребованность бартера в странах с различными типами экономики.

Объект  исследования- национальная экономическая система.

Предмет исследования. Бартерные трансакции как феномен взаимодействия экономических агентов.

Цель  квалификационной бакалаврской работы. Выявление факторов институциональной среды, обусловливающих объем и востребованность бартерных трансакций в экономике.

Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:

1. Проанализировать условия и причины возникновения бартера и определить его роль как инструмента обмена в современной экономике.
2. Выявить особенности использования бартера в современных отношениях.
3. Исследовать факторы, которые обусловливают востребованность бартера в экономической системе.
4. С помощью эконометрической модели провести количественный анализ факторов, влияющих на объем бартерных трансакций.

Исходя из логики решения поставленных задач и  достижения цели данного исследования, построена структура работы. Бакалаврская квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений, а также из 1 рисунка, 2 таблиц, 14 формул и 9 графиков. В первой главе работы раскрывается понятие бартера и его сущность. Описываются условия и причины возникновения бартера в рыночной, командной и традиционной экономиках, а также особенности использования бартера в международных отношениях. Во второй главе проводится эмпирический анализ факторов, влияющих на развитие бартера на базе эконометрического и графического исследования. Выявляются факторы, влияющие на величину бартерных сделок в каждом типе экономики и проводится сравнительный анализ с целью выявить особенности развития бартерных отношений, характерные для каждого типа экономики.

Теоретической базой исследования являются институциональная, макроэкономическая теории, а также работы зарубежных экономистов, построенные ими макроэкономические и математические модели, описывающие процесс развития международного бартера.

Методологическую  основу работы составляют эконометрический анализ, статистические сравнения средних, анализ временных рядов, факторный и корреляционно-регрессионный анализы.

Информационной  базой исследования являются данные российских статистических источников, в частности: материалы Федеральной службы государственной статистки (Росстата),а также данные Всемирного Банка. На мезоуровне базой исследования являются статистические данные по  214 странам, за период с 1992 – 2010 г., включающие ряд переменных, влияющих на общий уровень развития бартерных отношений в стране.

Глава 1. Роль бартера в современной экономике

1. Бартер как экономический феномен

С развитием  экономических отношений появляются все новые способы расчета. Бартер- это самая ранняя форма расчета, обслуживающая экономические сделки. Его история восходит еще к античным временам, когда в отсутствии денег, люди рассчитывались товарами за товары, которые были им необходимы.

Единства в  понимании сущности бартера как экономической категории среди ученых и экономистов до сих пор не существует.

В современной  экономической литературе зарубежных и Российских авторов, а также  в законодательных актах встречаются  различные трактовки определения  бартера, которые акцентируют одну из сторон этого понятия.

В зарубежной литературе следует выделить несколько определений бартера.

Словарь Уэбстера¹ рассматривает происхождение слова «бартер» от старофранцузского глагольного корня «barter», который имеет аналог и в современном итальянском языке- глагол «barattare» означает «обменивать» и «обманывать».  Такое сочетание двух противоположных по значению слов можно объяснить тем, что в принципе, любая торговля устроена по принципу «каждый желает получить как можно больше и отдать как можно меньше».

Само осмысление бартерных сделок относится к  периоду еще до установления капиталистических отношений, поскольку это был основной инструмент обмена. В связи с этим, Джон Локк в своей работе² предложил следующее определение бартера: бартер- это обмен товаров на товары без посредничества денег.

Современные исследователи  выделяют другие особенности, свойственные бартеру в настоящее время. Так, Д. Мартин и М. Шнитзе в своей работе³ дают следующее определение бартера с точки зрения инструмента, который используется в международных сделках.

Под бартером следует понимать взаимообязывающую форму торговли, при которой экспортеру платят возмещающим импортом товаров сразу же, либо в более поздние сроки.

Западные авторы также акцентируют внимание на положительных особенностях в использовании бартера в международных отношениях. Если рассматривать такой аспект, как доверие контрагентов друг другу, можно привести следующее определение: бартерные сделки- это сделки по обмену товарами, которые могут быть использованы, даже если между сторонами нет доверия, т.к. для бартера не нужна уверенность в национальной валюте стороны, с которой торгуешь.⁴

В этом определении  подчеркивается, что обмен эквивалентными товарами позволяет сокращать дополнительные расходы при изменении обменного курса валют. Так же как и при галопирующей инфляции, в условиях быстрого роста цен на товары у экономического агента увеличиваются издержки на оплату товара. В то время, как если бы он расплачивался не деньгами, а другим товаром, то увеличение цен повлияло бы на него в меньшей степени, т.к. качественные характеристики товара не изменились.

В 90-е гг. в  России феномен бартера достиг огромных размеров. По некоторым оценкам российских исследователей бартер достиг уровня в 80% от всех экономических сделок.⁵ Российские ученые, много писавшие об этом феномене дают следующие определения:

В своей работе  «Развитие бартерных отношений  в России. Институциональный этап»  В.Л. Макаров и Г.Б. Клейнер под  бартером предлагают понимать такой вид обмена прав собственности на товары или прав на получение услуги (выполнение работы) при котором взаимная передача таких прав является частью обмена.⁶ В этом определении подчеркивается, что бартер не может осуществляться без передачи прав собственности на обмениваемые товары, иначе он теряет свою сущность.

В связи с  тем, что бартер занимал значительное место в хозяйственной жизни постсоветской России, рассмотрим проблему определения данной категории, содержащуюся в законодательных актах.

Четкое определение бартера содержится в Указе Президента РФ от 18 августа 1996г. № 1209 «О государственном регулировании внешнеторговых  бартерных сделок». Под внешнеторговыми бартерными сделками понимаются совершаемые при осуществлении внешнеторговой деятельности сделки, предусматривающие обмен эквивалентными по стоимости товарами, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности. К бартерным сделкам не относятся сделки, предусматривающие использование при их осуществлении денежных или иных платежных средств.⁷           

Но это определение  не соответствует его реальному  применению в хозяйственной жизни, хотя бы потому, что оценить эквивалентную  стоимость обмениваемого товара очень сложно, и очень часто  эта стоимость неравноценна.

Стоит также  разделить понятие «бартер» и «мена». Во- первых, при реализации мены нельзя говорить о передаче прав собственности. Во- вторых, мена может осуществляться только при передаче товаров, а не услуг и объектов интеллектуальной собственности.

В Гражданском  кодексе РФ от 26.01.1996 №14-ФЗ договор мены определятся как договор, в котором каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.

Формы и виды натурального товарообмена

Все бартерные  отношения, которые осуществляются в мире, можно разделить на внутри- страновые и меж-страновые.

Первым, кто  дал классификацию внутри- страновых сделок был Т. Гоббс⁸. В соответствии с его классификацией можно выделить четыре формы бартера.

1. Обмен подарками- передача прав собственности на вещи, не связанные с взаимными обязательствами сторон.

При таком обмене ни одна из сторон не обязана передавать права на свой продукт  в ответ  на передачу прав собственности ему. Если человек получает от кого- то подарок, то он вовсе не обязан дарить что- то взамен, но он может отдать что- то в знак благодарности.

2. Одновременный товарообмен- взаимообусловленная передача прав собственности вместе с товарами.

Такие сделки, как  правило, имеют место при взаимном совпадении потребностей продавцов, не требуют заключения договора, чаще всего совершаются в течении рыночного дня. При таком обмене один товаровладелец приобретает продукт у другого товаровладельца вместе с правами на него, одновременно передавая ему свой товар и право владения им.

3. Товарный кредит (одностороннее доверие)- взаимообусловленная передача прав собственности с одновременной передачей одного товара и последующей передачей другого.

Широкое распространение  бартерный кредит получил в постсоветский  период в России, когда из- за недостаточности денег межфирменный товарный кредит погашался натурой. К такому виду кредита можно отнести следующие договора: встречную закупку, бартерную аренду и толлинг.

4. Двухстороннее доверие- взаимообусловленная передача прав собственности с последующей передачей товаров.

В таких сделках  обе стороны обмена выступают  бартерными посредниками по отношению друг к другу. Примером такой сделки могут выступать два товаровладельца А и В, у которых есть товар, который не нужен другому. Но А знает Е, которому нужен его товар и у которого есть товар, нужный В. с другой стороны В знает F, которому нужен его товар и у которого есть товар, нужный А. Товаровладельцы А и В заключают договор, по которому они передают права собственности на товары Е и F соответственно, обещая поставить эти товары в обмен на продукты своего труда. А выменивает свой товар на Е, В на F, после чего А передает товар Е стороне В, а В передает товар F стороне А.

Российские  экономисты В.Л. Макаров и Г.Б. Клейнер предложили другую классификацию, которая во многом была создана из практики российской деятельности.⁹ Так, они выделяют:

1. Встречная закупка- организация А поручает продать организации В произведенную А продукцию и одновременно поручает ей на вырученные средства купить сырье для своего производства.
2. Встречная поставка- организация А поставляет организации В оборудование по договору поставки, в то время, как последняя поставляет организации А  материалы для изготовления оборудования.
3. Бартерная аренда – организация А предоставляет организации В оборудование по договору аренды, взамен организация В расплачивается с организацией А произведенной продукцией на арендованном оборудовании вместо арендной платы.
4. Толлинг- организация А поставляет организации В сырье для переработки продукции, а взамен, в качестве оплаты получает готовую продукцию.

Переход к использованию  денег доказал неэффективность бартера, как инструмента в обслуживании экономических сделок, но как оказалось позже, бартер недооценили. Одной из главных причин такого перехода от обмена товарами к использованию предметов, олицетворяющих единицу стоимости, номинал, является то, что при обмене одного товара на другой сложно оценить их эквивалентную стоимость.

Как понять, что  одну штуку  рыбы можно обменять только на одну, а не на две связки бананов?  Или что за вязанку хвороста можно получить не больше, чем килограмм мяса?

Еще одним препятствием к эффективности и удобству в  использовании бартера стала величина трансакционных издержек на поиск подходящего контрагента. Каким образом можно обменять бананы на рыбу, если рыболову не нужны бананы, а нужен, например, хворост. «Держателю бананов» придется найти «лесоруба», предложить ему бананы взамен на хворост, и только в том случае, если тот согласится на обмен, можно будет обменять полученных хворост на рыбу.

При таком подходе  возникают большие издержки потери времени на то, чтобы найти подходящего контрагента, желающего обменять свой товар на предложенный.

Эти два ключевых момента являются основными причинами  отказа от бартера  в пользу использования  денег. Но почему же тогда, если бартер, как инструмент нисколько не поменял свою форму, в современном мире во многих ситуациях ему отдают предпочтение в обслуживании экономических сделок.

Дело в том, что большинство препятствий, таких  как издержки на поиск контрагентов в современном мире легко решаются с помощью интернета. Другое дело- доверие к контрагенту, или, уверенность в надлежащем качестве товара, который он доставит. Однако и эту проблему можно решить с помощью инвестиций в разработку товара.

На наш взгляд в развитии бартерных отношений  особую роль играют инвестиции. Эту значимость можно продемонстрировать с помощью модели:¹⁰

Итак, предположим, что сделка осуществляется с помощью  бартера. Т.е. существуют две фирмы: фирма А- кредитор, поставщик товара и фирма В- дебитор, получатель товара.

В хочет купить у А одну часть товара в период 1по цене p₁, но т.к. фирма В испытывает проблемы с ликвидностью собственных средств, то для того, чтоб расплатиться с фирмой А за товар 1, В в период 2 производит товар 2 и доставляет его фирме А по цене p₂, тогда:

C₁ – производственные издержки А;

С₂ – производственные издержки В.

Предположим, что В- честная  фирма, которая добровольно доставит товар 2 и об этом известно фирме  А. Т.е. задача фирмы В заключается  только в том, чтобы создать такой  товар 1, чтоб его цена могла покрыть  издержки C₁.

В свою очередь, цена товара 1 должна быть такова, чтобы  покрыть издержки на его производство, и соответственно, такова, чтобы  В способен был заплатить её в период 2.

 Предположим, что А не уверен в качестве товара, который будет доставлен ему во второй период, то он инвестирует средства i в разработку товара 2.

Тогда для А  условия совершения сделки таковы, что 

P₁ – C₁ ≥ i+P₂                                            (1.1.1)

Условия совершения сделки для В:

P₁ + C₂ ≤ P₂.                                             (1.1.2)

Т.е. имеем систему  условий:

Т.е.

Из первого  неравенства выражаем и подставляем во второе, получается

C₁ + i ≤ - C₂                                                                           (1.1.3)

или

.                                             (1.1.4)

Т.е. условие  совершения бартерной сделки такого, что общие издержки страны А (производственные издержки и инвестиции) должны быть меньше издержек страны В. Тогда и страна А не останется в убытках и страна В сможет реализовать свой производственный потенциал, чего не смогло бы произойти, если бы сделка совершалась традиционным способом.

Суть данной модели в том, что она показывает- инвестиции в разработку товара позволяют уменьшить неопределенность в качестве произведенного продукта- объекта бартерной сделки. А реализация сделки посредством бартера позволяет решить проблему ликвидности собственных средств фирмы получателя товара, так, что такой обмен становится выгодным для обеих сторон.

Что касается положительных  моментов перехода от денежных отношений  к натуральным, то можно выделить следующие:

Иногда бартер становится более выгодным, по сравнению  с денежным обменом, т.к. снижаются торговые издержки. Если у товаровладельцев возникает взаимное совпадение потребностей, они реализуют свои товары путем натурального обмена по рыночным ценам. Это позволяет им сократить издержки по оплате товаров путем перевода наличности, а также издержки по уплате налогов (этот факт является отрицательным для доходов государства, т.к. сокращаются налоговые поступления в бюджет), что позволяет направить сэкономленные средства на покупку других товаров.

Вывод:

Под бартером в данной работе следует понимать сделки по передаче  товаров в собственность в обмен на другой товар как внутри страны так и во внешнеторговой деятельности, предусматривающие обмен эквивалентными по стоимости товарами, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности.

Несмотря на то, что бартер, как средство расчета обладает рядом недостатков, он не утратил себя. Наоборот, в самых развитых экономиках мира бартеру уделяют особое внимание, т.к. наряду с тем, что вышеописанные проблемы легко решаются с помощью интернета, использование бартерных сделок обладает следующими преимуществами:

1. Сокращение издержек по оплате товаров;
2. Сокращение налоговых выплат;
3. Возможность использования сэкономленных средств при покупке других товаров.

2. Бартерные трансакции в международных отношениях

В экономической науке широко распространена точка зрения, что бартер возникает в ответ на стремительное обесценение денег, которое происходит вследствие расширения эмиссии государством, направленное на финансирование расходов. Но это не единственная причина появления бартера.

В зависимости от типа экономической системы можно выделить разные особенности возникновения и развития бартера.

Самым показательным  примером, на котором можно выделить причины развития бартера в переходной экономике является Россия, в которой бартер в 1992- 1998 гг. принял широкий размах.

Макаров и Клейнер  выделяют пять этапов развития бартерных  отношений¹¹, основываясь на смене главных факторов поддержки и развития бартера:

I этап, охватывающий период до 80-х годов называют бартером «централизованного планирования», поскольку всеобъемлющая и не совсем адекватная система распределения плановой продукции была основной причиной поддержания бартера на этом этапе.

II этап, пришедшийся на время дефицита практически всех товарно- материальных ценностей (конец 80-х – начало 90-х гг.) был вызван именно этим дефицитом и поэтому может быть назван периодом «бартера всеобщего дефицита».

III этап 1992- 1994 гг. характеризовался адаптацией предприятий к новым условиям, но нарастание бартера не прекращалось из-за отсутствия оборотных средств у предприятий. Соответственно этот период можно назвать периодом «бартера финансового дефицита предприятий».

IV этап 1995-1996 гг. проходивший под знаком жесткой финансовой политики и критическим значением монетизации ВВП, усилил развитие бартера, доведя его практически до максимума. Этот период можно назвать периодом «бартера общего финансового дефицита».

И наконец, последний  этап 1997-1998 гг. можно назвать этапом институционального бартера. Это связано  с тем, что приблизительно к 1997г. встраивание бартера в функционирующую экономику, в том числе и сопряжение его с денежно- налоговой сферой, оказалось закрепленным в институциональных структурах.

Оценка объема бартера в научной литературе неоднозначна, причем по данным различных  публикаций цифры в зависимости от методологии исследования различаются в несколько раз. Существует два подхода к количественной оценке бартера: оптимистичный, который достигает  двух- трех десятков процентов от уровня производства продукции в стране и пессимистичный, который колеблется вокруг 80-90 %.

Макаров В.Л. и  Клейнер Г.Б. дают следующую оценку бартера в зависимости от этапа  развития:

Таблица 1.2.1.

Этапы развития бартера в России

Макаров В.Л., Клейнер  Г.Б. Развитие бартерных отношений  в России. Институциональный этап./ Препринт # WP/99/072.- М.: ЦЭМИ РАН, 1999.-57 с. (Рус.)

В работах Макарова В.Л. и Клейнера Г.Б., главная позиция такова, что основными причинами развития бартера в переходной экономике России, являются как монетарные (инфляция, которая привела к отсутствию оборотных средств у предприятия и к финансовому дефициту, а также к утере измерительной функции цен и, следовательно, к невозможности использования стоимостных показателей для определения эффективной работы предприятия)  так и немонетарные факторы (способ планирования, дефицит товаров и институциональная поддержка).