ВВЕДЕНИЕ

     Разрешая  противоречия, человечество прошло путь от первобытной экономики, базировавшейся на примитивных орудиях труда, до высокоразвитых современных хозяйственных  структур с мощными техническими и информационными системами, от уравнительного распределения до сложнейших форм экономических и социальных отношений.

     Время, в которое мы живём, - эпоха перемен. Наше общество осуществляет исключительно  трудный, во многом противоречивый, но исторически неизбежный и необходимый  процесс перехода к рыночной экономике. В этих условиях разрушаются привычные  стереотипы восприятия мира, происходит глубокое переосмысление базовых, концептуальных постулатов в теории общественного  развития. Экономическая наука РБ, как и других стран СНГ, вырывается из объятий догматизма и схоластики, выходи на дорогу мировой экономической  мысли.

     Без глубокого знания основ управления экономической деятельностью предприятия  в современных условиях нельзя сознательно  и компетентно, осмысленно и творчески  воспринимать действительность, разбираться  в самых запутанных перипетиях общественной жизни, уметь решать самые сложные  задачи хозяйственной практики, знать  объективные экономические зависимости, принципы управления производством, методы и рычаги хозяйствования.

     Данная курсовая работа – бизнес-план ООО «Фасад» по освоению производства окон из поливинилхлорида.

     План  построен по принципу последовательного  вычисления показателей, необходимых  для оценки эффективности проекта.

      1 Характеристика предприятия и стратегия его развития

     В основу представляемого бизнес –  плана положена изученная и продуманная  география и ёмкость рынка  Республики Беларусь, а также предполагаемая потребность в продукции за пределами  Республики.

     За  время рыночных реформ сформирован  класс частных собственников, создавших  с «нуля» конкурентоспособные, устойчиво  работающие предприятия в различных  сегментах рынка.

     Строительный  рынок в РБ последнее время  развивается ускоряющимися темпами. Потребность в недорогом и  качественном продукте возрастает с каждым годом. Усиливается конкуренция на соответствующих рынках.

     Для вложения капитала мы выбрали сферу  производства окон.

     Традиционно этот рынок делится на три части:

• производство деревянных окон и
• производство окон из ПВХ
• производство окон из алюминия.

     Данное предприятие будет заниматься выпуском окон дверей из поливинилхлорида с использованием полностью импортного сырья для рамы и отечественных стеклопакетов.

     В данном сегменте рынка работает достаточно большое количество компаний. В Бресте это «ЛайкПол», «Канталь-Союз», «Компо», «Респект» и др. Для получения преимущества перед ними предприятие планируется зарегистрировать в СЭЗ «Брест» для наиболее полного использования преимуществ, которые даёт положение резидента Зоны.

     Большинство из фирм-конкурентов использует стратегию  минимизации издержек для того, чтобы  конечный продукт был как можно  более дешёвый. Так как они  используют устаревшее оборудование, требующее больших трудовых затрат, и непрямых поставщиков сырья, предприятие  имеет все шансы быть одним  из наиболее успешных производителей окон и дверей из ПВХ региона.

     Данный  бизнес-план разрабатывается для  создаваемого на территории РБ предприятия, именуемого ООО «Фасад». В управлении предприятие будет руководствоваться действующим законодательством и Уставом. Общество является юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки, со своим наименованием, товарный знак (знак обслуживания), расчётный счёт и иные счета в учреждениях банков. 

     Таблица 1.1 Паспорт предприятия

      ООО «Фасад» создается на основе частной собственности.

     Осуществление данного проекта направлено на:

     а) организацию дополнительных рабочих  мест на долговременной основе в рамках нового производства, создаваемого в регионе;

     в) привлечение валютных средств в связи с реализацией изделий в РБ и в России;

     с) внедрение практики организации  экологически чистых производств;

     d) создание предприятия, позволяющего  быстро реагировать на изменения  строительного рынка.

     Планируется 50%-ая начальная загрузка производственных мощностей предприятия с последующим увеличением до 100%. Тип производства – массовый.

     Предприятие не планирует обновлять активную часть основных фондов в течение рассматриваемого периода времени.

     Дополнительный  ввод производственных площадей не планируется.

     Планируемая к выпуску продукция носит свою долю сезонности(зима является «мёртвым» сезоном для строителей). Но так как в связи с тенденцией постоянного увеличения объёмов строительства(в 2010 год +63%), компании начали применять практику создания запасов стройматериалов у себя на складах в зимние месяцы, чтобы весной быстро отработать вынужденный зимний простой. Следовательно, резкого снижения объёмов не планируется.

     Основным  потребителем продукции предприятия  будет являться Республика Беларусь.

     Предприятие самостоятельно будет планировать  свою деятельность и определять перспективы  развития, исходя из спроса на производимую продукцию и необходимости в  обеспечении производственного  развития предприятия, повышении личных доходов его работников. Основу планов будут составлять договора, заключенные  с потребителями продукции, поставщиками материально-технических ресурсов.

     Исходные  данные по проекту приведены в  таблице 1.2. 

Таблица 1.2 Исходные данные к проекту

     1.2 Описание продукции

     При выборе видов производимых товаров  важное место отводилось сбалансированности видов и объемов выпускаемой продукции, позволяющей рационально использовать имеющееся сырье и материалы.

     В соответствии с программой развития предприятия запланирован выпуск широкого ассортимента изделий, а также сервисных  услуг.

     К выпуску планируется  следующая структура  ассортимента:

• Окна и оконные рамы различных видов и форм
• Двери и дверные проёмы

     Современное оборудование позволяет выпускать  высококачественные изделия с гарантией  не менее 5 лет, отвечающие всем нормам мирового стандарта по доступным  широкому кругу населения ценам, что также является важным фактором успеха предприятия и его конкурентоспособности.

     Сырье и поставки:

     Поставка  сырья и материалов будет осуществляться из различных источников.

     Основной  источник поступления материалов и  комплектующих - это известные фирмы-производители  КВЕ, ВЕКА, Рехау из Германии либо их представители в Регионе либо в России. Планируется также закупки, при возможности, комплектующих изделий белорусских фирм- изготовителей, а также вспомогательных материалов в пределах СНГ при предоставлении поставщиками товара, соответствующего по качеству и цене западным аналогам.

     Материалы и комплектующие будут приобретаться  ежемесячно в зависимости от их расходования.

     Поставки  сырья и материалов будут осуществляться автомобильным транспортом, с объемами, позволяющими минимизировать цены. Разгрузка  и складирование будут механизированы, продукция будет поступать на паллетах, что позволит снизить трудоемкость и затраты.

     Остановимся подробнее на процессе изготовления окон – основном виде деятельности предприятия.

     Технологическая цепочка изготовления стандартного окна включает в себя последовательное выполнение следующих операций:

     1) доставка, разгрузка и складирование  профиля; 

     2) нарезка профиля на заготовки; 

     3) нарезка стального усилителя; 

     4) вставка и крепление стальных  усилителей;

     5) сверление и фрезерование отверстий  для водоотлива, вентиляции и  фурнитуры; 

     6) сваривание углов рамы и створки; 

     7) механическое присоединение вертикальных  и горизонтальных импостов;

     8) зачистка углов; 

     9) монтаж фурнитуры; 

     10) вставка уплотнителей по контуру  окна;

     11) вставка стеклопакетов (остекление);

     12) функциональный контроль, проверка комплектации и промежуточное складирование готовых окон;

     13) окончательный выходной контроль  качества, отгрузка и доставка  потребителю. 

     Профили для изготовления окон поставляются в специальных упаковках - паллетах. Длина профиля, выходящего из экструдера, и упаковываемого на паллет составляет 6 м.

     Огромное  значение для успеха предприятия  имеет его допуск к поставкам  к муниципальному строительству. Для  этого нужно пройти сертификацию и получить соответствующие лицензии.

     1.3 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

     Маркетинговые исследования показали, что в последнее  время очень интенсивно развивается  производство пластиковых окон и  дверных блоков, а также конструкций  из деревянных и дерево-алюминиевых  профилей с термовставками из пластика. Сегодня в РБ имеется большой  выбор материалов: для производства окон и дверей. Приверженцы каждого  материала приводят свои аргументы  в его пользу.

     Необходимо  отметить, что окна с деревянными  рамами со сравнимыми характеристиками стоят примерно на 20 – 25% дороже изделий из ПВХ из-за более дорогого сырья и более сложного и дорогостоящего оборудования для производства. По этим причинам широкое распространение «новых» деревянных конструкций в ближайшее время не предвидится и серьезной конкуренции ПВХ дерево не составит.

     Рынок полимерных строительных конструкций  в силу своих особенностей может  быть сегментирован следующим образом:

     Согласно  проведенного опроса потенциальных  потребителей, основными стимулами  при покупке являются:

• Для строительства и ремонта зданий производственного назначения - возможность значительно снизить затраты на отопление и профилактический ремонт.
• Для строительства и ремонта жилых зданий и помещений – дизайн, повышенная звуко- и теплоизоляция, долгий срок службы без ремонта, удобство в обслуживании, цена.
• Для строительства и ремонта офисов, представительств фирм и торговых павильонов – престижность, практичность (долгий срок службы), индивидуальный дизайн, быстрота изготовления и монтажа.

     Таким образом, наибольшим потребителем подобной продукции являются на сегодняшний  день средние и мелкие фирмы коммерческие фирмы, однако с прогнозируемым увеличением  платежеспособного спроса со стороны  населения спрос на ПВХ конструкции  для строительства и ремонта  жилых помещений будет возрастать, и приобретать все большее  значение.

     Анализ  конкурентов:

     1. «Компо». Современное оборудование. Производство и установка изделий из ПВХ, алюминия, комбинированных. Из-за дорогостоящего оборудования и сырья, изделия получаются несколько дороже аналогичных от конкурентов.

     2. «Канталь-Союз». Производство и  установка окон и дверей из  ПВХ и дерева. Отказ от массового  использования пятикмерного профиля  для удешевления продукции.

     3. «Лайк Пол». Производство и установка  дверей и окон из ПВХ. Использует  турецкий профиль, чем несколько  проигрывает предыдущим фирмам. Имеет большой опыт работы  и, соответственно, связи и репутацию.

     Сравнительная оценка фирм-конкурентов представлена в таб. 3.1 

     Таблица 1.3 Сравнительные характеристики фирм-конкурентов

     Остальные фирмы, работающие на рынке, равняются  на них в ценообразовании. Так как конкуренты постоянно анализируют друг друга, конечная цена готовой продукции практически одинакова, хотя продукция существенно отличается по качеству.

     Средняя цена по рынку для рассматриваемой  здесь продукции составила:

     - окно стандартное повортоно-откидное 1290х1540 - 360 000 Br

     - окно повортоно-откидное+фиксированное  1560х2620 – 432 000 Br

     Таким образом, из приведенного анализа видно, что цена продукта не является определяющим успех (объем продаж) показателем. Для  достижения поставленных целей необходимо:

1. обеспечить высокое качество производимых изделий;
2. обеспечить информационную поддержку потребителей с объяснением повышенных эксплуатационных свойств предлагаемой продукции всеми видами рекламы, а так же консультированием клиентов по телефону, посредством сети интернет и на местах продаж (приема заказов);
3. использовать все доступные рекламные носители;
4. повысить скорость исполнения заказа до 4 – 5 дней (т.е. «На конец этой/начало следующей недели»);
5. создать широкую сеть дилеров (в основном ИП, работающих по контракту) с квалифицированным персоналом (для возможно большей скорости обработки заказа и оказания высококачественных консультационных услуг на местах продаж);
6. использование «агрессивной» технологии продаж.

     Прогнозируемые  цены на продукцию приводятся в таблице 3.2. 

          Таблица 1.4 Прогнозные цены на продукцию

     1.4 Производственный план 

     Основной  целью производственного плана  является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и  разработка мер по поддержанию и  развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как  фирма намерена создавать свою продукцию  или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Таким образом производственный план призван доказать эффективность  и надежность организуемого производства.

     Начать  реализацию проекта планируется с первого января 2012 года. Программа производства ООО «Фасад» разрабатывается сроком на 5 лет. Место реализации проекта – г. Брест. Город является областным центром, имеет выгодное место расположения, имеет место большое количество квалифицированных кадров, уровень дохода на душу населения достаточно высок в сравнении с другими городами республики, что положительно скажется на спросе такого рода продукции.

     Вид выпускаемой продукции – окна с рамой из поливинилхлорида. Для организации производства планируется, прежде всего, приобрести оборудование стоимостью 56 млн. белорусских рублей. Изначально предприятие планирует 50%-ю загрузку оборудования. Это сделано для того, чтобы можно было откалибровать оборудование в режиме неполной загрузки, а также не создать излишние запасы готовой продукции в то время, пока будет отвоёвываться доля на рынке.

     Предполагаемый рынок сбыта продукции ООО «Фасад» в течение прогнозируемого периода – рынок РБ. Предприятие будет ориентироваться на отечественного потребителя, климат Брестской и Гомельской областей.

     Соответственно, программа выпуска и реализации продукции будет выглядеть следующим  образом: 
 

 Таблица 1.5 Программа производства и реализации продукции

     Расходы по калькуляционным статьям сырьё и материалы, топливо и энергия, заработная плата производственных рабочих определены исходя из нормативов затрат на единицу изделия в белорусских рублях и объемов производства в натуральном выражении. В качестве калькуляционных единиц выступает 1 единица продукции(окно).

     Сырьё и материалы будут, в основном, завозиться из-за рубежа. Исключение составят только стеклопакеты, которые будут  закупаться на предприятии «ВескоБел». Их производство полностью соответствует  тому уровню качества продукции, который мы хотели бы производить. Основной поставщик профиля, арматуры и проч. – фирма “Roto”, имеющая представителей в г.Минске(для облегчения расчётов). Проектирование ведётся на базе программ, предоставленных компанией «Schueko».

     Сырьё требуется предприятию постоянно. С целью минимизации расходов по хранению сырья и связывания денежных средств, идеально было бы организовать гибкую систему снабжения по принципу “just in time”. Но, учитывая наши реалии, а также то, что сырьё идёт из-за границы, мы решили делать небольшой запас сырья.

     Т.к ООО «Фасад» планирует покупать оборудование для производства продукции, а не арендовать его, то ему необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Форма амортизации - простая линейная. Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 1.6 

Таблица 1.6 Расчет амортизационных отчислений, тыс. Br

Таблица 1.7 Полные издержки на реализуемые услуги, тыс. Br