Бизнес план рыбоводного предприятия мощностью 3000ц. расположенного в 1 рыбоводной зоне

Задание

Для курсовой работы (проекта) по экономке отрасли студента 4 курса 141 группы

Дмитровского рыбопромышленного  колледжа рыбохозяйственного отделения

Задание для выполнения курсовой работы на тему: Кадры и производительность труда на примере рыбоводного хозяйства мощностью 478 тонн расположенной в 5 рыбоводной зоне.

Исходные данные:

1. 5 рыбоводная зона (01.03-01.11)

Календарный фонд 245дней

2. Сырьё:- годовик 4128000шт

Навеска годовика

2.8. Финансовый план.

План доходов и расходов.

Доходы	Руб.	Расходы	Руб.
Выручка с  НДС	23 400 000	НДС	2 076 000
Выручка без  НДС	21 324 000	Полная себестоимость	18 877 323
Общая валовая  прибыль	2 446 777	Налог на прибыль	587 203
Чистая прибыль	1 859 474	Фонд накопления Фонд потребления Фонд резервный	929 737 55 784,2 371 894,8
Нераспределённая  прибыль	0

Конкуренция

 

Предприятие	Качество	Объём ц	Цена за кг
ООО «Феникс»	Рыба без  заболеваний, качественная	3000	78
ООО «Горизонт»	Рыба без  заболеваний среднего качества	2500	90
ООО «Юпитер»	Рыба без  заболеваний среднего качества	2000	85
ООО «Заря»	Рыба без  заболеваний высокого качества	1350	95
Объём рынка  ц:		8850	743 750

 

3. Расчётная часть

3.1. Расчёт технологической  карт

№ п/п	Наименование операции	Разряды	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка р./ч	Норма времени, ч/ч	Объём работы	Трудоёмкость, ч/ч	Стоимость работы, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Подготовительные работы, ц	3	2,1	25,2	0,58	4860	2818,8	71033,76
2	Перевозка     и выгрузка     годовиков,       10 тыс. шт.	2	1,3	15,6	0,89	140	124,6	1943,76
3	Профилактическая     обработка   годовиков, 1 тыс. шт.	4	2,6	31,2	0,96	1408	1351,68	42172,4
4	Погрузка       и выгрузка   кормов, ц	2	1,3	15,6	0,77	18358	14135,7	220516,3
5	Механическое внесение   кормов, ц	5	3.1	37,2	1,12	18358	20560,96	764867,7
6	Погрузка       и выгрузка удобрений, ц	2	1,3	15,6	0,52	2400	1248	19468,8
7	Механическое внесение удобрений, ц	3	2,1	25,2	0,7	2400	1680	42336
8	Погрузка       и выгрузка     извести, ц	2	1,3	15,6	0,6	3307	1984,2	30953,52
9	Разброс извести, ц	3	2,1	25,2	1,52	3307	5026,64	126671,3
10	Контрольный облов прудов	2	1,3	15,6	1	117	11,7	1825.2
11	Вылов   товарной рыбы, ц	5	3,1	37,2	0,63	4374	2755,62	102509,1
12	Взвешивание товарной   рыбы, ц	5	3,1	37,2	0,8	4374	3499,2	130170,3
13	Окончательная подобранная рыба, ц	5	3,1	37,2	1,45	4860	7047	262148,4
14	Взвешивание подобранной рыбы, ц	3	2,1	25,2	0,54	4860	2624,4	66134,9
15	Спуск воды, га	4	2,6	31,2	3,4	360	1224	38188,8
16	Выкос     жёсткой        растительности, га	5	3,1	37,2	1,1	270	297	11048,4
17	Уборка     скошенной растительности, га	2	1,3	15,6	0,44	270	108	1684,8
18	Обкос дамб, га	6	3,3	39,6	3,3	360	1188	4704,48
Итого:							36 156,7	1 186 286
19	Охрана     пруда.	7	3,7	44,4	28	360	10080	447552

 

3.2.1. Расчёт затрат по статье «сырьё». Потребность в рыбопосадочном материале.

Годовик = 25 гр. *1140000 = 28500000 гр. = 285ц.

№ п./п.	Наименование сырья	Потребность, Ц	Цена, р./ц	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5
1	годовик	285	5500	1 576 500

 

3.2.2. Расчёт затрат по статье «материалы».

А) Расчёт затрат на корм.

№ п./п.	Наименование корма	Потребность, Ц	Цена, р./ц	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5
1	ПК 111-1	12600	530	6 678 000
Б) Расчёт затрат на удобрения.
№ п./п.	Наименование удобрения	Потребность, Ц	Цена, р./ц	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5
1	Азотно-фосфорные	1290	325	419 250
2	Известь	1290	145	187 050
3	Итого:	-		606 300

Стоимость «материалов».

1567500 + 606300 = 7284300

3.2.3. Расчёт затрат по статье «энергия».

Потребность электроэнергии

145 кВт-ч/ц х 3000 ц  = 435000 кВт-ч

№ п./п.	Потребность	Энергия, кВт-ч	Цена, руб.	Стоимость энергии, pyб.
1	2	3	4	5
1	Электроэнергия	435000	3,2	1392000

 

3,2,4Расчет  эффективного фонда рабочего времени.

Баланс рабочего времени

№ п./п.	Наименование	Вторая рыбоводная зона с 20 апр. по 10 окт.
1	2	3
1	Календарный фонд времени в днях	175
2	Количество нерабочих  дней (выходные праздничные)	27
3	Календарный фонд рабочего времени	148
4	Неявка на работу (отпуск, болезнь, гособязанности)	15
5	Число рабочих  дней	133
6	Продолжительность рабочего дня, час.	8
7	Эффективный фонд рабочего времени в час.	1064

 Расчёт численности  работающих.

Определение численности  работающих

 

Ч ппп =  трудоёмкость, ч     * ч = 36156,7 
эффективный фонд 1064

рабочего времени 

= 34человек

 

Ч охраны прудов =  трудоёмкость, ч     * ч  =   10500 = 10человек

эффективный фонд 1064

рабочего  времени

Заработная плата охраны = 11571 руб.

Средняя заработная плата рабочих = 7540,54руб.

 

3.2.5 Расчёт по статье «основная заработная плата».

№ п./п.	По штатному расписанию	Фонд оплаты труда, руб.	Премия рабочих 30 %,	Доплата за роботу в ночное время, охрана 40%	Основная Заработная плата, руб.
1	2	3	4	5	6
1	Прудовые рабочие 34ч.	1183286	354968	-	15382272
2	Охрана 10ч.	495900	-	198360	644260
3	Итого:				2232532

3.2.6 Расчёт затрат по статье «дополнительная заработная плата».

Дополнительная заработная плата - это оплата основных и дополнительных отпусков которые составляют 10 -15 % от основной заработной плата.

Дзп=ОЗП*0,15=2232532*0,15=334880р.

3.2.7.Расчёт затрат по статье «отчисления на социальные нужды».

С 1 января 2001 года введён единый социальный налог в размере 35,6 % от суммы основной и дополнительной заработной платы.

(2232532+334880)/0,356=913999р.

 

3,2,8,расчет затрат по статье содержание и эксплуатация оборудования.

а)амортизация  оборудования.

 

б)ремонт оборудования.

в)зарплата слесаря  ремонтника.

Расчет а.

№ п./п.	Наименование оборудования	Количество единиц	Цена, руб./ед.	Стоимость оборудования	Норма амортизации, %	Амортизация, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	Кормоцех	1	5500	5500	25	13750
2	Бункер для удобрения	1	45000	45000	25	11250
3	Кормораздатчик	4	32000	128000	25	32000
4	Аэратор «Ёрш»	4	40000	160000	25	40000
5	Камышекосилка	1	30000	30000	25	7500
6	Трактор	1	280000	280000	20	56000
7	Итого:			698000		160500

 

Б) Расчёт ремонтного фонда  оборудования.

Ремонтный фонд составляет 60 % от амортизации оборудования

160500*0,6 = 96300р.

В) Зарплата слесаря-ремонтника

6000 * 6 + 10800= 4600 р.

Статья содержание и эксплуатация оборудования

160500+96300+46800=303600р

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2.9 Расчёт затрат по статье «транспортные расходы».

№ п./п.	Наименование груза	Количество груза, ц	Стоимость перевозки, руб.	Транспортные расходы, р./ц
1	2	3	4	5
1	Рыбопосадочный материал (годовик)	285	88	25080
2	Корма	12600	62	781200
3	Удобрения	2580	76	169080
4	Итого:			803316

 

3.2.10 Общие производственные затраты

А) Зарплата специалистов

№ п./п.	По штатному расписанию	Оклад, р./мес.	Фонд оплаты труда за год	Премия 30%	ОЗП Руб.
1	2	3	4	5	6
1	Главный рыбовод	15000	18000	54000	234000
2	Рыбовод	12000	144000	43200	187200
3	Ихтиолог- Ихтиопатолог	15000	18000	54000	234000
4	Гидрохимики гидротехник	12000	144000	43200	187200
5	Лаборант	4000	48000	14400	62400
	Итого:				904800

Б) Амортизация нагульных  прудов.

 

№ п./п.	Наименование  прудов	Площадь, га	Цена, руб.	Общая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизация, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	Нагульные	375	15500	5812500	4	232500

 

В) Ремонтный фонд нагульных  прудов.

232500*0,6=139500р

Ст общепроизводственные расходы=а+б+в=904800+232500+139500=1276800р.

 

Расчёт цеховой себестоимости

 

статья «сырьё» + статья «материалы» + статья «энергия» + статья ОЗП + статья П + отчисления на соц. нужды + статья содержание и эксплуатация оборудования ранспортные расходы + общие производственные затраты

1567500+1274100+1392000+2233532+334880+913999+303600+803316+904800=15737927р.

Цеховая себистоимость=15737927/3000=5246р/ц

3.2.13. Расчёт затрат по статье «общехозяйственные расходы». 
Эта статья включает в себя следующие расходы:

А) затраты АУП (административно-управленческий персонал)

№   п/п	По штатному расписанию	Оклад, руб./мес	Фонд оплаты труда РУЬ/Ч.	Премия, руб. 40%	ОЗП, руб.
1	2	3	4	5	6
1	Директор	18000	216000	86400	302400
2	Главный бухгалтер	15000	180000	72000	252000
3	бухгалтер	12000	144000	576000	201600
4	Секретарь	12000	144000	576000	201600
5	Шафер	8000	96000	384000	134400
6	МОП(4чел)	8000	96000	384000	134400
	Итого:				1226400

 

Б) амортизация административного здания, гаража, машин

 

№ п/п	Наименование	Количество, шт.	Стоимость, руб.	Цена	Амортизация, %	Амортизация, руб.
1	2	3	4	5	6	7
	Административное здание	1	1400000	1400000	4	56000
	Гараж	1	600000	600000	4	24000
	Автомобиль  Нива 21213	1	200000	200000	20	40000
	Автомобиль ГАЗ 53а	1	220000	220000	20	44000
	Итого:					164000

В) ремонтный фонд = 60 % от амортизации

164000*0,6=98400р.

Г) командировочные расходы

Составляют 10 % от зарплаты АУЛ

1226400*0,1=122640р.

Д) расходы на подготовку кадров

1226400*0,12=147168р.

Е) расходы по технике безопасности и охране окружающей среды

1226400*0,1=122640р.

Ж) канцелярские расходы

1226400*0,15=183960р.

Стоимость общехозяйственных  расходов

А+б+в+г+д+е+ж=2065208р.

3.2.13 Расчёт производственной себестоимости

Производственная себестоимость =цеховая себестоимость+обще хозяйственные расходы.=15737972+2065208=17803135р.

Производственная себистоимосиь=17803135/3000=5934р.

 

3.2.14. Расчет по статье «коммерческие затраты»от 6-10%

17803135*0,06=1068188р.

Расходы на рекламу 50 %

17803135*0,50 = 8901567,5р.

3.2.15. Расчёт полной себестоимости

Полная себестоимость = производственная себестоимость + коммерческие рас-

ходы

17803135+1068188=18871323р.

Полная себистоимость=18877323/3000=6290

3.3. Расчёт структуры себестоимости и культивации себестоимости

 

№ п/п	Статья «затраты»	Затраты, руб.	Затраты, руб./ц	Структура себестоимости, %
1	2	3	4	5
1	Сырьё	1567500	523	8
2	Материалы	7284300	2428	39
3	Энергия	1392000	464	5
4	ОЗП	2232532	744	11
5	ДЗП	334880	112	2
6	Отчисления  на соц. нужды	913999	305	5
7	Содержание  и эксплуатация оборудования	303600	101	2
8	Транспортные  расходы	803316	268	4
9	Общепроизводственные расходы	1276800	426	7
	Цеховая себестоимость	15737927	5246	83
10	Общехозяйственные расходы	2065208	688	11
	Производственная себестоимость	17803135	5934	94
11	Коммерческие  расходы	1068188	356	6
	Полная себестоимость	18877323	6292	100

 

3.4. Расчёт свободной рыночной цены

 

№ п/п	Полная себе- стои- мость, руб.	Рентабельность %	Прибыль руб	Опто- вая це- на пред- при- ятия, руб.	НДС, руб.ъ 10%	Оптово- отпускная цена, руб./ц	Свобод- но- рыночная цена, руб./ц
1	2	3	4	5	6	7	8
1	6292	10	629,2	6921,2	692	7631,2	7800

 

3.5. Расчёт выручки от реализации

TR с НДС = Р * Q = 7800*3000=23400000р.

НДС = 692*3000=2076000р.

TR без НДС =ТС-НДС=23400000-2076000=21324000р.

3.6. Расчёт общей валовой прибыли

Рr=ТР без НДС-ТС=21324000-18877323=2446677р

3.7. Расчёт чистой прибыли и её распределение 
ЧП=Рr-налог на прибыль=2446677587203=1859474р.

Фонд накопления 50 % = 929737

Фонд потребления 30 % = 55784,2

Резервный фонд 20% = 371894,8

3.8. Расчёт рентабельности продукции, активов и продаж.

Рентабельность  продукции = общая прибыль     * 100 % = 2446677 * 100 = 13 %

общая себестоимость 18877323

Рентабельность активов = валовая прибыль * 100% = 2446677 * 100 % = 14,6 %

основные  фонды + 16754300

оборотные фонды

 

Основные фонды = 698000+5812500=6510500р.

Оборотные фонды = 1567500+7284300+1392000=10243800р.

Рентабельность продаж =      Рг         * 100 % = 2446677 * 100 % = 10,5 %

TR без НДС 23400000

В мировой практике для  успешно работающих предприятий  этот показатель рекомендуется 8,2%. Намоем предприятии он=10,5%, что свидетельствует об эффективной работе предприятия.

3,9Расчет  срока окупаемости инвестиций

Срок окупаемости инвестиции = инвестиции          =6510500=2,7года.

                                                         Валовая прибыль   2446677

3.10. Расчёт критического объёма производства и его показателей. Qkp =   FC/(P-AVC)

FC = 803316+1276800+2065208=5213512                       VC = ТС - FC = 18877323-5213512=13663811         AVC = VC / Q =13663811/3000=4555 руб.

 Q кр = 5213512/3245=1607ц.

Показаиели.

1) Порог рентабельности = P * Q кр =7800*1607=12534600

2) Запас финансовой прочности = TR с НДС - Порог рентабельности

23400000-12534600=10856400

3) Маржа безопасности = Q - Q кр

3000-1607=1393 

3,11. График точки безубыточности.

Q = 3000u,

Qkp= 1607 ц

FC = 5,2 млн. руб.

VC = 13,7 млн. руб.

ТС = 18,9 млн. руб.

Порог рентабельности =12,5 млн. руб.

TR с НДС = 23,4 млн. руб.

ТС, TR, VC, FC млн. руб.

 

 

 

3.11, Расчёт  техно - экономических показателей.

 

1. Эффективность инвестиций = валовая прибль / Инвестиции * 100 % 
   (2446677/6510500) * 100 % = 37,6 %
2. фондоотдача=ТРбез НДС/ОФ

21324000/6510500=3,3р/р.

3. Фондоёмкость = Осн. фонды / TR без НДС 
   6110500/31224000=30 коп./руб.
5. Производительность труда  
   а) ПТ=ТРбез НДС/ЧППП=21324000/34=627176руб/чел.

б) ПТ=Q/ЧППП=3000/34=88ц/ч.

6. Оборачиваемость оборотных средств = TR без НДС / Оборотные фонды 
   21324000/10243800=2,1 оборотов
7. Длительность одного оборота.

Д=360/Коб=360/2,08=173дн.

  Чистый денежный поток (Corh - flov) = A + ЧП=393000+1859474=2252474 

 

3.13. Сводная таблица технико-экономических показателей.

№ п./п.	Наименование  технико-экономических затрат	Единицы измерения	Величина
1	2	3	4
1	Производственная мощность	ц	3000
2	Площадь нагульных  прудов	га	375
3	Стоимость прудового  фонда	руб.	5812500
4	рыбопродуктивность	ц/га	8
5	Основные  фонды	руб.	6510500
6	Оборотные фонды	руб.	10243800
7	Полная себестоимость	руб.	18877323
8	Полная себестоимость	руб./ц	6292
9	Свободная рыночная цена	руб./ц	7800
10	Выручка с  НДС	руб.	23400000
11	Выручка без НДС	руб.	21324000
12	Общая валовая прибыль	руб.	2446777
13	Чистая прибыль	руб.	18599447
14	Рентабельность продукции	%	13
15	Рентабельность активов	%	14,6
16	Рентабельность продаж	%	10,5
17	Инвестиции	руб	6510500
18	Эффективность инвестиций	%.	37,6
19	Срок окупаемости инвестиций	г	2,7
20	Фондоотдача	руб/руб.	3,3
21	Фондоемкость	к/руб	30
22	ЧППП	чел	34
23	Производительность труда	а) Стоимостное измерение руб./чел  б) В натуральном измерение ц/чел	88 627276
24	Оборачиваемость оборотных  фондов	Оборотов	2,08
25	Критический обьем производства	Ц	1607
26	Порог рентабельности	руб.	12534600
27	Запас финансовой прочности	руб.	10856400
28	Маржа безопастности	Ц	1393
29	Постоянные затраты	руб.	5213512
30	Carh Slow	руб.	2252474