Бизнес-план автотранспортного предприятия

Изм.

Лист

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

 

 

 

Введение

 

 

Для создания нормальных условий эксплуатации и обеспечения высокопроизводительной и бесперебойной работы подвижного состава автомобильного транспорта необходимо располагать производственно-технической  базой, состояние и развитие которой  должны всегда соответствовать потребностям подвижного состава.

При функционировании автомобильного транспорта в условиях формирования рыночных отношений особое значение приобретают надежность подвижного состава и обоснованные затраты  на техническое обслуживание и ремонт. Они зависят не только от конструкции  подвижного состава, но и от эффективного управления его работоспособности  в рамках действующей системы  технического обслуживания и ремонта  подвижного состава.

Важными элементами решения проблемы управления техническим состоянием автомобилей являются совершенствование  технологических процессов производства технического обслуживания и ремонта  автомобилей, включающие технологические  приёмы, оборудование постов и рабочих  мест и научную организацию труда, а также широкое применение средств  механизации и автоматизации  процессов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Бизнес-план автотранспортного предприятия

 

 

Бизнес-план предприятия является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности. Разработка бизнес-плана позволяет эффективно использовать планирование бизнеса для грамотного управления предприятием.

В условиях рынка и жесткой конкурентной борьбы предприятие должно уметь  быстро и адекватно реагировать  на изменения, происходящие во внешней  среде и внутри самого предприятия. Это становится возможным, когда  выполняется несколько условий: администрация и инвестор правильно  оценивают реальное финансовое положение  предприятия и его место на рынке; существуют конкретные цели к  достижению которых должно стремиться предприятие; при постановке целей  предприятия менеджмент активно  использует планирование, строго контролируется и выполняется каждый шаг плана  для их достижения; администрация  предприятия и инвестор понимают суть процессов происходящих на рынке, во внешней среде и внутри самой  фирмы.

Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. В подавляющем большинстве случаев, так уж сложилось в нашей стране, бизнес-план фирмы начинают составлять, когда необходимо привлечь инвестиции. Но дело в том, что это только одна сторона дела, на самом деле он составляется не только для внешних целей.

Бизнес-планирование представляет собой  процесс написания бизнес-плана, в котором могут принимать участие две заинтересованные стороны: инвестор, который хочет оценить эффективность вложения средств, и исполнители, в лице консультантов или персонала предприятия.

В первую очередь, бизнес-планирование необходимо инвестору, так как от этого в огромной мере зависит судьба его предприятия, именно по этой причине бизнес-планирование не должно происходить без непосредственного участия инвестора. Было бы неправильно просто заказать написание бизнес-плана консультанту или полностью доверить это персоналу предприятия и дистанцироваться от самого процесса.

Основные преимущества, которые  дает предпринимателю бизнес-планирование дает возможность четко обдумать и оформить свои идеи, проверить их жизнеспособность на бумаге расчетным путем; такой бумажный (виртуальный) вариант проверки идеи в конечном счете убережет предпринимателя от множества ошибок и ненужных затрат, сэкономит деньги, время и нервы; позволяет предпринимателю гораздо лучше понять механизм работы предприятия и действовать в рыночной среде намного эффективнее; когда Вы завершите процесс написания бизнес-плана, он будет служить Вам, как схема или карта, точное следование которой позволит с большей вероятностью достигнуть намеченной цели.

Не стоит думать, что достаточно просто заплатить за составление  бизнес-плана инвестиционного проекта, при таком подходе заказчик может  получить довольно отвлеченный и  сырой вариант, который не вдохновит  ни инвестора, ни руководство предприятия, а само планирование деятельности предприятия  при этом не сможет дать максимального  эффекта.

Бизнес-планирование первоначально потребует значительных сил, средств, усилий и времени по сбору и обработке информации, а последующее финансовое планирование предприятия является намного более простым, так как требует только своевременного периодического внесения дополнений и изменений к текущему плану, а также своевременного реагирования на рыночную ситуацию.

Резюмируя все вышеизложенное, можно  сказать, что затраты на бизнес-планирование - самая выгодная инвестиция.

При составлении бизнес-плана предприятия  необходимо помнить и о требованиях, предъявляемых к нему.

Одним из основных требований к бизнес-плану  инвестиционного проекта является его понятность, он должен быть написан без сложной профессиональной терминологии, простыми словами, бизнес-план не может содержать элементов украшательства.

Очень желательны приложения в виде графиков и диаграмм, которые делают бизнес-план более наглядным.

Объем бизнес-плана - порядка 20-30 листов текста с одной стороны, но иногда выдвигаются особые требования к содержанию и объем может достигать 50 листов.

Бизнес-план должен содержать только основную информацию, но любая дополнительная информация также должна быть подготовлена для возможного дальнейшего рассмотрения.

Бизнес-план инвестиционного проекта должен строиться на основе реальной, непредвзятой информации, полученной из доступных источников и содержать ссылки на документы, результаты исследований, отчеты и заключения экспертов.

В бизнес-плане нельзя делать сомнительные или неопределенные допущения и выводы, которые не основаны на расчетах и экспертных оценках (например: "В ближайшие два года фирма выйдет в лидеры отрасли..." или "Будущее за нашей прогрессивной технологией...").

Должна быть приведена достоверная  информация о рисках от участия в инвестиционном проекте, по которым должен быть сделан беспристрастный анализ и рассмотрены варианты его избежания или минимизации.

Структура бизнес-плана инвестиционного  проекта не регламентирована законодательством, поэтому каждая фирма разрабатывает собственные подходы и структуру бизнес-плана, которые будут зависеть от характера бизнеса, основных целей составления бизнес-плана и предъявляемых к нему требований.

Так, например, бизнес-план производственного  предприятия будет отличаться от бизнес-плана торговой структуры  или предприятия сферы услуг.

Разница в масштабах предприятия  существенно влияет на требования к  бизнес-плану в части объема информации и уровня ее детализации, однако структура бизнес-плана от этого никак не зависит.

Структура бизнес-плана, или его основные разделы, одинаковы и для обоих вариантов представления бизнес-плана - кратком резюме или развернутом и всестороннем варианте. Разница между ними только в объеме информации - резюме, в отличие от полного варианта содержит только основную информацию и выводы.

Структура бизнес-плана зависит  от цели его написания, того, для чего он предназначен - для получения кредита, привлечения инвестора, предварительной оценки инвестиционного проекта, или внутрифирменного.

Типовая структура бизнес-плана  инвестиционного проектасодержит  следующие разделы:

1. Титульная страница - содержит название компании, ее юридический и фактический адреса, телефоны, e-mail и адрес сайта (если есть), наименование и полные реквизиты собственников компании, наименование и очень кратко (одним предложением) - суть проекта, информацию о исполнителях проекта и дату его составления.

2. Резюме проекта - представляет собой основные положения, суть, "выжимки" из проекта, его основные выводы. Цель резюме - заинтересовать инвестора и заставить его подробнее ознакомиться с содержанием бизнес-плана. Объем резюме обычно составляет 2-3 страницы текста, который должен быть составлен простыми словами без использования терминологии и простыми приложениями. Оно должно показать инвестору выгодность и перспективность вложений в представляемый инвестиционный проект.

3. Описание компании - содержит информацию о компании, которая предлагает данный инвестиционный проект, ее полные реквизиты, информацию о учредителях и их реквизиты, цели компании, сведения о руководстве, историю компании, достижения, организационную структуру, основные продукты, и место компании на рынке.

4. Описание продукта или услуги - включает информацию о продукте или услуге, его основных характеристиках, основных потребителях, потребительских свойствах товара, отличиях от существующих аналогов, информацию патентах и лицензиях.

5. Маркетинговый анализ - содержит информацию о имеющихся на рынке товарах, продукции конкурентов, сравнение характеристик и потребительских качеств товаров конкурентов и предлагаемого продукта, информацию о наименовании конкурентов и их реквизиты, цены конкурентов и их стратегию продвижения товаров.

Маркетинговый анализ - самый первый и важный этап в написании бизнес-плана. Важнейшим разделом в маркетинговом  анализе является определение объемов  рынка сбыта продукции, доли рынка  конкурентов, определение мотивации  покупателей к принятию решения  о покупке.

Основной задачей данного раздела  является дать ответ на вопросы - сколько  и какого товара требует рынок, по какой цене и почему именно его  готовы покупать потребители. В этом разделе также должен быть приведен анализ состояния и тенденций  развития отрасли, средняя прибыльность и объемы производства предприятий  отрасли, степень развития конкуренции  и барьеры вхождения в нее.

6. Стратегия продвижения товара - здесь основным является определение рыночной ниши, т.е. того, какой именно и для каких категорий потребителей предназначен товар, количественный и качественный анализ потребителей, где они расположены, какими именно методами и каналами сбыта предлагается реализовывать товар или услугу. Приводится информация о стратегии рекламирования продукта или услуги, затратах на маркетинг, ценообразовании, политике при работе с покупателями. Этот раздел бизнес-плана часто является его самым слабым местом.

7. Производство - в случае, если это производственное предприятие, данный раздел включает информацию о выбранной технологии производства, мотивации ее выбора, описание основных технологических процессов предприятия, схему его работы, расстановку оборудования. Если предполагается реконструкция или строительство, то приводится описание технических решений и расчеты затрат на реконструкцию или строительство.

В разделе приводятся расчеты потребности  в материалах и сырье на производство продукции, затраты на их закупку, анализ поставщиков, затраты на обслуживание и плановые ремонты оборудования. В случае, если специфика производства того требует, приводится информация о  необходимости приобретения лицензий и прочих разрешений, требования по технике безопасности труда.

В случае, если это торговое или  обслуживающее предприятие, раздел включает значительно больший объем  информации о поставщиках, их оценке и выборе, потребностях в конкретных товарах и их группах, методах  закупки, потребностях в складских  и торговых помещениях, их географическом местоположении и наличии спроса на предлагаемые товары в каждой торговой точке и по каждому товару. По поставщикам также приводится информация о их местонахождении, дается их краткая  характеристика и приводятся реквизиты.

В случае, если это строительное или  сервисное предприятие отражается также информация о подрядчиках, дается их характеристика и реквизиты.

8. План по персоналу - в этом разделе приводится информация о потребности в персонале, его количестве и квалификации, анализ рынка труда по каждой позиции работников, приводятся расчеты затрат на оплату труда персонала, его социальное обеспечение, методы стимулирования и обучение.

9. Организационная структура и  управление - содержит схему организационной структуры управления предприятием, информацию о количественном и качественном составе подразделений предприятия, требования к его квалификации, расчет затрат на оплату труда, социальное обеспечение и стимулирование труда управляющего персонала.

В случае реорганизации или вновь  создаваемого предприятия дается информация о форме собственности предприятия, его основных или предполагаемых акционерах, их реквизиты, доли в капитале предприятия, процесс принятия решений  и принципы управления.

10. Финансовый план - самая интересная часть бизнес-плана с практической точки зрения, он показывает какие финансовые ресурсы потребуются для реализации инвестиционного проекта и в какие периоды времени, а также отдачу от проекта при заданных исходных данных и верности выводов маркетингового исследования. В финансовом плане приводятся или рассчитываются все денежные потоки предприятия - затраты, выручка от реализации, налоги и прибыль.

11. Анализ рисков проекта - в этом разделе дается описание возможных рисков проекта и их характеристика, а также приводится стратегия по их минимизации.

12. Приложения к бизнес-плану - это документы, на базе которых был составлен бизнес-план: данные маркетинговых исследований, спецификации и подробные описания продуктов, развернутые характеристики конкурентов и их продуктов, копии рекламных материалов, прайс-листов, каталогов, письма от покупателей и заказчиков, контракты, резюме руководителей проекта и подразделений предприятия, заключения экспертов и прочие документы.

 

 

 

 

 

 

 

2 Экономическое обоснование проекта ОАС

 

2.1 Исходные данные

 

 

Экономическое обоснование проекта  ПАС включает расчет капитальных вложений, себестоимости услуг, объема реализации и прибыли, срока возврата инвестиций. Исходные данные для расчетов представлены в таблице 2.1.

 

Таблица 2.1 - Исходные данные

 

Параметр	Обозначение	Ед. изм.	Значение
1 Площадь зданий и сооружений	Fкомп	м2	705,41
2 Число вспомогательных рабочих	Чв	чел.	6
3 Число руководителей	Чр	чел.	2
4 Число служащих	Чс	чел.	3
5 Число специалистов	Чсп	чел.	6
6 Установленная мощность оборудования	Nу	кВт	1998,79
7 Годовой фонд работы оборудования	Фу	ч	3600
8 Средняя высота здания	h	м.	6,4
9 Число производственных рабочих	Чрем	чел.	17
10 Общее число персонала	Чп	чел.	34
11 Площадь участка	Sу	га	0,217
12 Число рабочих дней в году	Др.г.	дн.	365
13 Коэффициент плотности застройки  территории	Кзт	_	0,50

 

Мощность  и стоимость оборудования принимается пропорционально стоимости оборудования, приходящегося на 1 м², разработанной зоны диагностики:

 

                 (2.1)

 

2.2Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений

 

 

Капитальные вложения в здания составят:

 

                                                             (2.2)

 

где Цз - стоимость строительства 1 м² зданий, Ц₃ = 200-300, принимаем Ц₃=300;

Jд - курс доллара США, Jд=8,6тыс.р.

 

 

Стоимость и установленная мощность технологического оборудования, определенного в технологическом расчете дипломного проекта, приводятся в спецификации оборудования.

Стоимость прочих групп основных фондов принимается в процентах от стоимости  зданий (для сооружений Кс — 25 %, для  хозяйственного инвентаря Кин - 0,04 %) и оборудования (для приборов Кп - 6 % и инструмента Ки - 4 %).

Состав капитальных вложений представлен в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 – Состав капитальных вложений

 

Группа основных фондов	Обозначение	Сумма, млн.р	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, млн.р
1 Здания	Кз	1819,95	1,5	27,3
2 Сооружения	Кс	454,98	2,5	11,37
3 Оборудование	Коб	435,747	16	69,719
4 Приборы и приспособления	Кп	109,197	17	18,563
5 Инструмент и производственный  инвентарь	Ки	72,798	17	12,375
6 Хозяйственный инвентарь	Кин	0,73	6,5	0,047
Итого:	К∑	2893,4	Ао∑	139,374

 

Амортизационные отчисления вычисляются  по следующей формуле

 

                                                (2.3)

 

где Наi - норма амортизации для i-й группы основных фондов, %;

Ki - стоимость основных фондов i-й группы.

 

2.3 Расчет себестоимости услуг

 

 

Себестоимость услуг рассчитывается по статьям калькуляции, принятым в практике ОАС.

 

2.3.1 Расчет заработной платы сдельщиков

 

 

Расчет заработной платы сдельщиков включает расчет тарифного фонда, суммы премий, фонда основной и фонда дополнительной заработной платы.

Фонд тарифной заработной платы  ФЗП_Т рассчитывается с использованием данных из технологического расчета ПАС по следующей формуле:

 

ФЗП_Т=С_Ч∙Т,                                                       (2.4)

 

где С, - часовая тарифная ставка соответствующего разряда работ, тыс. р.;

Т- трудоемкость работ, человекочас.

Часовая тарифная ставка по разрядам работ определяется по формуле

 

                                                      (2.5)

 

где С₁ - тарифная ставка первого разряда; С₁= 1000 тыс.р;

K_Tj- тарифный коэффициент для j-гo рабочего;

Ф_мес- месячный фонд рабочего времени, Ф_мес = 170 ч.

Результаты представлены в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 - Фонд тарифной заработной платы

 

Наименование работ	Средний разряд работ	Тарифный коэффициент	Трудоемкость работ, чел.-ч	Часовая ставка, тыс р.	Тарифный фонд, тыс. р.
1 Диагностические	6	1,9	1533,18	11,18	17140,95
2 ТО в полном объеме	4	1,57	8942,5	9,24	82628,7
3 Смазочные	4	1,57	1277,5	9,24	11804,1
4 Регулировка углов управляемых колес	6	1,9	2555	11,18	28564,9
5 ТО тормозов	5	1,73	2555	10,18	28564,9
6 Электротехнические	5	1,73	1277,5	10,18	12999,86
7 TP системы питания	5	1,73	1277,5	10,18	12999,86
8 Аккумуляторные	4	1,57	255,5	9,24	2360,82
9 Шинные	4	1,57	1788,5	9,24	16525,74
10 Ремонт узлов и агрегатов	4	1,57	4088	9,24	37773,12
11 Уборочно-моечные	3	1,35	3376	7,94	26805,44
12 Приемка - выдача	4	1,57	2737,5	9,24	25294,5
Итого:	-	-	Т =31663,68	-	ФЗПТ = 303462,9

 

Сумма премий ФПР принимается в  размере 30-40 % тарифной заработной платы ФЗП_Т, тогда ФПР равен:

 

ФПР = 0,35∙303462,9 = 106212,01 тыс.р                           (2.6)

 

Фонд дополнительной заработной платы  ФЗП_доп принимаем в размере 8-10% от фонда основной заработной платы ФЗП_осн (суммы тарифной заработной платы и премии), тогда ФЗП_доп равен:

 

ФЗП_доп = 0,1∙(303462,9+31663,68) = 33512,658  тыс.р              (2.7)

 

Общий фонд заработной платы сдельщиков - это сумма фондов основной и дополнительной заработной платы:

 

ФЗП_рем= ФЗП_осн +ФЗП_доп                                            (2.8)

 

Тогда по формуле 2.8 общий фонд заработной платы сдельщиков ФЗП_рем равен:

 

ФЗП_рем= 106212,01 + 33512,658 =139724,66 тыс.р

 

2.3.2 Заработная плата вспомогательных рабочих и служащих (прочего персонала)

 

 

Заработная плата вспомогательных  рабочих и служащих (прочего персонала):

 

ФЗП_пр = ФЗП_в + ФЗП_р + ФЗП_с + ФЗП_сп,                       (2.9)

 

где ФЗП_в - фонд заработной платы вспомогательных рабочих;

ФЗПр - фонд заработной платы руководителей;

ФЗП_С - фонд заработной платы служащих;

ФЗПсп - фонд заработной платы специалистов.

Фонд заработной платы вспомогательных  рабочих определяется по следующей формуле

 

                               (2.10)

 

где Ф_д- годовой действительный фонд рабочего времени вспомогательного рабочего, Ф_д = 1860 ч;

К_д- коэффициент дополнительной заработной платы, К_д = 1,1;

Кт.в ^_тарифный коэффициент вспомогательного рабочего, Кт.в ⁼135;

К_пр- коэффициент учета премий, К_пр = 1,2-1,4.

 

 

Фонд заработной платы остальных  категорий персонала (руководителей, специалистов, служащих) определяется по формуле

 

,                                      (2.11)

 

где К_т - тарифный коэффициент для соответствующей категории работников; К_т можно принять для руководителей равным 2,48, для специалистов - 1,9, для служащих - 1,35;

Ч - численность  работников по категории (таблица 1.1).

 

 

Тогда заработная плата вспомогательных рабочих и служащих (прочего персонала) по формуле 2.9 будет равна:

 

ФЗП_пр = 295707,176 + 116064 + 84240 + 88920 = 584931,176тыс.р.

 

2.3.3 Отчисления на социальные нужды

 

 

Отчисления на социальные нужды  принимаются в размере 34 % от всего  фонда заработной платы:

 

С_о=0,34∙(ФЗП_рем+ФЗП_пр).                                      (2.12)

 

С_о=0,34∙(1387926,293+584931,176) = 670771,593 тыс.р.

 

2.3.4 Затраты на электроэнергию

 

 

Затраты на электроэнергию определяются по формуле

 

                                                      (2.13)

 

где Цэ - тариф за 1 кВт-ч электроэнергии (принимается по данным предприятия на момент расчета), Цэ=1,4тыс.р.;

Рэ — общий расход электроэнергии, кВт-ч.

При этом общий расход состоит из расхода электроэнергии на силовые нужды Р_Эси расхода электроэнергии на освещение Рэ_о:

 

                                                   (2.14)

 

Расход электроэнергии на силовые  нужды равен:

 

                                            (2.15)

 

где N_y - общая мощность технологического оборудования ОАС;

К_с- коэффициент спроса, К_с=0,3-0,4;

К_з - коэффициент загрузки оборудования, К_з = 0,5-0,75.

Тогда по формуле 2.15 расход электроэнергии на силовые нужды равен:

 

 

Расчет расхода электроэнергии на освещение:

 

                                            (2.16)

 

где q₀ - удельный расход электроэнергии на 1 м² площади в час, q₀= 0,011-0,015 кВт∙ч/м²;

Т₀ - время освещения (Т₀ = 2400 ч - при двухсменной работе, Т₀ = 800 ч- при односменной работе);

К_ОД- коэффициент одновременности освещения,Код = 0,7-0,9.

 

 

Тогда общий  расход электроэнергии составит:

 

 

 

_{По  формуле 2.13 определим  затраты на электроэнергию:}

 

 

2.3.5 Затраты на воду

 

 

Затраты на воду составят:

 

                                                            (2.17)

 

где Ц_В - тариф за 1 м² воды (принимается на момент расчета), принимаем Цв=8,59 тыс.р. на бытовые нужды;