Бизнес-план фотоуслуги на примере ООО "Ромашка"

Содержание

  1. Общие сведения по проекту.
  2. Описание проекта.
    1. Местонахождение фирмы.
    2. Товары и услуги.
    3. Помещение и оборудование.
  3. Производственный план.
    1. Описание производственного процесса.
    2. Необходимое оборудование и производственная мощность.
    3. Поставщики и цены на сырье и оборудование.
    4. Оценка возможных издержек производства
  4. Финансовый план.
    1. План доходов и расходов.
    2. Определение безубыточности.
  5. Заключение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 1: Общие сведения по проекту.

Настоящий проект представляет собой  создание нового предприятия путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с тремя учредителями и участием заемного капитала в форме лизинга на покупку оборудования в сфере предоставления услуг фотопечати, редактирования и восстановления фотоснимков и продажи сопутствующих товаров. В производстве планируется использовать машину для печати фотоснимков и проявки фотопленок , которая обеспечивает высокую производительность печати – 2250 тыс. фотоснимков в час, позволяет работать как с цифровыми файлами, так и с фотопленками и обеспечивает высокое качество фотоснимков.

Предполагается осуществить развертывание  бизнес проекта в течение 5,5 лет, (в том числе 6 месяцев – подготовительная стадия) со среднегодовой численностью персонала в первый год – 16 человек (к концу 6-го года – 22 человека). Прогноз уровня спроса показывает, что к концу 5-го года выручку можно будет увеличить до 13976,55 тыс. руб. Необходимая производственная площадь – 60 кв. метров, помещения под офис и торговый зал – 100 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.

Основными конкурентными преимуществами данного проекта является:

1) использование нового высокопроизводительного  оборудования;

2) оборудование большого торгового  павильона, который будет

предоставлять широкий ассортимент  услуг и станет центром

цифровой печати;

3) основной стратегией конкурентоспособности  проектируемой фирмы

будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению

качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок  и

расширения объема продаж.

4) снижение издержек за счет высокой производительности

оборудования, повышение качества обслуживания, снижение цен,

более полное удовлетворение потребителей за счет расширения

спектра услуг и введения гибкой системы скидок.

Финансовые ресурсы, необходимые  для осуществления проекта

составляют 989 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2: Производственный план.

    1. Местонахождение фирмы.

Специфика деятельности в сфере предоставления фотоуслуг требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Для фотоцентра необходимо, чтобы его месторасположение было как можно более удобным для жителей города – его потенциальных клиентов. В то же время, необходимо учитывать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. С целью выявление наиболее удачного месторасположения фотоцентра были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей фирмы на нескольких центральных улицах города.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города. Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов. Предполагается взять помещение размером 160 кв. метров в аренду. Договор аренды предусматривает выполнение капитального ремонта помещения, наружного ремонта здания и годовую арендную плату в размере 320 тыс. рублей. Договор заключается сроком на 5 лет.

 

2.2 Товары и  услуги.

Фирма планирует предоставлять  следующие услуги:

1. Проявка фотопленок;

2. Печать фотоснимков размером  от 2´3 см до 30´45 см, как с цифровых, так и с обычных фотокамер;

3. Печать фотоснимков с видеокассет, дискет, компакт-дисков и

цифровых видеокамер;

4. Реставрация и редактирование  фотоснимков, разработка

открыток, приглашений, виньеток, визиток  и т.д.;

5. Изготовление визиток, бейджей,  виньеток, открыток,

календарей и т.д.;

6. Съемка в фотостудии;

7. Продажа сопутствующих товаров  (фотоаппаратов,

фотоальбомов, фотопленок, батареек и  т.д.).

Планируется также предоставление сервисных услуг: гарантийное обслуживание фотоаппаратов, продажа в рассрочку и заказ дорогостоящих фототоваров по каталогу. В настоящее время на рынке работают фирмы, предоставляющие аналогичные услуги, однако, основными недостатками

конкурентных товаров и услуг  являются стабильно высокие цены на фотоуслуги и сопутствующие товары, а также низкое качество продукции.

Основными преимуществами проектируемой  фирмы являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышения качества за счет использования нового оборудования, расширение ассортимента услуг.

Проектируется оборудование большого торгового павильона, который

будет предоставлять широкий ассортимент  услуг и станет центром цифровой печати.

      1. Помещение и оборудование.

Проектируется использование следующего производственного

оборудования:

1. Машина для проявки пленок  и печати фотографий;

2. Кассовый аппарат;

3. 2 компьютера;

4. фотокамера и оборудование  для фотосалона;

5. принтер;

6. сканер;

7. кондиционер;

8. мебель.

Необходимая производственная площадь  – 60 кв. метров, помещения под офис и торговый зал – 100 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.

 

 

Раздел 3: Производственный план.

3.1 Описание  производственного процесса.

Производственный процесс печати фотоснимков состоит из следующих операций:

1. Прием заказа (2 мин);

2. Проявка фотопленки (5 мин);

3. Печать фотоснимков (в зависимости  от количества, из расчета

0,06 мин на фотоснимок);

4. Контроль качества, оформление  и выдача заказов (5 мин).

Съемка в фотосалоне занимает от 7 до 20 мин в зависимости от количества и сложности съемки. Услуги цифровой печати в зависимости

от сложности могут занимать от 10 мин. до нескольких часов. Так как услуги фирмы достаточно дифференцированы, достаточно затруднительно составить единую схему технологического процесса.

 

3.2. Необходимое  оборудование и производственная  мощность.

Таблица 1. Необходимое основное и вспомогательное

 оборудование и  его стоимость.

Наименование оборудования

Количество единиц

Цена за единицу,

тыс. руб.

Основное оборудование:

    

Машина для проявки пленок и  печати фотографий

1

1920

Компьютер

2

32

Фотокамера и оборудование для  фотосалона

1

25.6

Слайд-сканер

1

32

Вспомогательное оборудование:

    

Принтер (цветной лазерный)

1

96

Кондиционер

1

25.6

Мебель

  

256

Кассовый аппарат

1

3.2

ИТОГО:

  

2422.4


Производственная мощность зависит  от производительности

машины для печати и проявки  фотоснимков и составляет по технической документации 40 пленок в час для проявки и 2250 фотографий в час.

          Таким образом, производственная мощность составит приблизительно

7 987,5 тыс. фотоснимков в год  (с учетом режима работы по 10 часов в день 355 дней в году). Такая производственная мощность позволит занять (при неизменной емкости рынка) около 92% рынка потенциальной емкости рынка.

В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.

 

Таблица 2. Плановая структура  основных производственных фондов.

Наименование 

оборудования

Годы

2012

2013

2014

2015

2016

Количество единиц

Основное оборудование:

          

Машина для проявки пленок и  печати фотографий

1

1

1

1

1

Компьютер

2

2

2

3

3

Фотокамера и оборудование для фотосалона

1

1

1

1

1

Слайд-сканер

1

1

1

1

1

Вспомогательное оборудование

          

Принтер

1

1

1

1

1

Кондиционер

1

1

1

1

1

Кассовый аппарат

1

1

1

2

2


 

 

 

3.3. Поставщики  и цены на сырье и оборудование.

Проектируется, что основным поставщиком расходных материалов

и сопутствующих товаров будет  фирма: ЗАО "VeryVery".

Таблица 3. Анализ поставщика товаров.

Наименование характеристик

Поставщик

  1. Наименование поставщика

ЗАО «VeryVery»

  1. Директор

Смирнов Сергей Николаевич

  1. Местонахождение

129085, г. Москва, Звездный бульвар, д. 21, стр.1, офис 18 

  1. Наименование продукции и цена поставщика (руб.).

а. Фотобумага – 0.8

б. Фотохимия – 0.5

в. Фотопленка – 30

  1. Качество всей продукции.

Высокое

  1. Срок поставки всей продукции.

30го числа каждого месяца

  1. Страна производитель

Корея

  1. Основные достоинства поставщика

Низкие цены, высокое качество товара,

своевременная доставка, широкий

ассортимент товара, дополнительные

услуги по разгрузке и т.д.


 

Фирмы, расположенные в городе также будут поставлять сопутствующие товары (фотоальбомы, рамки и т.д.). Та как расходные материалы и фото аксессуары производятся за рубежом, то цены на них зависят от курса доллара по отношению к национальной валюте, поэтому в системе управления запасами следует предусмотреть изменение норматива запасов в зависимости от ожидаемого повышения (снижения) курса доллара по отношению к рублю. Планируется, что поставки расходных материалов, фотоаппаратов и прочей фотопродукции будут осуществляться один раз в месяц. Исходя из интервала между поставками рассчитывается текущий, страховой и транспортные норм

запасов. Средняя норма запасов  для предприятия устанавливается  в

размере 11 дней.

 

3.4. Оценка  возможных издержек производства.

С целью упрощения расчетов вся  продукция фирмы была условно  разделена на четыре группы: фотоснимки, фотопленки, фотоаппараты и прочая продукция. К группе «фотоснимки» относятся все виды фотографий всех форматов, которые условно сведены к одному - 10´15 см по цене 8 руб. за снимок. За основную калькуляционную единицу в группе «фотопленки» была взята пленка марки «Kodak» 200 единиц чувствительности 36 кадров. Основной калькуляционной единицей в группе «фотоаппараты» является фотоаппарат «Nikon » D90. К прочим товарам относятся все виды услуг цифровой печати. Себестоимость каждого конкретного вида продукции рассчитывается путем корректировки себестоимости группы на конкретные потребительские и технические характеристики каждой единицы.

Расход материалов рассчитывался  исходя из норм расхода по технической  документации. Заработная плата рассчитывалась исходя из сдельных и почасовых ставок персонала. Годовые накладные расходы на данный вид продукции определялись путем отнесения доли расходов, определяемой в соответствии с долей годового фонда оплаты труда по данному виду продукции в общем годовом фонде оплаты труда. Накладные расходы на единицу продукции определялись путем деления общей суммы накладных расходов на плановый объем реализации продукции в натуральном выражении.

Расчеты производились исходя из средних  цен на материалы и товары у  предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана в условных единицах (долларах США) и пересчитывались в рубли по текущему курсу – 30.5 руб. за 1 доллар США.

 

Таблица 4. Калькуляция себестоимости фотоснимков.

Статьи затрат

Годы

2012

2013

2014

2015

2016

Затраты на единицу, руб.

Бумага

19

19

19

19

19

Химический состав

8

8

8

8

8

Конверт

1

1

1

1

1

Всего, затраты  на материалы

28

28

28

28

28

Электроэнергия

2

2

2

2

2

Заработная плата

6

6

6

6

6

Отчисления

2

2

2

2

2

Итого, технологическая  себестоимость

35

35

35

35

35

Накладные расходы

29

9

6

5

4

Итого расходов

65

44

42

42

42

Прибыль

7

19

17

15

13

Цена без НДС

71

64

59

56

55

НДС

9

7

6

6

5

Цена

82

73

67

64

62




 

 

Таблица 5. Калькуляция себестоимости фотопленки.

 

 

Статьи затрат

Годы

2012

2013

2014

2015

2016

Затраты на  единицу, руб.

Материалы

776

776

776

776

776

Транспортно-заготовительные работы

6

6

6

6

6

Зарплата

9

4

6

5

6

           

Накладные расходы

50

10

11

9

8

Итого расходов

841

801

798

795

795

Прибыль

188

99

102

105

105

Цена без НДС

1029

900

900

900

900

НДС

51

51

51

51

51

Цена

1080

1080

1080

1080

1080


 

 

Таблица 6. Калькуляция себестоимости фотоаппаратов.

 

 

Статьи затрат

Годы

2012

2013

2014

2015

2016

Затраты  на  единицу, руб.

Материалы

11000

11000

11000

11000

11000

ТЗР

06

06

06

06

06

Зарплата

045

20

028

025

028

Накладные расходы

240

074

052

041

036

Итого расходов

11291

11099

11085

11071

11070

Прибыль

79

91

915

929

930

Цена без НДС

12000

12000

12000

12000

12000

НДС

220

220

220

220

220

Цена

12220

12220

12220

12220

12220


 

 

 

Раздел 4: Финансовый план.

Все расчеты производились с  учетом приведенного в разделе 3 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления данного проекта  необходимо:

    • Собственный капитал – 989 тыс. руб.
    • Заемный капитал в форме лизинга – 2422.4 тыс. руб.

         Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования, то есть 242.24 тыс. руб.

Период действия договора – 10 лет.

 

    1. План доходов и расходов.

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

  1. Срок службы машины для проявки пленок и печати фотографий

         – 15 лет. Первоначальная стоимость – 1920 тыс. руб.

         Ежегодные амортизационные отчисления:

1920/15=128 тыс. руб. в год.

 

2) Срок службы кассового аппарата – 5 лет.

Первоначальная стоимость 3.2 тыс. руб. Ежегодные

амортизационные отчисления:

3.2/5=0.64 тыс. руб. в год.

 

3) Срок службы компьютера – 3 года. Первоначальная

стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные

отчисления:

32/3=10.7*2= 21.4 тыс. руб. в год.

 

4) Срок службы слайд-сканера  - 3 года. Первоначальная стоимость  =

32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные  отчисления:

32/3=10.7 тыс. руб. в год.

 

5) Срок службы принтера –  5 лет. Первоначальная стоимость  = 96

тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

96/5= 19.2 тыс. руб. в год.

 

6) Срок службы кондиционера - 6 лет.  Первоначальная стоимость =

25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные  отчисления:

25.6/6=4.3 тыс. руб. в год.

 

7) Срок службы мебели – 10 лет.  Первоначальная стоимость = 256

тыс. руб. Ежегодные амортизационные  отчисления:

256/10=25.6 тыс. руб.

 

8) Срок службы фотокамеры для  фотосалона – 4 года.

Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные

амортизационные отчисления:

25.6/4=6.4 тыс. руб.

 

Итого амортизационных отчислений за год 216.24 тыс. руб. в год.

Таблица 7. План доходов  и расходов.

Показатели

2012

2013

2014

2015

2016

Фотоснимки

Объем продаж (тыс.шт.)

424.47

610.24

896.68

1176.90

1452.96

Цена (руб.)

3.50

3.80

4.25

4.60

5.00

Издержки

(руб.шт.)

1.6

1.76

1.96

2.13

2.31

НДС

(руб.шт.)

0.58

0.63

0.71

0.77

0.83

             

Фотоаппараты

Объем продаж (тыс.шт.)

0.57

0.89

1.30

1.71

2.11

Цена (руб.)

1202.50

1289.00

1383.50

1486.50

1600.00

Издержки (руб.шт.)

802.00

874.18

952.76

1038.61

1132.08

НДС (руб.шт.)

200.40

214.84

230.56

247.72

266.42

Фотопленки

Объем продаж (тыс.шт.)

13.08

16.95

24.91

32.69

40.36

Цена (руб.)

67.70

71.00

74.50

78.50

82.65

Издержки (руб.шт.)

30.40

33.14

36.08

39.32

42.87

НДС (руб.шт.)

11.3

11.83

12.42

13.06

13.77

Сводные

показатели

Выручка от реализации, тыс. руб

3056.59

4669.57

7465.24

10521.82

13976.55

Себестоимость, тыс. руб.

1533.92

2413.77

3894.83

5568.19

7475.26

НДС, тыс. руб.

611.32

933.91

1493.05

2104.36

2795.31

Валовый доход, тыс. руб.

911.35

1321.89

2077.36

2849.27

3705.98

Издержки  тыс.

руб.

Фонд оплаты труда

916.61

999.10

1089.02

1187.03

1293.86

Аренда помещения, тыс. руб.

320

320

320

320

320

% по лизингу, тыс.  руб.

242.24

242.24

242.24

242.24

242.24

Амортизация, тыс. руб.

216.24

216.24

216.24

216.24

216.24

Издержки обращения, тыс. руб.

40

43.60

47.52

51.80

56.46

Балансовая прибыль, тыс. руб.

-833.74

-499.29

162.34

831.96

1577.18

Налог на прибыль

0

0

38.96

199.67

378.52

Чистя прибыль, тыс. руб.

-833.74

-499.29

123.38

632.29

1198.66


 

Таблица 8. Инвестиционная деятельность (тыс. руб.)

Наименование

затрат

2013

2014

2015

2016

2017

Первоначальные

затраты

- 989

        

Амортизация

+ 216.24

+ 216.24

+ 216.24

+ 216.24

+ 216.24

Суммарный

денежный поток по

инвестиционной

деятельности

- 772.76

+ 216.24

+ 216.24

+ 216.24

+ 216.24


 

 

Таблица  9. Операционная деятельность (тыс. руб.).

Наименование

статей

2013

2014

2015

2016

2017

Валовая выручка

3056.59

4669.57

7465.24

10521.82

13976.55

НДС

611.32

933.91

1493.05

2104.36

2795.31

Переменные затраты

956.61

1042.7

1136.54

1238.83

1350.32

Постоянные затраты

778.48

778.48

778.48

778.48

778.48

Валовая прибыль

- 833.74

- 499.29

162.34

831.96

1577.18

Налог на прибыль

-

-

38.96

199.67

378.52

Чистая прибыль

- 833.74

- 499.29

123.38

632.29

1198.66

Суммарный

денежный поток по

операционной

деятельности

- 833.74

- 499.29

123.38

632.29

1198.66


 

IR – индекс рентабельности. Он  показывает норму отдачи на вложенный капитал.

IR = 136.729/68.71 = 1.99

IR > 1, это значит, что сумма результатов  по проекту больше, чем сумма вложенных средств Þ проект является выгодным.

Tок (период окупаемости) – период, в котором итог от операционной

и инвестиционной деятельности нарастающим  итогом переходит с «+» на «-». Следовательно, период окупаемости данного проекта равен 4 года.

Ток = 4 года.

 

    1. Определение предела безубыточности.

Величина покрытия = валовый доход - переменные издержки обращения.

или

Величина покрытия = Чистая прибыль + постоянные издержки.

Коэффициент покрытия (валовая маржа) – это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.

Коэффициент покрытия = величина покрытия * 100%.

                                                  товарооборот

Предел безубыточности (бесприбыльный  оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел безубыточности = постоянные издержки * 100%.

                                                      маржа

Таблица 11. Определение предела безубыточности.

Показатели (тыс.

руб.)

Годы

2013

2014

2015

2016

2017

Валовый доход

911,35

1321,89

2077,36

2849,27

3705,98

Чистая прибыль

-833.74

-499.29

123.38

632.29

1198.66

Постоянные издержки

778.48

778.48

778.48

778.48

778.48

Переменные издержки

956,61

1042,70

1136,54

1238,83

1350,32

Товарооборот

3056,59

4669,57

7465,24

10521,82

13976,55

Величина покрытия

-45,26

279,19

940,82

1610,44

2355,66

Коэффициент покрытия

-1,48

5,98

12,60

15,31

16,85

Предел безубыточности

-52600

13018

6178.4

5084.8

4620

Бизнес-план фотоуслуги на примере ООО Ромашка 📙 Курсовая → 🆔 39990

Бизнес-план фотоуслуги на примере ООО Ромашка 📙 Курсовая → 🆔 39990

Бизнес-план фотоуслуги на примере ООО "Ромашка"