Бизнес план открытия фирмы ООО «Бумка»

Резюме

 

Данный проект представляет собой организацию нового производства по выпуску бумажной потребительской  продукции - туалетной бумаги и бумажных салфеток.

Планируется открытие фирмы  (ООО «Бумка»), которая и будет заниматься производством туалетной бумаги и бумажных салфеток. Предприятие имеет хорошие перспективы для развития в связи с тем, что рынок данной продукции по нашим оценкам имеет хорошие перспективы развития и расширения.

Туалетная бумага и бумажные салфетки - один из самых распространенных потребительских товаров, который  пользуется неизменным спросом у  розничных клиентов, а как следствие - и у оптовых продавцов.

Организация и ведение  данного бизнеса не является особо  сложным, и при правильной организации  даст возможность владельцу заработать значительную прибыль.

Общая стоимость проекта  по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы  по выпуску туалетной бумаги и бумажных салфеток - 1214 млн. рублей. Планируемый объем выпуска готовой продукции  1 739 000 рулонов туалетной бумаги и 458 000 пачек бумажных салфеток в год на общую сумму 4 212 млн. рублей в год на основе проектируемых производственных мощностей. В дальнейшем планируется увеличить производство продукции. Рынком сбыта готовой продукции являются население г. Минска и Минской области с перспективой дальнейшего расширения.  Общая планируемая численность работающих - 11 человек.  Планируемый режим работы будет являться односменным 8-часовым рабочим днем, имеющий продолжительность 5 дней в неделю, т.е. в месяц планируется 22 рабочих дня или 176 рабочих часа.

Целями бизнес-плана являются:

1. Аргументация рентабельности ввода в строй и эксплуатации цеха по производству туалетной бумаги и бумажных салфеток на арендуемых производственных площадях и реализации готовой продукции на местном рынке.

2. Прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период.

3. Оценка и анализ ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия. 

Задачами предприятия  в инвестиционный период является:

• ввод в строй и эксплуатацию двух полуавтоматических линий по производству туалетной бумаги и бумажных салфеток;
• закрепиться и расширить свою долю на местном рынке сбыта.

Для размещения цеха необходимо арендовать производственные площади  в 200 кв.м, оснащенные всеми необходимыми для производства коммуникациями. Предполагается приобрести технологическое оборудование, необходимое для производства. Стоимость оборудования составит 441 285 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Описание вида деятельности, продукции. Их характеристика

 

Предприятие планируется  создать малочисленным, достаточно мобильным и динамичным. Рынок гигиенических товаров в Беларуси на сегодняшний день является довольно динамично растущим. Ежегодно он возрастает на 5-7%, и такая тенденция, по прогнозам сохранится и в будущем.

Все виды туалетной бумаги и бумажных салфеток будут прекрасно раскупаться, так что ее производство всегда будет надежным вложением капитала, приносящим высокий доход.

Партнерские связи планируется  развивать с поставщиками вторичного сырья (макулатуры) и оборудования.

Кардинальных отличий  нашего продукта от уже существующих не планируются. Предполагается выпуск дифференцированной продукции с наличием яркой, интересной и заставляющей обратить на себя внимание упаковкой. Классифицировать туалетную бумагу можно по разным признакам, из которых наиболее существенны следующие:

- по назначению: бытовая;

- количество рулонов:  однорулонная;

- наличие обертки: в  бумажной обертке;

- качество исходного сырья:  вторичное сырье (макулатура);

- цвет туалетной бумаги: белая;

- наличие перфорации бумаги: с отрывными листами и без  них;

- количество впитывающих  слоев: однослойная, двухслойная;

- длина намотки бумажного  полотна: 52 метра;

- наличие внутренней втулки: туалетная бумага с втулкой и без нее.

Классификацию бумажных салфеток можно произвести по таким же признакам:

- по назначению: бытовые;

- наличие обертки: в  целлофановой обертке;

- качество исходного сырья:  вторичное сырье (макулатура);

- цвет бумажных салфеток: разноцветные  или с рисунком;

- количество впитывающих  слоев: трехслойные и двухслойные;

- количество листов в пачке: от 100 и больше.

Примерная цена продажи единицы  продукции будет составлять 1400-1700 бел. руб. за туалетную бумагу и 3300-4000 за бумажные салфетки.

Для данного типа деятельности патенты не нужны. А все необходимые  сертификаты предоставляет поставщик  вторичного сырья. Лицензирование не требуется.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оценка рынка сбыта. Стратегия маркетинга

 

Основным покупателем является крупный оптовый, а не розничный. Реализовывать туалетную бумагу можно как на оптовые базы, осуществляющие торговлю продуктами питания, так и на базы, занимающиеся торговлей бытовой химией.

Сперва, планируется небольшая доля на рынке (до 5%), т.к. рынок весьма объемный и конкуренция на нем средне-высокая.

Туалетная бумага и бумажные салфетки – один из самых распространенных потребительских товаров, который пользуется неизменным спросом у розничных клиентов, а как следствие – и у оптовых продавцов. Данный вид товара давно является товаром первой необходимости.

Покупателями и потребителями  являются практически все население, что говорит об огромном спросе на данную продукцию.

При покупке данного вида товара средней ценовой категории большая часть потребителей, зачастую не обращает на производителя внимание, руководствуясь лишь креативностью упаковки либо внешнего вида, или же выбирает тот товар, характеристики которого ему больше понравились ранее. Соответственно проведение значительной рекламной деятельности нецелесообразно, гораздо эффективнее будут стимулироваться продажи за счет расширения районов сбыта.

Хорошей репутации своей  продукции предприятие будет  добиваться с помощью постепенного расширения ассортимента и улучшения  качества продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Производственный  план

 

Таблица 1– Производственная программа предприятия (цеха)

Наименование продукции	Объем производства в натуральном  выражении						Объем продаж, млн. руб.
	Единица измерения	За год всего	в т.ч. по кварталам				За год всего	в т.ч. по кварталам
			I	II	III	IV		I	II	III	IV
Туалетная бумага	Рулон, тыс. шт.	1739	319	418	501	501	2609	479	627	752	752
Бумажные салфетки	Пачка, тыс. шт.	458	84	110	132	132	1603	294	385	462	462
Итого	тыс. шт.	2197	403	528	633	633	4212	773	1012	1214	1214

 

Данная таблица демонстрирует, что предприятие будет обладать значительным объемом производства. Неравномерность распределения объема производства по кварталам связано с тем, что в первые месяцы мы должны сделать пуско-наладочные работы, подобрать персонал, найти поставщиков сырья и оптовых потребителей, поэтому только с III квартала предприятие выходит на полную производственную мощность.

 

Таблица 2 – Расчет загрузки оборудования на производственную программу

Наимнование оборудования	Трудоемкость единицы продукции, нормо-час	Трудоемкость на программу, нормо-час	Плановый годовой фонд времени, ч	Количество необходимого оборудования	Коэффициент загрузки
1. Полуавтоматическая линия производства  туалетной бумаги	1,08	1287	1609	1	0,8
2. Полуавтоматическая линия производства  бумажных салфеток	1,08	1287	1609	1	0,8

Таблица 3 – Расчет потребности  в основных материалах и покупных комплектующих изделиях

Наименование мателриала	Ед. изме-рения	Норма расхода на		Потребность на производственную программу	Цена за единицу, тыс. руб.	Стоимость материалов, тыс. руб.
		7 тыс. руллонов туалетной бумаги	20 тыс. салфеток
Макулатура	Тонны	1 тонна	-	249	2 500	622500
Салфеточное сырье	Тонны	-	1 тонна	23	4 000	92000
Полиэтилен	м2	70	200	21 970	15	329550
Итого:						1044050

 

Таблица 4 – Расчет амортизации  основных средств и нематериальных активов

Наименование основных средств	Количество, шт.	Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений за год, тыс. руб.
1. Оборудование для производства  туалетной бумаги	1	185 654	33% (3 года)	61266
2. Оборудование для производства  картонных втулок	1	41 415	33% (3 года)	13667
3. Пила ленточная	1	34 275	33% (3 года)	11311
4. Оборудование для производства  салфеток	1	94 255	33% (3 года)	31104
5. Оборудование для упаковки  туалетной бумаги	1	42 843	33% (3 года)	14138
5. Оборудование для упаковки  салфеток	1	42 843	33% (3 года)	14138
Всего	6	441285		145624

 

 

Таблица 5 - Смета затрат на производство, тыс. руб.

Элементы	Предприятие, тыс. руб.
1. Материалы
основные материалы	714500
энергия ( 40 кв/ч 1 дн; тариф - 386,3 руб)	3 492
покупные изделия	329 550
2. Оплата труда	569520
3. Отчисления на социальные нужды  (34,6%)	197054
4. Амортизация основных средств  и нематериальных активов	145624
5. Прочие расходы (аренда)	52800
Итого	2012540

 

Таблица 6 - Калькуляция себестоимости  продукции и отпускной цены

Наименование показателей	Туалетная бумага		Салфетки		Всего, тыс. руб
	на единицу	на объем производства, тыс. руб.	на единицу	на объем производства, тыс. руб.
1. Сырье и основные материалы  (за вычетом возвратных отходов)	357,96	622 500	200,87	92 000	714 500
2. Покупные изделия и полуфабрикаты	89,83	156 206	378,48	173 344	329 550
3. Основная заработная плата  основных производственных рабочих	53,48	93 000	203,06	93 000	186 000
4. Дополнительная заработная основных производственных рабочих	10,70	18 600	40,61	18 600	37 200
5. Отчисления на социальные нужды  (34,6%)	22,20	38 614	84,31	38 614	77 227
6. Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования	5,75	10 000	15,28	7 000	17 000
7. Общепроизводственные расходы	76,82	133 586	157,05	71 931	205 516
8. Общехозяйственные расходы	51,70	89 900	196,29	89 900	179 800
9. Коммерческие расходы	5,75	10 000	43,67	20 000	30 000
10. Полная себестоимость продукции	674,18	1 172 405	1 319,63	604 388	1 776 793
11. Прибыль	563,44	979 826	1 568,16	718 219	1 698 045
12 .Оптовая цена	1 237,63	2 152 231	2 887,79	1 322 607	3 474 838
13. Отпускная цена без НДС	1 250,00	2 173 753	2 916,67	1 335 833	3 509 586
14. НДС (20%)	250,00	434 751	583,33	267 167	701 917
15. Отпускная цена с НДС	1 500,00	2 608 504	3 500,00	1 603 000	4 211 504

 

Себестоимость производства одной единицы товара оказалась  чрезвычайно низкой, как туалетной  бумаги, так и бумажных салфеток в сравнении с рыночными ценами на данную продукцию. Соответственно прибыль  оказалась довольно большой, учитывая объемы производства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Организационный план

 

Таблица 7 – Баланс рабочего времени одного рабочего

Показатель	Единица измерения	Количество
Календарный фонд рабочего времени	дни	365
Выходные и праздничные дни	дни	110
Номинальный фонд рабочего времени	дни	255
Плановые невыходы на работу	дни	29
* отпуска	дни	24
* по болезни	дни	4
*прочие невыходы	дни	1
Плановый фонд рабочего времени	дни	226
Номинальная продолжительность рабочего дня	час	8
Плановое сокращение рабочего дня:
* кормящим матерям	час	-
* подросткам	час	-
Плановая продолжительность рабочего дня	час	8
Плановая продолжительность рабочего времени за год	час	1808

 

Таблица 8 – Определение численности руководящих работников, специалистов и прочих служащих

Должность	Разряд	Количество, чел.
Директор	13	1
Главный бухгалтер	10	1
Кладовщик	4	1
Уборщица	1	1
Итого:		4

 

Таблица 9 – Численность персонала

Категории работающих	Количество, чел.
1. Рабочие
* основные	4
* вспомогательные	0
2. Руководители	1
3. Специалисты	3
4. Другие служащие	1
Итого:	9

 

 

 

Таблица 10 – Расчет затрат на оплату труда

Категория работников	Количество, чел.	З/п по контракту, руб.	Премия, руб.	Итого расходы на оплату труда, руб.
Основные рабочие			20%
*Работники цеха	4	3 000 000	600000	14400000
*Технолог	1	3 500 000	700000	4200000
Руководящие работники
*Директор	1	12 000 000	2400000	14400000
Специалисты
*Главный бухгалтер	1	8 000 000	1600000	9600000
*Кладовщик	1	3 300 000	660000	3960000
Служащие
*Уборщица (0,25 ставки)	1	750 000	150000	900000
Итого	9	30 550 000	6110000	47460000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый план

 

Таблица 11 – Объемы продаж и прибыль предприятия, млн., руб

	Всего	в том числе по кварталам
		1	2	3	4
1. Реализация продукции	4212	773	1012	1214	1214
2. Себестоимость продукции	1777	326	427	512	512
3. Прибыль от реализации продукции  (1-2)	2435	447	585	702	702
4. Налог на прибыль (24%)	584	107	140	168	168
5. Местные налоги и сборы (3%от  прибыли, остающейся в распоряжении  организации после платы налога  на прибыль)	56	10	13	16	16
17. Чистая прибыль	1795	329	431	517	517

 

Таблица 12 – Бюджет предприятия, млн., руб.

	Плановый год
	Всего	в т.ч. по кварталам
		1	2	3	4
1. Денежные средства на начало  периода	1214	843	207	107	57
Приток капитальной и текущей  стоимости (доходы и поступления)
Объем продаж	4212	773	1012	1214	1214
2. Итого доходы и поступления	4212	773	1012	1214	1214
Остаток капитальной и текущей  стоимости (расходы и отчисления)
Издержки (без амортизации)	2314	843	457	507	507
Налоги	640	117	154	184	184
3. Итого расходы и отчисления	2954	960	611	691	691
4. Денежные средства на конец  периода (+)	2472	656	608	629	579

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13 – Проект баланса предприятия, млн., руб.

Активы	На начало года	На конец года
1. Основные средства	441	296
2. Оборотные средства:
запасы	194	56
денежные средства	579	2472
готовая продукция	-	75
товары отгруженные	-	150
Итого активов	1214	3049
Пассивы
1. Источники собственных средств:
собственный капитал	1214	1254
нераспределенная прибыль	-	1795
Всего собственных средств	1214
Итого пассивов	1214	3049

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели эффективности  проекта

 

Оценкой эффективности инвестиций, прежде всего, является сравнение ожидаемой чистой прибыли от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. Оценить эффективность вложения средств в данный инвестиционный проект при средней норме дисконта 50% можно благодаря анализа плановых показателей данного проекта.

 

Таблица 14 –Расчет притока и оттока наличности по годам, млн. руб.:

Год	Приток наличности	Отток наличности				Разница	Коэффициент дисконтирования при R=50%
	Объем продаж	Собственный капитал	Себе-стоимость	Налоги	Итого
0		1214			1214	-1214	1
1	4212		1777	640	2417	1795	0,667
2	4844		2044	736	2780	2064	0,444

 

Чистый дисконтированный доход показывает, что реализация данного инвестиционного проекта  становится эффективной уже на 2 году существования предприятия.

 

Таблица 15 - чистый дисконтированный доход (ЧДД), млн. руб.:

Год	За год	С нарастающим итогом
0	-1214	-1214
1	1197	-18
2	917	900

 

Вышеприведенная таблица  говорит, что срок окупаемости данного  проекта составляет чуть более 1 года, что является весьма редким явлением. Индекс доходности у данного инвестиционного проекта составляет 1,82, показывающий чрезмерно высокую рентабельность вложенного капитала.

 

Графики точки безубыточности

 

Точка безубыточности — минимальный объем производства продукции, при котором расходы покрыты доходами, а при производстве каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль.

Рисунок 1 и рисунок 2 показывают точки безубыточности товаров «туалетная бумага» и «бумажные салфетки», которые нам наглядно демонстрирует, что минимальный объем производства должен составлять 355 417 рулонов туалетной бумаги и 114 907 пачек бумажных салфеток за год.

Рисунок 1 – Точка безубыточности товара «туалетная бумага»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Точка безубыточности товара «бумажные салфетки»