Бизнес план. 3

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Огромный  процент  успеха  в  бизнесе  зависит  от  грамотного  и  качественного  планирования,  позволяющего  сформулировать  основные  цели  долгосрочной  деятельности  предприятия,  пути  их  достижения,  а  также  определить  альтернативные  варианты  развития  событий.

В  случае  открытия  нового  дела,  развития  существующего  бизнеса,  путем  добавления  в  него  новых  возможностей  и  процессов,  разработки  новых  процедур  следует  сформулировать  детальный  план  достижения  целей  –  бизнес-  план.

Бизнес-план  дает  возможность  его  составителю  увязать  рыночные  требования  с  процессом  производства  на  предприятии.  Кроме  того,  бизнес-план  дает  возможность  инвестору  или  руководству  предприятия  комплексно  оценить  проект  и  в  первую  очередь  показать  его  выгодность.

Разработка  бизнес-плана  -  важное  условие  для  начала  организации  бизнеса  и  его  функционирования.

Целью данной работы является составление бизнес-плана шиномонтажа.

Шиномонтаж и балансировка колес - одни из наиболее доходных и востребованных направлений на рынке автомобильного сервиса. Такой вид автосервиса считается одним из самых прибыльных при небольших капиталовложениях, что делает его все более распространенным.

Впрочем, есть и существенный минус - это выраженная сезонность: основная доля заказов пунктов шиномонтажа приходится на конец осени и начало весны.

Составителем бизнес-плана является Серов Александр Владимирович.

Организационно-правовая форма организации будет Индивидуальный предприниматель

Составление бизнес-плана осуществляется по следующей схеме.

1. Проводится анализ отрасли описание услуг.
2. Дается характеристика маркетинговой деятельности, ценовой политики
3. Проводится анализ конкурентов.
4. Составляется производственный план.
5. Составляется финансовый план.
6. Проводится оценка эффективности данного проекта и рисков.
 

1. Резюме

Данный инвестиционный проект предполагает организацию шиномонтажной мастерской, где будет осуществляться шиномонтаж колес автомобилей, как отечественного, так и иностранного производства.

Проектом предусматривается покупка современного оборудования и инструментов. Инвестиционные затраты для реализации проекта составляют сумму 469,5 тысяч рублей. Для финансирования предполагается привлечь

Бизнес-план составлен сроком на 1 год, шагом планирования 1 квартал, цель составления - обоснование коммерческой эффективности проекта. Расчеты в бизнес-плане производились с учетом сегодняшней ситуации на рынке, то есть при заниженных показателях максимального объема оказания услуг.

Результаты расчётов в бизнес-плане за 1 год деятельности:

10. Финансовый план

План поступления выручки от оказания услуг

В таблице 12 представлен расчёт планового поступления выручки от оказания услуг по обслуживанию автомобилей на основе установленных цен, плана оказания услуг и запланированной мощности.

   Таблица 12 - Расчет выручки от оказания услуг

Из таблицы 12 видим, что среднемесячная сумма выручки составит 193,5 тысяч рублей.

Основные виды текущих затрат:

• прямые материальные затраты;

• затраты на электроэнергию для производства;

• затраты на оплату труда;

• отчисления в Пенсионный фонд;

• амортизационные отчисления;

• постоянные накладные затраты;

• налоговые платежи.

Прямые материальные затраты определены в таблице 13. Расходы на материалы, используемые при оказании услуг, определены исходя из запланированных объемов оказания услуг, а также данных об используемой мощности.

Таблица 13 - Расчет материальных затрат,  тыс.руб.

Расчет затрат на электроэнергию для оказания услуг представлен в таблице 14.

Таблица 14 - Расчет затрат электроэнергии на производство

В таблице 14 представлен расчет расхода электроэнергии на производство за месяц. При расходе 1357,3 кВт/ч за месяц и стоимости 3,0 руб./кВт, затраты на электричество составят 14,41 тысяч рублей в квартал при максимальной мощности (100%).

   Расчет  зарплаты  персонала  и  отчислений  в  Пенсионный  фонд представлен в таблице 18. Фонд оплаты труда  основных рабочих - автослесарей  формируются из повременной и сдельной оплаты труда (повременная – 10000 руб./мес., сдельная – 3% от выручки),  бухгалтера – 8000 руб./мес. (повременная система оплаты труда). Отчисления в Пенсионный фонд формируются из 2-х частей: 12000 рублей в год (3,0 тысяч рублей в квартал) - отчисления на предпринимателя и 14% от фонда оплаты труда наемных работников.

Таблица 15 - Расчет заработной платы и отчислений в Пенсионный фонд

Суммы амортизационных отчислений будут накапливаться в фонд для осуществления капитальных вложений на ремонт существующих основных средств и на приобретение новых. Сумма амортизации рассчитана в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет амортизационных отчислений

Деятельность по ремонту автомобилей согласно налоговому законодательству облагается единым налогом на вменённый доход. В бюджет будет уплачиваться единый налог на вмененный доход, который исчислен от количества основного персонала и самого предпринимателя. В расчет были взяты слесаря и предприниматель, итого 5 человек. Единый налог на вмененный доход рассчитан по следующей формуле:

ЕНВД = Вмененный доход* 15%.

Вмененный доход рассчитан исходя из базовой доходности в месяц (12000 руб. на чел.), корректирующего коэффициента К1 (в 2014 году равен 1,672), корректирующего) и понижающий коэффициент места осуществления деятельности К3 равен 0,9. Страховые взносы можно уменьшить на 50% за счет взноса в страховые фонды.

Составим отчет о прибылях и убытках.

В таблице 17 представлен  план финансовых результатов, в котором определена сумма прибыли от осуществления предпринимательской деятельности на основе запланированных показателей выручки, затрат и налоговых платежей.

Таблица 17- План финансовых результатов от текущей деятельности, т.р.

По итогам года чистая прибыль составит 650,13 тысяч рублей, она будет использована как доход предпринимателя и как источник развития предпринимательской деятельности - преимущественно на капитальные вложения.

11. Построение точки безубыточности

Анализ безубыточности представлен в таблице 18. Точка безубыточности характеризует уровень выручки от реализации, ниже которого предприятие будет нести убытки, запас финансовой прочности показывает, на какой процент фактическая выручка может уменьшиться без риска возникновения убытков. Для расчётов взяты годовые значения.

Таблица 18 – Деление затрат на постоянные и переменные для расчета точки безубыточности

На основе деления затрат на постоянные и переменные рассчитаем точку безубыточности в таблице 19.

Таблица 19 – расчет точки безубыточности

Выручка, соответствующая точке безубыточности, составляет 1397 тысяч рублей в год, запас финансовой прочности – 39,83%  что является достаточно высоким значением показателя и говорит о небольшом риске возникновения убытков по проекту.

12. Оценка эффективности

Анализ эффективности инвестиционных проектов осуществляется на путем сравнения инвестиций, с одной стороны, и сумм возврата капитала, с другой. Это общий принцип формирования системы оценочных показателей эффективности, в соответствии с которым результаты любой деятельности должны быть сопоставлены с затратами (примененными ресурсами) на ее осуществление.

Проанализуем инвестиционный проект по созданию магазина автозапчастей с помощью различных методов оценки эффективности реальных. Система этих показателей приведена на рис. 10.

Рисунок 10 -  Система основных показателей, используемых в процессе оценки эффективности реальных инвестиций

Основным показателем эффективности реальных инвестиций является чистый приведенный доход, под доход, под которым понимается разница между приведенными к настоящей стоимости суммой чистого денежного потока за период эксплуатации инвестиционного проекта и суммой инвестиционных затрат на его реализацию. Он позволяет получить наиболее обобщенную характеристику результата инвестирования, т.е. его конечный эффект в абсолютной сумме. Расчет этого показателя при осуществлении единовременных затрат осуществляется по формуле:

Коэффициент дисконтирования равен 18% в год или 4,5% в квартал.

Для расчета NPV составим таблицу 20.

Таблица 20 - Расчет NPV

Второй показатель оценки эффективности реальных инвестиций – индекс (коэффициент) доходности, который также позволяет соотнести объем инвестиционных затрат с предстоящим чистым денежным потоком по проекту. Расчет такого показателя при единовременных инвестиционных затратах по реальному проекту осуществляется по следующей формуле:

Третий показатель оценки реальных инвестиций – период окупаемости, который является одним из наиболее распространенных и понятных показателей оценки эффективности инвестиционного проекта.

Расчет этого показателя может осуществляться двумя методами – статическими (бухгалтерскими) и дисконтными. Недисконтированный показатель периода окупаемости, определяемый статическим методом, рассчитывается по формуле:

Срок окупаемости проекта на первом году работы.

Соответственно дисконтированный показатель периода окупаемости определяется по следующей формуле:

Полученные данные об эффективности проекта сведем в таблицу 21

Таблица 21 – Показатели оценки эффективности проекта

Проведенный анализ эффективности проекта по открытию магазина автозапчастей ИП Серов А.В. показал, что данный проект является эффективным.

NPV проекта составляет 73.33 тыс. рублей, что больше нуля, PI проекта равен1,16, что больше 1, проект окупится через 9 месяцев. Проект стоит принимать.

13. Оценка рисков

Всегда существует опасность того, что поставленные цели могут быть полностью или частично не достигнуты. Из всего перечня рисков особое внимание стоит уделить финансово-экономическим рискам (Табл. 22):

Таблица 22 - Финансово-экономические риски