Бизнес-план сырного завода

Содержание:

1. Резюме

 В данном бизнес-плане  рассматривается комплекс вопросов связанных с организацией работы сырного завода.

Предполагается на базе ООО «Пирятинский сырзавод» организовать производство следующей продукции: молочной продукции: сыры твердые 'Российский', 'Витязь', 'Пирятинский', 'Голландский', 'Едем', 'Мааздам', 'Пошехонский', 'Костромской', 'Звенигородский'; сыры плавленые; масло крестьянское; мороженое; продукция цельномолочная; сыворотка сухая; лактоза.

На рынке молочной продукции сейчас наблюдается снижение объемов производства из-за дорогого сырья и импортной (в основном Российской) продукции. Поэтому на этот рынок довольно легко войти новому предприятию, а закрепиться можно с помощью подписания долгосрочных контрактов с поставщиками сырья (фермами) и производством продукции, превышающей по качеству продукцию конкурентов.

Основными факторами, стимулирующими потребителей к покупке  продукции ООО «Пирятинский сырзавод»  будут следующие:

-низкие цены;

-системы скидок;

-высокое качество  предлагаемых товаров 

-высокий профессиональный  уровень персонала;

-высокий имидж предприятия.

Для организации  производства необходимо:

-получить здание в  аренду;

-увеличить штат предприятия;

-закупить новое оборудование (на сумму 87064 грн.).

Предлагаемый проект является прибыльным, рентабельным, экономически эффективным. 

2. Описание предприятия

Полное название предприятия: общество с ограниченной ответственностью «Пирятинский сырзавод». Сокращенное наименование – ООО «Пирятинский сырзавод».

Инициатором проекта является юридическое лицо банк «Райффайзен Банк Аваль», который и является владельцем данного предприятия.

Юридический адрес  предприятия: ул. Сумская 1, г.Пирятин, Полтавская обл. Предприятие расположено за городом Пирятин. Выбор данного места расположения обусловлено:

- близостью от посёлков  и молочных ферм, поскольку для производства основной продукции предприятие необходимо большое количество молока;

-  удобной транспортной  развязкой;

- наличием подходящего  здания для производственного  цеха, складского помещения и офиса администрации;

- Пирятин находится  недалеко от Полтавы – именно в этом городе будет реализовываться большая часть продукции предприятия;

- Полтавская область  уже несколько лет подряд занимает  лидирующие позиции по производству  молока – основного сырья для  производства сыра.

Основные направления деятельности предприятия: Производство молочной продукции: сыры твердые 'Российский', 'Витязь', 'Пирятинский', 'Голландский', 'Едем', 'Мааздам', 'Пошехонский', 'Костромской', 'Звенигородский'; сыры плавленые; масло крестьянское; мороженое; продукция цельномолочная; сыворотка сухая; лактоза.

Историческая  справка: «Пирятинский сырзавод» был основан в 1973 году в первый же год работы занял лидирующие позиции по основному виду продукции - сыру "Российскому". Только за одну смену его выпускали 3,8 тонны. Неплохо обстояли дела и с цельномолочной продукцией - 10 тыс. тонн за смену цифра немаленькая. Продукция сырзавода были рады в Москве и Ленинграде, Киеве и Донбассе. Немало "Российского" отправилось на Кубу.

Производство каждый год расширялось, и в 1979 году на предприятии был налажен выпуск сухого молока. А после капитального ремонта в 1980 году производство сыра возросло до 10,4 тонн при двухсменной работе. Следующим этапом роста стал запуск автоматизированной линии по производству мороженного.

До 2004 года «Пирятинский сырзавод» осуществлял свою деятельность как коллективное предприятие. в конце 2004 года в результате реорганизации коллективного предприятия «Пирятинский сырзавод» было создано ЗАО «Пирятинский сырзавод».

В мае 2004 года КП «Пирятинский сырзавод» решил взять кредит у банка «Аваль» в размере 13 млн. гривен под залог своих основных фондов стоимостью около 40 млн. гривен.

Кредит был выдан  на 1 месяц и был направлен дирекцией  на выплату стоимости паев в предприятии  его пайщикам (на тот момент у  завода было около 388 пайщиков).

После того, как у КП «Пырятинский сырзавод» после выплат паев осталось 58 пайщиков, было принято  решение реорганизовать предприятие  в ЗАО «Пирятинский сырзавод», контроль над которым должен был перейти  к «Авалю».

К моменту создания ЗАО «Пирятинский сырзавод» все оставшиеся пайщики КП «Пирятинский сырзавод» заключили с банком «Аваль» договоры о продаже своих долей в ЗАО по номинальной стоимости после выпуска акций новой компании.

В 2007 году ЗАО «Пирятинский сырзавод» было снова реорганизовано в ООО «Пирятинский сырзавод». Владельцем предприятия и основным инвестором также является банк «Райффайзен Банк Аваль».

Пирятинский сырзавод является одним из крупнейших производителей сыров в Украине, он выпускает  свою продукцию под торговой маркой «Молочний шлях». В первую очередь это твёрдые и плавленые сыры. А также мороженое, сливочное масло, разнообразная продукция из цельного молока и многое другое.

Экономические тенденции развития отрасли.

В настоящее время  на Украине рынок молочных продуктов является одним из крупнейших рынков продовольствия. Он имеет весьма устойчивые традиции, его состояние оказывает существенное влияние на другие рынки продуктов питания.

Одна из характерных  особенностей начального периода перехода к рыночным отношениям заключается в том, что перерабатывающие предприятия на молочном рынке оказались в роли монополистов и стали диктовать свои условия сельскохозяйственным производителям молочного сырья. Если раньше регулирование их взаимоотношений и деятельности осуществлялось в жестком административном режиме, то в рыночных условиях государство практически перестало оказывать существенное влияние на экономическую деятельность предприятий молочного подкомплекса, хотя эти предприятия остаются частью государственной собственности. Предприятия по переработке молочного сырья не имели существенного стимула и заинтересованности в снижении издержек и повышении эффективности производства молочных продуктов, так как могли реально добиваться роста массы прибыли без каких-либо дополнительных усилий за счет повышения реализационных цен. В то же время производители молочного сырья (сельскохозяйственные предприятия) из-за жесткого ограничения государственных закупочных цен оказались в экономически невыгодном положении, что негативно повлияло на значительное сокращение объемов производства сырого молока.

Недобор в сельскохозяйственном секторе молочного сырья привел к обострению проблемы сезонности его  переработки и значительной недогрузке производственных мощностей на перерабатывающих предприятиях. На фоне снижения объемов производства сырья, его переработки и реализации конечной продукции некоторые экономические показатели (объем денежной выручки, массы прибыли и др.) за счет роста рыночных цен существенно повысились. Несовершенство механизма ценообразования и диспаритет цен в системе производства сырья и его переработки привели к тому, что некоторые молокоперерабатывающие и торгово-сбытовые предприятия обеспечили себе сравнительно благоприятные условия и получили прибыль, а производители молочного сырья (сельскохозяйственные предприятия) оказались в убытке.

Торгово-сбытовые предприятия, выступая в роли своеобразных монополистов на молочном рынке, диктовали свои условия, как потребителю, так и производителю  молочной продукции. Неумеренный, слабо обоснованный рост цен в сфере сбыта привел к снижению спроса на многие виды молочных продуктов питания.

Необходимо отметить, что до начала переходного периода  производство сырого молока в довольно больших объемах обеспечивалось преимущественно за счет содержания в сельскохозяйственных предприятиях неоправданно большой численности поголовья коров с невысокой молочной продуктивностью. Кроме того, значительно повысились закупочные цены на зерно и комбикорма. В связи с этим выросла себестоимость животноводческой продукции. Население, из-за снижения покупательной способности, уже не могло приобретать в нужных объемах молочные и мясные продукты. Даже при высоком уровне государственных дотаций, животноводство стало убыточным. Из-за недостатка кормов и низкой рентабельности животноводства сельскохозяйственные предприятия пошли на существенное уменьшение поголовья животных, в том числе и молочного стада, снизились объемы реализации молочной продукции, в частности сыра, а также темпы его производства.

Вопреки ожиданиям, число фермерских хозяйств, занимающихся молочным скотоводством, по-прежнему, увеличивается незначительно. Это связано с ухудшением финансового положения сельских товаропроизводителей, удорожание кредитов, ростом цен на материально-технические ресурсы.

Долгое время бизнес украинских компаний был успешным благодаря  тому, что основные продажи приходились  на российский рынок, поглощающий продукцию  любого качества в связи с недостатком  предложений российских производителей и доступной ценой украинских сыров. Но в начале 2006 года был введен запрет на поставки в Россию всех видов продукции украинского животноводства. В 2007-м импорт молочных продуктов был снова разрешен, правда, поставки могли осуществлять только аттестованные предприятия. Такую аттестацию получили лишь несколько украинских производителей, в том числе ООО «Пирятинский сырзавод».

SWOT-анализ.

По данным исследования внутренней и внешней среды проведем SWOT-анализ, который позволит выявить сильные и слабые стороны предприятия, возможности и угрозы внешней среды.

SWOT-анализ проведем в таблицах 2 и 3.

Сильные и слабые стороны предприятия

Таблица 2

В таблице 3 отразим возможности  и угрозы внешней среды.

Возможности и  угрозы внешней среды

Таблица 3.1

Миссией предприятия ООО «Пирятинский сырзавод» является удовлетворение потребностей покупателей и получение прибыли посредством производства молочной продукции, а именно: сыров твердых, сыров плавленых, масла крестьянского, мороженого, цельномолочной продукции.

Стратегия бизнеса:

- занятие надежной позиции на рынке молочной продукции и сегмента потребителей.

- Поиск надежных поставщиков, и выгодных схем сотрудничества с ними.

- Наладка сбытовой сети, организация способов реализации, удобных для клиентов.

- Выход на внешний рынок, импорт продукции.

3. Характеристика продукции.

Сыры можно поделить на группы в зависимости от объемов  продаж: 
1. Основная группа (базовый ассортимент). Она включает сыры, пользующиеся повышенным спросом и наиболее часто покупаемые. Данные марки характеризуются высоким оборотом, но имеют небольшую торговую наценку. 
2. Элитная группа. Она включает дорогие сыры, покупаемые в небольших объемах. 
3. Дополнительная группа. Сорта этой группы занимают промежуточное положение по объему продаж между элитными и сортами базового ассортимента. Как правило, это сыры тех же групп, что и элитные, но по более низкой цене.

Существует также классификация, в основе которой лежит критерий потребления, таким образом сыры на украинском рынке можно поделить на традиционные и экзотические.

Традиционными сырами являются привычные для вкуса россиян твердые и плавленые сорта. Экзотические - сыры не только непривычные по вкусу, но и по технологии изготовления, а также отличающиеся, как правило, высокой ценой.

Под твердыми сырами подразумеваются  вареные и невареные прессованные сыры. Именно они составляют базовый ассортимент любого магазина и являются абсолютными лидерами по потреблению. В этом Украина схожа с Голландией и Германией, где население также отдает предпочтение таким сырам.

Тот факт, что на протяжении десятилетий основной массе украинцев были известны только сорта твердого и плавленого сыров, сформировал устойчивую привычку к их вкусу. Поэтому импортные твердые и плавленые сыры сразу же стали популярны в Украине и, как следствие, отсутствие постоянного предложения при постоянном спросе создали благоприятные условия для зарубежных производителей. Именно твердые сыры занимают в Украине приоритетное положение по потреблению. И именно твердые сыры являются основной продукцией ООО «Пирятинский сырзавод».

Технология производства твердых сыров довольно сложна и должна соответствовать многим нормам гигиены и санитарии. Твердые сычужные сыры вырабатывают из тщательно отсортированного, нормализованного по жиру (с учетом содержания белка) пастеризованного молока с внесением различных бактериальных заквасок. Технология выработки микробиологические процессы созревания сыров обусловливают сравнительно глубокий распад белков, что способствует получению специфических свойств. Внешний вид твердых сыров (кроме швейцарского) - корка прочная, ровная, без повреждений и без толстого подкоркового слоя, покрытая парафиновым, полимерным, комбинированным составами или полимерными пленками. На поверхности сыров допускаются отпечатки серпянки. Цвет теста - от белого до слабожелтого, одинаковый по всей массе.  
Повышенная зрелость и кислотность перерабатываемого молока и высокий уровень молочнокислого процесса, а также созревание сырной массы в блоках до её посолки и фомования. Производство твердых сыров с высокой температурой второго нагревания составляет менее 5% от общего объема выпуска в Украине. Обусловлено длительным временем созревания (более 90 суток) сыра. Следствие - медленная оборачиваемость капитала сыродельного завода.

Технологический процесс.

1. Приёмка и  оценка качества молока. В сыроделии к качеству сырья предъявляются особые требования. Сырьё должно быть доброкачественным в микробиологическом отношении; желательно повышенное содержание сухих веществ, особенно белка, что повышает выход продукта и понижает расход сырья Сыропригодное молоко должно быстро свёртываться под действием сычужного фермента, образовывать сгусток, хорошо отделяющий сыворотку.

2. Очистка и  охлаждение молока. Осуществляется для предотвращения развития микрофлоры и порчи молока. Для очистки молока рекомендуется использовать молокоочистительные фильтры, а на более крупных предприятиях — сепараторы-молокоочистители. Охлаждение молока ведут до температуры 6-8°С на пластинчатых или трубчатых охладителях соответствующей производительности.

3. Резервирование  и созревание молока. Резервирование молока продолжительностью 12-24 часов обеспечивает бесперебойную работу предприятия. Молоко, направляемое на производство сыра должно быть созревшим.

4. Нормализация  и пастеризация молока. Охлаждение до температуры свертывания. Нормализация молока ведется на сепараторах-сливкоотделителях по жиру нормализованной смеси. При необходимости производится нормализация по белку. Пастеризация молока осуществляется на пастеризационно-охладительных установках при t 74-76С 20-25 секунд. Целью тепловой обработки является уничтожение вегетативных форм микроорганизмов, инактивация ферментов, находящихся в нативном состоянии, подготовка молока к свёртыванию.

5. Свертывание  молока, обработка сгустка. В сыродельной ванне осуществляется подготовка молока к сычужному свертыванию (внесение бактеральной закваски; раствора хлорида кальция; при необходимости — созревшего молока; сычужного фермента). Величина зерна в конце обработки составляет 5-6 мм.

6. Частичную посолку сыра проводят в конце обсушки сырного зерна перед формованием (перед этим удаляют 50-70% сыворотки). Концентрированный рассол вносят в зерно. Просоленное зерно выдерживают 25-30 минут при перемешивании.

7. Формование. Готовое к формованию сырное зерно насосом подается на отделитель сыворотки, откуда насыпью подается в формы. Самопрессование в формах сырной массы продолжается 50-60 мин при однократном переворачивании. Прессование длится 3-4 часа, затем сыры перепрессовываются, далее прессование 2-3 часа до нарастания активной кислотности рН 5,2-5,3. (Общее время прессования 5-8 час). Продолжительность посолки сыра в рассоле - 2-3 сут, температура рассола 10-12С

Сыр обсушивается в течение 8-10 сут, затем покрывается парафинополимерным сплавом.

Общая продолжительность созревания 60 суток.

Структура производственной себестоимости 1кг «Российского сыра» Таблица 3.2

Таким образом, полная себестоимость 1 кг «Российского сыра» составляет 27,52 грн.

Формирование  цены реализации продукции на 1 кг  «Российского сыра»

Таблица 3.3

Следовательно, розничная цена 1 кг «Российского сыра» составляет 36,32 грн.

4. Исследование  и анализ рынка сбыта.

Состояние рынка.

Украинский рынок сыра сейчас оценивается примерно в 120 млн  тонн, или $550-600 млн. в год. Рост спроса на сыр, и, соответственно, высоких цен на него, способствуют поддержанию высокого уровня производства. Однако в то же время на его выпуске явно сказывается дефицит сырья. На долю пятерки крупнейших производителей пришлось около 36% общего выпуска сычужного сыра в январе.

Количество операторов — около 200 с производственными мощностями от 20-40 до 150-200 тонн в месяц.

Десятка крупнейших производителей занимает около 50% рынка (по объемам  производства).

Запасы товара на складах  производителей на начало февраля снизились  и составили 13,7 тыс. тонн.

Динамика объём производства сыра с 1999г. по 2008 г. представлена на графике.

График 2.1

   Экспорт сыра в 2008г. немного вырос по сравнению с предыдущим годом. В январе из Украины было вывезено 5563 тонн твердого сыра, что на 2,6% больше, чем в предыдущий месяц. В то же время это на 1,4 раз больше, чем в январе прошлого года. Основными странами-импортерами украинского сыра в январе выступали: Россия (78% или 4353 тонн), Казахстан (19% или 1063 тонн), Молдова (1,9% или 108 тонн). Совсем незначительные количества были поставлены также в Кыргызстан, Израиль, Беларусь, Азербайджан, Германию, Турцию, Мальту, Грузию.

Всего 36 компаний продали  сыр в январе за рубеж. При этом пятью лидерами было экспортировано около 81,7% от общего экспорта сыра, а первая десятка компаний экспортировала около 95,2% от общего объема.

Долгое время бизнес украинских компаний был успешным благодаря тому, что основные продажи приходились на российский рынок, поглощающий продукцию любого качества в связи с недостатком предложений российских производителей и доступной ценой украинских сыров. Неспособность российских производителей конкурировать по цене с украинской продукцией привела к тому, что большинство сырзаводов РФ в последние годы либо полностью остановились, либо вынуждены были сократить производство.

Но в начале 2006 года был введен запрет на поставки в  Россию всех видов продукции украинского  животноводства. В 2007-м импорт молочных продуктов был снова разрешен, правда, поставки могли осуществлять только аттестованные предприятия. Такую аттестацию получили лишь несколько украинских производителей. Однако Сыры Подолья, несмотря на все предпринятые усилия, так и не вошли в их число. Со временем руководству компании стало ясно, что надежд на скорый возврат позиций на российском рынке практически нет.

На рынке сыров сохраняются  высокие цены, хотя отмечается тенденция  к их снижению. Экспортные цены на сыры в первую половину февраля немного  снизились и достигли уровня 5500–5700 USD/тонна, FCA, для поставок в Россию (5900–6000 USD/тонна во второй половине января 2008 г.). Цены экспортных поставок в другие страны-импортеры, в частности Казахстан, также снизились — 5200–5400 USD/тонна, DDU (5400–5500 USD/тонна во второй половине января 2008). Операторы рынка сообщают, что они рассматривают возможность незначительного снижение уровня цен на сыры в будущем.

Эксперты прогнозируют рост потребления в 2008 году твердых  сыров на внутреннем рынке Украины - с 120 тыс. тонн до 125-126 тыс. тонн, что  связано с ростом доходов потребителей.

До 2017 года мировое производство сыра может достичь 18,54 млн. тонн, а мировая торговля этой продукцией увеличится на 25,4% и составит 1,34 млн. тонн. Вместе с тем ожидается увеличение экспорта сыра из Украины до 94 тыс. тонн (в 2007 году экспорт украинского сыра составил 62 тыс. тонн).

Как сообщили в Украинской аграрной конфедерации (УАК), рост экспорта сыра станет возможным при условии  взвешенной государственной политики, улучшении инвестиционной привлекательности и развития отрасли, при этом увеличение экспортного потенциала может ускориться вопреки прогнозам американских специалистов.

Динамика объём потребления  сыра с 1999г. по 2008 г. представлена на графике.

График 2.2

Рынок сыров относится  к потребительским рынкам.  
Потребительский рынок – это рынок конечных потребителей, которые приобретают товары для личного, домашнего или семейного пользования.

Критерии сегментации потребительского рынка

Сегменты потребительского рынка могут выделяться на основе региональных критериев, демографических критериев и критериев жизненного стиля потребителей.

Региональные  критерии представляют собой основные отличительные характеристики городов, областей, регионов. Предприятие может использовать одну или несколько демографических особенностей для сегментации своего рынка. Стратегии сегментации делают упор на выделение и использование географических отличий.

Основные региональные критерии следующие: Расположение региона; Численность и плотность населения; Транспортная сеть региона; Климат; Структура коммерческой деятельности; Доступность средств массовой информации; Динамика развития региона; Юридические ограничения.

Демографические критерии представляют собой основные особенности отдельных людей или их групп. Они часто используются в качестве базиса для сегментации, поскольку от них во многом зависят требования к покупкам. Персональные демографические характеристики могут быть следующими: Возрастные категории; Пол; Уровень образования; Мобильность; Дифференциация доходов; Профессия потребителей; Семейное положение и размер семьи; Персонально-демографические профили.

Жизненный стиль потребителей определяет, как люди живут и расходуют время и деньги. Разрабатывая профили стилей жизни, фирмы могут выходить на четкие рыночные сегменты. Критерии жизненного стиля потребителей, важные при сегментации рынка, могут быть следующими: Социальные группы и этапы жизненного цикла семьи; Степень использования товара; Опыт использования; Приверженность торговой марке; Типы личности; Отношение к фирме и ее предложениям; Мотивы совершения; Важность

Как правило, сочетание  факторов демографии и стиля жизни  необходимо фирме для определения  и описания своих рыночных сегментов. Использование набора факторов позволяет делать анализ более содержательным и значимым.

Отбор целевых сегментов.

Признаки сегментации:

1.Тип потребителя.

1.1. Домашние хозяйства 

1.2. Торговые предприятия

2.По уровню дохода.

2.1. Относительно высокий  (от 1300 и выше грн. в месяц).

2.2. Средний (от 800 до 1300 грн. в месяц)

2.3. Относительно низкий (ниже 800 грн. в месяц.)

3.Географический признак

3.1  г. Пирятин

3.2. г. Полтава

3.3. Полтавская обл.

3.4. Украина

3.5. Экспорт

4.По возрастной  категории.

4.1. от 20 до 35

4.2. От 35 до 50

4.3. от 50 и старше

5. По полу:

5.1. мужчины 

5.2. женщины 

Используя данные признаки сегментации рынка можно определить основных потребителей продукции предприятия  – твердых сыров.