Бизнес-план инвестиционного проекта. 19

Негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

Центросоюза Российской Федерации

 

СИБИРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

ЗАБАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Кафедра прикладной информатики

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине: Математическая экономика

на тему: Бизнес-план инвестиционного  проекта

 

Исполнитель:

МИЩЕНКО Александр  Александрович

Шифр ПИ-08-023-Ч-2011

 

Научный руководитель:

доцент кафедры прикладной информатики

КАРТЕЖНИКОВ Дмитрий  Александрович

 

 

Чита

2011 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Перспективная бизнес – идея как интеллектуальная основа инвестиционного проекта……………………...…………………………………5

2. Понятие инвестиционного бизнес – проекта: задачи и структура………….7

2.1. Задачи бизнес –  плана…………………………………………………7

2.2. Структура бизнес –  проектов…………………………………………8

2.3. Типы инвестиционных  бизнес – проектов………………………….11

3. Программные средства  разработки бизнес – плана………………………...13

3.1. Project Expert………………………………………………………….13

3.2. Comfar…………………………………………………………………13

3.3. Альт – Инвест и  Альт – Инвест – Прим ……………………………14

4. Реализация бизнес – плана…………………………………………………...17

Заключение……………………………………………………………………….23

Библиографический список……………………………………………………..25

 

ВВЕДЕНИЕ

В связи с ростом потенциальных  отечественных и зарубежных инвесторов в сфере производства и услуг возникает потребность в разработке и использовании методов делового планирования и инвестиционного анализа, отвечающих современным требованиям и важнейшим тенденциям международного бизнеса.

Бизнес-план выступает как  объективная оценка собственной  предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый  инструмент проектно – инвестиционных решений в соответствии с потребностями  рынка. В нем характеризуются  основные аспекты коммерческого  предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план – одновременно поисковая, научно – исследовательская и  проектная работа.

Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и  самим предприятием.

Благодаря бизнес – плану  у руководства появляется возможность  взглянуть на собственное предприятие  как бы со стороны. Сам процесс  разработки бизнес – плана, включает детальный анализ экономических и организационных вопросов.

В бизнес-плане обосновываются:

• общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;
• выбор стратегии и тактики конкуренции;
• оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Бизнес – план дает представление  о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово – экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения.

Бизнес – план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, собственности и организационно – правовой формы компании. В  нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные  установлением контактов и взаимоотношений  с другими фирмами и организациями.

 

 

1. ПЕРСПЕКТИВНАЯ БИЗНЕС-ИДЕЯ  КАК ИНТЕЛЕКТУАЛЬНАЯ ОСНОВА ИНВЕСТИЦИОННОГО  ПРОЕКТА

Самыми полезными источниками  новых идей являются, пожалуй, отзывы потребителей, продукция выпускаемая  конкурентами, мнения работников отделов  маркетинга и сбыта, оптовой и  розничной торговли, результаты научно исследовательских  и опытно –  конструкторских разработок.

Распишем более подробно:

Потребители. При поиске новых идей, предприниматели уделяют  все больше  внимания мнению потребителей, поскольку конечная цель производства любого товара – именно удовлетворение запросов потребителей.

Продукция конкурентов. Предприниматель  должен изучить товары и идеи, предлагаемые другими фирмами.

Мнения работников отделов  маркетинга сбыта. Благодаря своему знанию потребностей рынка торговые работники могут подсказать что  – то принципиально новое. Они  могут также оказать содействие в маркетинге новой идеи или продукции.

Научные исследования  и  опытно – конструкторские разработки (НИОКР). Хорошим источником новых  идей является собственная научно –  исследовательская и опытно –  конструкторская деятельность предприятия. Лаборатории НИОКР, как правило, хорошо оснащены и поэтому представляют большие возможности для поиска путей совершенствования продукции.

Оценивая бизнес идею, предпринимателю  следует помнить одну из самых  важных вещей: люди покупают пользу, а  не свойства. Предприниматель  часто  сосредотачивает свое внимание на технических  характеристиках продаваемой продукции. Но организации делают покупки исходя из того, чем данная продукция или  продающее её предприятие могут  быть полезны для них.

  Каждый приобретаемый продукт имеет три элемента (рис.1).

 

 

Рис.1. Три элемента продукта

 

Три элемента совокупности составляет то, что мы называем продуктом. Каждый из них играет свою роль в  принятии решения о покупке. Чтобы  эффективно преподнести информацию о продукте, его будущий производитель должен разбить его на три составляющих элемента и разрабатывать каждый из них в бизнес – плане в отдельности.

 

2. ПОНЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО  БИЗНЕС – ПРОЕКТА: 

ЗАДАЧИ И СТРУКТУРА

Инвестиционный бизнес проект – это ограниченное во времени  целенаправленное изменение отдельной  системы с установленными требованиями к качеству результатов, рамками  возможного расхода средств и  ресурсов и специфической организацией разработки и реализации.

Целью бизнес – плана  может быть получение кредита, или  привлечение инвестиций, определение  стратегических и тактических ориентиров фирмы.

 

2.1. Задачи бизнес-плана

Задачами бизнес – плана  является:

• сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;
• определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
• выбрать ассортимент и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям;
• оценить производственные и непроизводственные издержки;
• определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.;
• оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.

Бизнес – план выполняет  следующие функции, а именно:

• является инструментом, с помощью которого предприниматель может оценить фактические результаты деятельности за определенный период;
• может быть использован для разработки концепции ведения бизнеса в перспективе;
• является инструментом добывания финансовых ресурсов;
• представляет собой инструмент реализации стратегии предприятия.

Таким образом, бизнес – план позволяет  проанализировать возможности деятельности предприятия и обосновать выбор  приоритетных целей, т.е. определить стратегию  функционирования фирмы.

 

2.2. Структура бизнес – проектов

Многообразие бизнес-проектов, с которыми приходится сталкиваться в реальной жизни, чрезвычайно велико. Они могут существенно различаться сферой приложения, составом предметной области, масштабом, длительностью, составом участников, степенью сложности, влиянием результатов и т. д.

Множество разнообразных  бизнес-проектов может быть классифицировано по различным основаниям. Очевидно, что приведенная ниже система  классификации не единственная и  не претендует на завершенность. Однако в ряде случаев она оказывается полезной.

Выделим следующие основания  структуры бизнес-проектов:

• тип проекта – по основным сферам деятельности, в которых осуществляется проект;
• класс проекта – по составу и структуре проекта и его предметной области;
• масштаб проекта – по размерам самого проекта, количеству участников и степени влияния на окружающий мир;
• длительность проекта – по продолжительности периода осуществления проекта;
• сложность проекта – по степени финансовой, технической или другой сложности;
• вид проекта – по характеру предметной области проекта.

Рассмотрим основные разновидности  проектов по предложенным основаниям:

1. Тип проекта:

• технический;
• организационный;
• экономический;
• социальный;
• смешанный.

2. Класс проекта:

• монопроект — это отдельный проект различного типа, вида и масштаба;
• мультипроект – это комплексный проект, состоящий из ряда монопроектов и требующий применения многопроектного управления;
• мегапроект - целевые программы развития регионов, отраслей и других образований, включающие в свой состав ряд моно - и мультипроектов.

3. Масштабы проекта:

• межгосударственные;
• международные;
• национальные;
• межрегиональные и региональные;
• межотраслевые и отраслевые;
• корпоративные;
• ведомственные.

4. Длительность проекта:

• краткосрочные (до трех лет);
• среднесрочные (от трех до пяти лет);
• долгосрочные (свыше пяти лет).

5. Сложность проекта:

• простые;
• сложные;
• не сложные.

6. Виды проекта:

• инновационные;
• организационные;
• научно-исследовательские;
• учебно-образовательные;
• смешанные.

Преобладающее большинство  бизнес - проектов носит инвестиционный (затратный) характер. Величина инвестиций, необходимых для осуществления бизнес - проекта, зависит от всех перечисленных оснований их классификации и прежде всего от масштаба, длительности и сложности проекта.

К инвестиционным проектам обычно относят проекты, в которых  главной целью является вложение средств в различные виды бизнесов с целью получения прибыли. В  этой группе бизнес - проектов выделяют инновационные проекты, к которым  относят систему различных нововведений, обеспечивающих непрерывке развитие компании.

 

Рассмотрим классификацию  инвестиционных бизнес – проектов (рис.2).

Классы инвестиционных бизнес – проектов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2. Классификация инвестиционных бизнес – проектов.

 

3.3. Типы инвестиционных бизнес – проектов

В составе инвестиционных бизнес – проектов можно выделить некоторые типы:

1. Организационные проекты – имеют следующие характерные черты:

• Цели заранее определены;
• Срок и продолжительность проектов  задаются предварительно;
• Ресурсы  предоставляются по мере возможности;
• Расходы на проекты фиксируются и подвергаются контролю на экономичность, однако требуют корректировок по мере реализации.

2. Экономические проекты – приватизация предприятий, создание аудиторской системы, введение новой системы налогов.

Особенности  этих проектов таковы:

• Главные цели предварительно намечаются, но требуют корректировки пот мере осуществления проектов;
• Ресурсы предоставляются в различных пределах по мере необходимости;
• Расходы определяются предварительно, контролируются на экономичность, и уточняются по мере осуществления.

Это означает, что экономические  результаты должны быть достигнуты в  фиксированные сроки при установленных расходах, ресурсы предоставляются по потребности.

3. Социальные проекты – имеют свою специфику:

• Цели только намечаются и должны корректироваться по мере достижения промежуточных результатов;
• Сроки  и продолжительность проектов зависят от вероятных факторов;
• Ресурсы выделяются в разумных пределах  по мере необходимости.
• Социальные проекты характеризуются неопределенностью. 

 

 

3. ПРОГРАМНЫЕ СРЕДСТВА  РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС ПЛАНА

На каждом шаге разработки бизнес – плана требуется выполнять  большое количество взаимосвязанных  расчетов, вводить и анализировать  множество показателей, оформлять  результаты расчетов в стандартные  формы отчетов.

Поскольку на каждом шаге выполняются  вполне определенные операции, то и  компьютерные программы могут быть общего применения.

 

3.1.Project Expert

Одним из наиболее популярных компьютерных инструментов является комплекс программ Project Expert.

Project Expert – это целая система разработки финансовых планов и инвестиционных проектов, отвечающая международным стандартам

Система Project Expert – довольно удобный инструмент, позволяющий проделать все шаги при создании как небольшого, так и довольно сложного бизнес – плана.

В Project Expert предусмотрен специальный генератор разнообразных отчетов, который обеспечивает их компоновку и редактирование. В отчет могут быть встроенные, как стандартные, так и построенные при помощи специального редактора таблицы и графики.

Внутренняя логика системы  достаточно проста и понятна даже неискушенному пользователю, имеющему общие понятие о финансовом анализе. Система вложенных меню позволяет  задавать исходные данные поэтапно, и  риск забыть ввести какие-либо данные минимален.

Интервал планирования жестко определен в теле системы и  составляет один день. При этом интервал представления результатов может  быть задан пользователем и изменяется дискретно (месяц-квартал-год), количество интервалов не ограничено. В качестве положительного момента необходимо отметить встроенный в систему реальный календарь.

Ни одна из рассматриваемых  систем, кроме Project Expert, не может предоставить пользователю такой важной возможности, как составление сетевого плана. Это особенно существенно при  расчете инвестиционных проектов с  комбинацией параллельных и связанных  этапов инвестирования. Интерфейс этого  раздела, на мой взгляд, немного усложнен, и ввод данных занимает много времени, но затем потраченные усилия окупаются  сторицей.

 

3.2. Comfar

Comfar является, по всей видимости, наиболее универсальным средством проведения расчетов в области инвестиционного проектирования.

Система имеет одно неоспоримое  преимущество перед отечественными разработками – она по определению соответствует методике, которую используют в работе крупнейшие зарубежные инвестиционные институты.

Интерфейс программы, может  быть оценен как очень хороший. Как  ввод исходных данных, так и просмотр результатов организованы в форме  вложенных таблиц, заголовки которых  представлены в виде диаграмм, подчиненных  понятной логике.

Последние версии  Comfar, в отличие от ранних, позволяют задавать различные длительности интервала планирования, кратные месяцу. Реализован многовалютный расчет, общее количество описываемых в конкретном варианте валют может достигать 20 единиц. Теоретически, к преимуществам программы также можно отнести возможность определения двух “параллельных” курсов основной и каждой из дополнительных валют.

Приобретать Comfar следует только в том случае, если вы напрямую работаете с западным инвестиционным институтом, который принимает к рассмотрению только бизнес-планы в формате Comfar. Во всех остальных случаях, будь то текущее или инвестиционное планирование - эта система “простовата” и плохо приспособлена к реалиям отечественного рынка.

3. Альт-Инвест и Альт-Инвест-Прим

Альт-Инвест - это открытый программный продукт. Открытость программы  означает, что пользователь имеет  возможность:

• выбирать и задавать необходимую структуру описания исходных данных для расчетов;
• просмотреть алгоритм выполнения расчетов;
• скорректировать заложенный алгоритм расчетов, исходя из специфики конкретного проекта (предприятия);
• дополнить программу новыми табличными формами и показателями.

Использует операционную среду Microsoft Excel, и предоставляет пользователю ряд дополнительных возможностей, за исключением тех, которые в принципе свойственны системам такого типа и уже были проанализированы выше. Разработчик, стремясь расширить область применения данного программного инструмента, представляет на рынке две версии: “Альт-Инвест” - для углубленных расчетов и “Альт-Инвест-Прим” - для экспресс-оценки эффективности.

В силу наибольшей структурной  гибкости и настраиваемости, оба  эти программных продукта обладают большими возможностями. Как основная программа, так и версия “Прим”, позволяют изменять длительность интервала  планирования в неограниченных пределах, то есть существуют возможности расчетов “по неделям” и даже “по дням”. Последнее открывает невиданные горизонты в сфере текущего планирования деятельности предприятия. Неограниченное количество любых дополнительных таблиц и графиков, корректировка выходных форм, не зависящие от прихоти разработчика средства оформления - безусловные плюсы программы. В последней версии программы “Альт-Инвест 2.0” разработчикам удалось преодолеть даже такой недостаток, как трудоемкость изменения таблиц данных при изменении длительности интервала планирования, в случае, когда часть параметров вводилась “вручную” на всем горизонте планирования. К сожалению, в программе “Альт-Прим” указанный недочет не устранен.

В версии “Прим” реализован только моновалютный расчет, в основной версии количество валют - две. Полное описание налогового окружения используется только в “Альт-Инвесте”, правда, не очень удачна система представления  денежных потоков по НДС. В “Альт-Приме” налог на добавленную стоимость  в расчетах вообще не выделен отдельной  строкой, что оправданно далеко не всегда. Исправление же расчетных алгоритмов представляется сложной и трудоемкой задачей, которая рядовому пользователю может оказаться не под силу.

“Альт-Инвест” и “Альт-Прим” - безусловно, хорошие системы, подходящие как для неискушенных пользователей, так и для профессионалов высокой квалификации.

 На рынке также представлены продукты “Forecast Expert” - система прогнозирования, “Marketing Expert” - система построения маркетинговой стратегии, “Audit Expert” - система анализа финансового состояния предприятия, “Project Questionnaire & Risk” - система анализа рисков.

 

4. РЕАЛИЗАЦИЯ БИЗНЕС –  ПЛАНА

Реализовать бизнес-план –  это значит выполнить все рабочие задачи на предприятии которые необходимы для того, чтобы перевести бизнес-проект из стадии бизнес-плана в производственную стадию. План должен содержать график, который объединяет различные стадии в последовательную схему действий. Это подробное расписание должно охватывать всю инвестиционную фазу, включая период от решения о капиталовложениях до начальной стадии производства и дальнейшего функционирования бизнес - проекта.

Для различных стадий реализации бизнес-проекта требуются неодинаковые периоды времени. Это зависит  от условий в стране и требований конкретного бизнес-плана. Между моментом принятия решения о капиталовложениях и началом реализации бизнес-проекта протекает значительное время. В этот период совершаются следующие основные действия:

1. Назначение команды по реализации бизнес-проекта:

Реализация бизнес проекта обычно возлагается на команду по его осуществлению. Если предприятие в процессе образования имеет квалифицированный персонал, то оно может решить назначить команду реализации под своим собственным управлением. В другом случае может быть избран профессиональный консультант, действующий в интересах инвестора.

Команда может сделать  либо всю работу, либо ее часть. Так, в случае больших проектов некоторые задачи часто осуществляются по контракту. Главная цель назначения команды бизнес проекта - дать гарантию того, что все работы выполняются в соответствии с планом и бюджетом реализации и что имеется возможность принятия соответствующих контрмер в случае, если работы по реализации и затраты отклонятся от плана.

 

2. Образование фирмы в случае необходимости:

Создание нового предприятия необходимо в случае, если, например, инвесторы начинают новый бизнес и бизнес-проект не будет или не может быть реализован в рамках существующего предприятия.

3. Финансовое планирование:

После того как принято  решение о капиталовложениях и известны полные инвестиционные расходы, должны быть начаты детальные приготовления к финансированию бизнес – плана в соответствии с финансовыми требованиями.

4. Организационное построение:

В период организационной  рекламы начинается пополнение трудовых ресурсов. График пополнения набрасывают в общих чертах, когда нужен персонал разного профиля. Это зависит от типа производства и от возможности нанять необходимые кадры. Обучение новых работников может начаться на очень ранней стадии и потребовать обучения ключевых фигур за границей. Более того, чтобы начать эффективное обучение, может оказаться необходимо привлечение инструкторов-эмигрантов и обеспечение учебными материалами и оборудованием. Следовательно, план обучения, который был подготовлен ранее, при составлении бизнес-плана, - важный инструмент для команды реализации. Очень часто кадровое пополнение оставляют до последней стадии. Программы обучения начинаются только тогда, когда предприятие готово начать производство, что приводит к малому использованию мощностей на ранних производственных стадиях.

5. Приобретение и передача технологии:

 Приобретение технологии - ключевой элемент процесса реализации бизнес-плана. Выбранная технология имеет много юридических, экономических, финансовых и технических аспектов, да и переговоры с поставщиками технологии могут в некоторых случаях занять значительное время. Иногда необходимо решить юридические проблемы, такие, как получение права на патент, преодоление эксплуатационных ограничений или ограничений на передачу технологии и торговые наименования. Если контрактные обязанности поставщиков технологии включают обучение, то это следует внести в план обучения. Предварительное определение консультантов и поставщиков.

6. Предоставление предложений, переговоры и заключение контрактов:

Эта стадия включает: определение  подрядчиков, консультантов и поставщиков; подготовку, представление и оценку предложений; переговоры.

Обычно существует разумный промежуток времени между предложением цены и окончательным заключением  контракта. Этот период может быть запланирован без особых трудностей. Время до поставки оборудования может быть очень  продолжительным.

Оно занимает от нескольких месяцев (для относительно маленького предприятия) до двух лет (для более крупного предприятия). Пока заказывается оборудование, следует запланировать время поставок, чтобы обеспечить появление оборудования в последовательности, которая оптимальна как с точки зрения поставок, так и с точки зрения строительства. Необходимо проследить все транспортные пути для критических пунктов поставок, очень объемных или тяжелых машин и оборудования. На фирме поставщиков необходимо осуществлять контроль качества, организовать погрузку и транспортные пути, подготовить коммерческие и таможенные документы в соответствии с местными законами и правилами. Тем не менее, даже самое большое внимание, уделенное обеспечению оптимальной последовательности поставок, не избавит от необходимости иметь промежуточные склады и помещения, где оборудование будет безопасно сохранено. 
В случаях, когда устанавливается и импортное, и местное оборудование, все большее значение приобретают проблемы последовательности поставок. Известно, что поставки местного оборудования при нарушенных кооперированных связях происходят значительно дольше, чем поставки импортного оборудования, поэтому заказы должны быть запланированы заранее.