Бизнес- план предприятия по производству пиломатериалов ООО «Брус’ОК»

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Воронежская Государственная Лесотехническая  Академия 
 

Кафедра экономики и финансов 
 
 

Бизнес-план

предприятия по производству пиломатериалов

ООО «Брус’ОК» 
 
 
 
 
 
 

                                                                               Выполнила: студ. 741 гр.

Щеглова Е.А.

         Проверила: Репина А.И. 
 
 
 
 
 

Воронеж 2010

Содержание. 

1. Резюме…………………………………………………………………..3
2. Общая характеристика предприятия и продукции…………………4
3. Анализ рынка и основных конкурентов……………………………..5
4. Производственный план………………………………………………7
5. План маркетинговой деятельности………………………………….13
6. Организационный план………………………………………………19
7. План по рискам………………………………………………………21
8. Финансовый план…………………………………………………….22

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Резюме. 

    ООО «Брус’ОК», учредитель которого Иванов Иван Иванович, занимается производством и продажей пиломатериалов. ООО «Брус’ОК» зарегистрировано 1 января 2010 года.

     Главное направление производственной деятельности предприятия – изготовление и  продажа пиломатериалов с ориентацией  производства на экспорт. Приоритетное направление развития предприятия – выпуск более дешевой и конкурентоспособной продукции. Для реализации проекта необходимо 11 050 000 рублей, из которых 400 000 рублей являются собственными средствами, а 10 650 000 рублей - заемными.

     ООО «Брус’ОК», находящееся в г. Воронеже, ул. Сосновая, строение 1,  выпускает 80% продукции высшего сорта, реализуемая по 120$ за м³  на внешнем рынке и 20% - продукции низшей категории по 40$ за м³   на внутреннем рынке.

     Проект  по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает  новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Общая характеристика предприятия  и продукции 

      Предприятие ООО «Брус’ОК» создается с  целью производства и реализации пиломатериалов. Организационно-правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью (т.е. участники несут ответственность в пределах внесенных ими вкладов).

      Так как основной целью деятельности  предприятия является получение  прибыли, оно относится к числу  коммерческих предприятий. Предприятие ООО «Брус’ОК» является средним промышленным предприятием, во главе которого – генеральный директор.

        Вид выпускаемой  продукции – пиломатериал высушенный и отпакетированный согласно ГОСТ - 930283 Пиломатериал хвойных пород.

     Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и в мебельной  промышленности.

     80% готовой продукции составляет  продукция высшего сорта, реализуемая  по 120$ за м³  на внешнем рынке и 20% - продукция низшей категории по 40$ за м³   на внутреннем рынке. Со второго года проекта предполагается выпуск погонажа (20%), цена реализации на внешнем рынке - 250$.

     Для реализации проекта необходимо 11 050 000 рублей, из которых 

400 000 рублей  являются собственными средствами, а 10 650 000 рублей - заемными.

     Срок  окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации  и объема инвестиций, составлет 8 месяцев.В  течение срока реализации проекта  будет получен чистый дисконтированный бюджетный доход в размере 40 554 627 рублей (ставка рефинансирования 25%, инфляция 20%). Чистый дисконтированный доход за три года проета составит 69 920 671 рублей (ставка дисконтирования 25%), с учетом поправки на риск - 57 286 097 рублей. Внутренняя норма доходности - 82%, с учетом поправки на риск - 78%.

  Индекс  доходности - 1,73, с учетом поправки на риск - 1,69.

     Кредит  может быть возвращен в течение 12 месяцев, под годовую ставку 25%, сумма кредита погашается с 6-го месяца, а проценты за пользование кредитом уплачиваются с 3-го месяца.

     Проект  по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает  новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.

 
 
 

     Анализ  рынка и основных конкурентов

 

     В настоящее время в лесопромышленном комплексе России насчитывается  порядка 20.000 предприятий с общей  численностью занятых 1100 тыс. человек.  Среднеотраслевая норма прибыли  находится в пределах 20-30%.

     Позитивные  показатели роста деревообрабатывающей промышленности объясняются в первую очередь ростом экспорта.

      В среднем в год предприятия  лесопромышленного комплекса производят экспортной продукции на сумму 3100 млн. долл. Доходы лесоэкспортеров России за вторую половину прошлого года составили $1,8 млрд. (около 60% всего валового продукта отрасли), что на 17% больше показателей  соответствующего полугодия прошлого года.

      Также заметно изменилась конъюнктура  экспорта лесоматериалов. Поставки за рубеж необработанного круглого леса сократились, зато возрос экспорт  пиломатериалов, целлюлозы, бумаги, картона, клееной фанеры и другой готовой  продукции.

      Лесопромышленный  комплекс России имеет возможность  к 2012 году в 2 раза увеличить выпуск готовой продукции, объемы лесозаготовок  возрастут к 2012 году с 95 млн. куб. метров до 166 млн. куб. метров. Производство пиломатериалов намечается увеличить с 19 млн. куб. метров до 38 млн. куб. метров.

     Лесопромышленный  комплекс страдает практически от тех  же проблем, что и другие отрасли  промышленности России. Отсутствие здоровой конкуренции (нет лицензирования деятельности), государственного контроля, неэффективные  собственники. Но администрации ряда регионов приняли ряд мер по облегчению жизни (установление льготных тарифов  на электроэнергию и перевозку лесных грузов внутри регионов, отмена некоторых  местных налогов и помощь в  приобретении новой техники и  горюче-смазочных материалов).

     В России сейчас используется около 18% от расчетной лесосеки. Таким образом, существуют резервы и возможность  развития лесопромышленного комплекса. В Воронежской области, где деревообрабатывающей промышленности принадлежит 0,7% в отраслевой структуре, объем промышленной продукции  в год составляет порядка: деловая  древесина - 1807 тыс. плот. куб. м., пиломатериалы - 476 тыс. куб. м.

     Доля  ООО «Брус’ОК» будет составлять 5% в областном выпуске.

     Рынок пиломатериалов не является монополистическим, поэтому особых проблем для выхода на него не предвидится. В основном это средние по размеру предприятия  со среднесписочной численностью работающих 55 человек.

     Основными конкурентами являются такие предприятия, как ООО «ДревРаскрой» и ООО  «Погонаж», однако проведенные исследования показали, что большинство предприятий  отечественной лесопромышленной отрасли  выпускают продукцию, используя  устаревшее, энергоемкое (1,5-2 раза больше, чем в ООО «Брус’ОК»), трудоемкое оборудование.

     Предприятия расположены на громадных площадях, способствующих возрастанию затрат на транспортировку и затрат времени, имеют большой аппарат управления.

     Пиломатериалы сушатся естественным путем, что  также ухудшает их качество, используется сырье с высоким процентов  отходов (около 50).

      К тому же организации не могут предложить покупателям больших объемов  продукции, что вынуждает последних  искать ее по всей России.

     Таким образом, общее положение в лесопромышленном комплексе свидетельствует о  том, что его продукция пользуется спросом, как на внутреннем, так и  на внешнем рынке, цены имеют тенденцию  к повышению, наблюдается экономический  подъем, отрасль приносит значительные доходы в бюджеты всех уровней  и имеет значительный потенциал  роста.

 
 

Производственный  план

 

    Вид выпускаемой продукции – пиломатериал высушенный и отпакетированный согласно ГОСТ - 930283 Пиломатериал хвойных пород 

    Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и в мебельной  промышленности.

    80% готовой продукции составляет  продукция высшего сорта, реализуемая  по 120$ за м³  на внешнем рынке и 20% - продукция низшей категории по 40$ за м³   на внутреннем рынке. Со второго года проекта предполагается выпуск погонажа (20%), цена реализации на внешнем рынке - 250$.

 
 

    Технологическая схема производства:

1. Закупка, транспортировка и разгрузка сырья. Продолжительность 6 дней.
2. Переработка, продолжительность 8 дней:
1. распиловка,
2. сушка,
3. упаковка.
3. Погрузка на вагоны, 1 день.

      Итого цикл производства - 15 дней

 

      Прямые  издержки на 1 м³ продукции представлены в таблице.

 
 

      Предполагается 100% загрузки оборудования, работа в  две смены, при этом достигается  следующий выпуск продукции:

 
 
 

     Для осуществления производственного  процесса используются земля (2,04 га), здания и соответствующее оборудование.

 

Описание  основных производственных фондов по состоянию на 1 января 2010 г.

 
 
 

            Поставщиками пиловочника  являются заготовительные частные  бригады Воронежской области, стоимость 1 м³ - 500 рублей, включая доставку. Преимущество их сырья - сырье продается по категориям. Так как в определенные месяцы года заготовка сырья затруднена, то предприятия должно формировать его запасы по следующему графику. Поставщик газа - ВоронежРегионГаз, 413 рублей за 1 м³, включая доставку.

      Альтернативным  источником сырья может служить  Иркутская область (на ее территории находятся 11% всех лесных запасов России) и Красноярский край (пиловочник (кругляк)). Выход готовой продукции - 80%, цена с доставкой по железной дороге - 33-35$ в зависимости от времени  года.

      Среднесписочная численность работающих на ООО ООО  «Брус’ОК» в первом квартале составит 3 человека, а во втором - при начале производства продукции - 71 человек. При  этом ФОТ в течение расчетного срока проекта будет находится  в пределах 2600000 - 3300000 рублей, отчисления на социальные нужды с заработной платы составят 1000000 - 1260000 рублей.

      Основная  доля работников приходится на рабочих, непосредственно занятых производством  продукции - 72%, 18% - служащие, 8% - аппарат  управления, 2% - служба сбыта.

      Источники пополнения кадров: центр занятости, кадровые агентства, рекламные объявления в СМИ, учебные заведения, поиск через знакомых.

     Остаточная  стоимость основных производственных фондов на 01.01.2010 г. составляет 13943884 рублей, на 01.01.2011 г. - 12981150, на 01.01.2012 г. - 12012723.Коэффициент  годности высокий, находится в пределах 80-85%. Форма амортизации - простая  линейная, она закреплена в учетной  политике ООО «Брус’ОК».

     Затраты на выпуск продукции делятся на переменные и постоянные. К переменным относятся: затраты на сырье и материалы, на топливо, электроэнергию, сдельная заработная плата рабочих непосредственно  занятых производством продукции.

     В 2010 г. такие затраты на всю продукции  составят 19 638 331рублей, в 2011 - 30 519 024, в 2012 - 29 005 474.

     Постоянные  затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание  оборудования, уборка территории), общехозяйственных (командировочные, освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат и затрат на сбыт продукции (реклама, почтовая рассылка).

  Их  величина составит в 2010 г. 2 387 343 рубля, в 2011 - 2 689 377, в 2012 - 2 717 293.

  Таким образом, основная доля затрат принадлежит  переменным затратам, около 90%.

  Доля  для распределения постоянных затрат - заработная плата.

  Себестоимость продукции по периодам времени и  в разрезе продукции приведена  ниже.

 
 
 
 
 

       Для начала реализации проекта  необходимо осуществить капитальные  вложения в количестве 8 838 500 рублей. 8 738 500 идет на приобретение оборудования, а 100 000 рублей на ремонт тупика. Все подготовительные работы  предполагается осуществить за 1 квартал 2010 г.

     Но  помимо капитальных вложений еще  необходимы вложения в объекты сбыта  и пополнение оборотных средств. Таким образом, общая стоимость  проекта по организации деревообрабатывающего  цеха составит на начало 2001 г. 11 050 000 рублей. Из этой суммы у ООО «Брус’ОК» имеется 400 000 рублей, необходимая государственная поддержка - 10 650 000 рублей.

     Дальнейшие  капиталовложения и пополнение оборотных  средств будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.

     Оборудование, приобретаемое по проекту, имеет  соответствующие сертификаты, подтверждающие его безопасность для экологии.

     Техника безопасности на производстве будет  обеспечиваться главным технологом.

 

     План  маркетинговой деятельности

 

Проанализировав внутренний и внешний рынок ООО  «Брус’ОК» принимает решение  о выходе на внешний рынок в  силу следующих причин:

1. Цена на пиломатериалы на внутреннем рынке колеблется от 60 до 90$ за м³, а на внешнем рынке от 200 до 230$ за м³,
2. Выход на внешний рынок обеспечит выручку в иностранной валюте, значительно превышающую доход, получаемый на внутреннем рынке;
3. Выход на внешний рынок позволит использовать высокотехнологические производственные мощности, выпускать продукцию, соответствующую мировым стандартам.
4. Повышение имиджа фирмы как экспортера качественной продукции.
5. Выход на внешний рынок не требует серьезных изменений в товарном ассортименте фирмы, ее структуре, капитальных затратах.

     Рынок лесных товаров имеет четко очерченные региональные границы. Различают основные лесные рынки: азиатско-тихоокеанского региона, европейский рынок леса, африканский, рынок стран СНГ. 

       Рынок стран СНГ имеет следующие  характеристики. Белоруссия является мировым экспортером лесной продукции, в том числе пиломатериалов. Экспорт  осуществляется в страны дальнего зарубежья - Голландию, Польшу, Литву, Латвию, Францию  и Бельгию.

       Балтийским  странам позволяют войти в  число ведущих производителей мирового рынка богатые лесные ресурсы, выгодное географическое положение и исторически  хорошо развитая деревообработка. Однако сейчас производство сконцентрировано в основном на неглубокой переработке  и экспорте сырья – кругляка.

     Украина является малолесистой и лесодефицитной страной, леса покрывают только 15.6% ее территории. Общий запас древесины  в лесах Украины оценивается  в 1,7 миллиарда кубических метров. Деревообработка  развита слабо и составляет менее 1% ВВП, существует потребность поставки лесной продукции как топлива.

     На  европейском рынке пиломатериалов активно действуют поставщики из Восточной Европы, Австрии и Финляндии.

       Бесспорным  лидером среди покупателей российского  леса и российских пиломатериалов является Финляндия. При этом финские покупатели леса зачастую являются посредниками и покупают материалы для последующей  перепродажи их на европейском рынке. Поэтому, при колоссальных объемах  закупок, средние цены по экспортным контрактам с финскими импортерами  леса значительно ниже средних цен  на аналогичные позиции при сделках  с фирмами из других стран (на 10-30% - по необработанной древесине и  до 60% на некоторые пиломатериалы). Причем финны предпочитают сосновые бревна и доски еловым - это видно, как  по объемам поставок, так по разнице  в средней закупочной цене.

       Второе  место по объему поставок леса и  пиломатериалов из России занимают немецкие покупатели. Среди них немного  посредников, зато по косвенным данным ясно, что большие объемы лесоматериалов поступают к немецким потребителям через Финляндию и Швецию, а  также через посреднические структуры  России и стран Балтии.

       Основные  закупаемые позиции - пиломатериалы  из древесины хвойных пород, заготовки  для палетт. Кроме того, немцы  активно покупают в России пиломатериалы  высокой степени обработки - шлифованные  пиломатериалы. (Группа 440710990). Необработанные лесоматериалы немцы закупают неохотно и предпочитают хвойную древесину.

       Британские  покупатели - на третьем месте по объему закупок лесо- пиломатериалов из России. Среди британских покупателей  много транспортно-экспедиторских фирм, которые могут являться посредниками при продаже леса, как для Британских потребителей, так и для фирм из других стран.