Бизнес-планирование. 9

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования  « Новосибирский государственный  медицинский университет Федерального агентства по здравоохранению и  социальному развитию» (ГОУВПО НГМУ Росздрава)

Факультет «  Экономика и управление в здравоохранении»

 

 

Курсовая работа

на тему:

Бизнес-планирование

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила студент:

Коваленко Юлия.

Факультет ЭиУЗ

Курс №2 Группа №1

очное образование

№ зачётной книжки

 

Проверил:

преподаватель

Тульская О.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск 2011

 

                                                                     Содержание:

1. Введение………………………………………………………………..3
2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции………....7
3. Анализ отрасли и основных конкурентов…………………………..12
4. Производственная деятельность…………………………………….13

• Здания ………………………………………………………….13
• Оборудование ………………………………………………....14
• Сырьё и вспомогательные материалы……………………….15
• Потребность в персонале……………………………………..18
• Калькуляция себестоимости……………………………….....19

5. План маркетинговой деятельности………………………………....20

• Анализ товарооборота………………………………………...20

6. Финансовый план………………………………………………….....22

• Анализ движения денежных средств………………………...22
• Балансовый отчет…………………………………………..….24
• Финансовый план…………………………………………...…26

7. Резюме …………………………………………………………..........28

8. Заключение……………………………………………………….…..29
9. Список используемой литературы……………………………….....30

 

 

1. Введение.

           Любое новое дело нуждается  в принятии важных предварительных  решений о его развитии. Бизнес-план- это очень хорошее средство  для их осмысления. В условиях становящегося российского бизнеса уже работающие предприятия и люди, ещё недавно далёкие от хозяйственной деятельности, ищут новые возможные применения своих сил в экономике. Предпринимательство- это в большей степени творчество. Однако первые шаги в предпринимательской сфере требуют тщательного расчёта и умения правильно предвидеть своё будущее.

Каковы основные цели бизнес-плана?

         Грубое, но верное определение  того, что означает бизнес-план  для предпринимателя, дал специалист по бизнес - планированию Г. Райен: "Понять себя и продать себя".

       Другими словами, бизнес-планирование  решает следующие важные проблемы:

• определяет степень жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижает риск предпринимательской деятельности;
• конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей системы;
• привлекает внимание и интерес, обеспечивает поддержку со стороны потенциальных инвесторов фирмы;
• помогает получить ценный опыт планирования, развивает перспективный взгляд на организацию и её рабочую среду.

          Как видно, в отличие от традиционного  плана организации бизнес-план  учитывает не только внутренние  цели предпринимательской организации,  но и внешние цели лиц которые  могут быть полезны новому делу. Помимо инвесторов заинтересованными лицами будущего бизнеса являются потенциальные потребители и поставщики фирмы.

         Для начинающего предпринимателя бизнес-план- это по сути, всё, чем он может привлечь внимание инвесторов. Уровень составленного бизнес-плана становится показателем надёжности серьёзности предпринимателя и его дела.

       Как правило, бизнес-план является  отправной точкой для начала  переговоров между предпринимателем  и возможными инвесторами (например, банками). Особенно необходим бизнес-план при ведении переговоров с иностранными инвесторами.

      Бизнес-план, как никакой другой  из планов фирмы, имеет внешнюю  направленность, превращая в своего  рода товар, продажа которого  должна принести максимально  возможный выигрыш.

       В современных российских условиях  бизнес-план осуществляет ещё  одну важную функцию - он является инструментом приватизации государственных предприятий. Здесь он используется для обоснования предложений по приватизации, для определения круга задач, связанных с санацией (оздоровлением) приватизируемых предприятий. Бизнес-план входит в состав проспектов эмиссии ценных бумаг, публикуемых при акционировании экономической организации.

      Для сегодняшней российской практики  характерна тенденция перехода чрезмерно формализованного к более взвешенному и разумному применению бизнес-планов в процессе приватизации.

     Близким  "родственным" бизнес-плана  можно назвать такой документ, как техника - экономическое обоснование (ТЭО).

      ТЭО - это ещё один вариант плана развития предприятия. В связи с этим функции ТЭО во многом близки функциям бизнес-плана.

      Главным отличием ТЭО от бизнес-плана  является то, что техника - экономическое обоснование- это специфический плановый документ для создания и развития промышленных объектов. Поэтому особый акцент в структуре ТЭО сделан на производственно- технические аспекты проекта, в то время как коммерческие, рыночные проблемы будущего бизнеса остаются почти нераскрытыми. Следовательно, можно говорить о гораздо узком, специфическом характере ТЭО по сравнению с бизнес-планом.

Кому нужен  бизнес-план?

Бизнес-план имеет  две группы пользователей:

- внутренних (инициатор  бизнес-идеи, учредители и персонал фирмы)

- внешних (потенциальные инвесторы, кредиторы, партнеры).

      В первом случае предприниматель  должен убедить себя, что придуманное  им дело стоящее, в другом  случае - других. Иногда, убеждая других, инициатор бизнес-идеи лучше начинает  понимать себя. В любом случае, при разработке бизнес-плана необходимо учесть и сбалансировать интересы всех участвующих сторон:

• заказчика бизнес-плана;
• разработчика бизнес-плана;
• потенциальных инвесторов, кредиторов, партнеров, заинтересованных в возврате вкладываемых средств с прибылью;
• муниципальных и региональных органов власти, определяющих потребности и приоритеты в развитии региона, тех или иных сфер бизнеса; подрядных фирм;
• потребителя.

Проблемы современного бизнес-планирования.

1. Отсутствие  единого стандартного формата  бизнес-плана приводит к непониманию, например, между кредитным инспектором и разработчиком (заказчиком) данного "продукта".

2. Недостаток  информационного обеспечения, особенно  того, что касается внутренних  финансовых норм и нормативов.

3. Огромная проблема - гарантии будущих инвесторов.

4. Высокая стоимость  разработки бизнес-плана. Составление  бизнес-плана не "своими силами", а в консалтинговой фирме стоит  минимум 2000 долларов. 5. Отсутствие  гарантий в получении финансирования  под бизнес-план, даже если в  основе его лежит "классная" идея, а за ним стоит "великолепная шестерка" профессиональных менеджеров.

      И все же история бизнес-планирования  будет продолжаться. Это тот "инвариант"  рыночной экономики, без которой  она не мыслится.

Если будет  существовать бизнес, то будут рождаться и бизнес-планы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Общая  характеристика предприятия, отрасли,  продукции

.

Наименование  предприятия:

 ООО Стоматологический  кабинет « СтомКомфорт».

Дата регистрации: 1.01.2011г.

Место регистрации: г. Новосибирск, ул. Лазурная д. 14

Юридический адрес: г. Новосибирск, ул. Блюхера д. 73

Банковские  реквизиты:

ИНН: 5403085170

КПП: 540301815

ОКПО: 85805635

Расчетный счет: 50852811302402015031 в ТрансКредит банке.

Инициатор проекта: Комаров В.А.

Организационно  – правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью

Размер уставного  капитала: 50000 рублей

Учредители  и их доля в уставном капитале:

Комаров В.А: 60%

Калинин А.А.:40%

Характеристики  менеджеров высшего звена управления:

Клиентоориентированность, требовательность, высокий уровень  самоорганизации, умение предупреждать конфликты.

Основной вид  деятельности предприятия:

Оказание стоматологической  помощи.

Формулировка  миссии предприятия:

Получение прибыли  с наименьшими убытками.

 

 

Таблица 1

Оценка  и анализ сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия

Факторы, характеризующие  предприятие	Преимущества	Недостатки	Оценка
1	2	3	4
Менеджмент  предприятия -предпринимательская  культура и философия -цели и формулируемые  стратегии -система мотивации  сотрудников	Разработана стратегия в достижении цели, система премий	не достаточно изучена философия предприни-мательства	Удовлетво-рительно
Организация деятельности -оборудование -качество планирования  и управления	Разработана четкая организационная структура предприятия	______	Хорошо
1	2	3	4
Научные исследования и разработки -интенсивность  и результаты -ноу-хау -использование  новых информационных технологий	Современные технологии, новейшее оборудование	_____	Хорошо
Маркетинг -организация  сбыта	Реклама в СМИ, ТВ Метро	Не организованы пром- акции	Хорошо
Кадры -возрастная  структура -уровень образования -квалификация  и мотивация труда персонала	25-35 лет Сотрудники  с высшим профессиональным образованием	В персонале  нет сотрудников с ученой степенью	Удовлетво-рително
Финансы -доля собственного  капитала -возможность  получения кредита	5% Имеется	____	Отлично

 

 

 

 

                                                                                                Таблица 2

 

Сильные и слабые стороны товара

 

№ п.	Постановка  вопроса при изучении сильных и слабых сторон услуги		Сильные стороны  услуги			Слабые стороны  услуги
1	2		3			4
1	Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша услуга?		Население с  низким и средним уровнем достатка			Малосостоя- Тельность клиентов
2	Изучены ли вами запросы клиентов?		───			Не изучены
3	Какие преимущества предоставляет ваша услуга клиентам?		Скидки пенсионерам  и студентам			_____
4	Можете ли вы эффективно довести свою услугу до тех потребителей, на которых она ориентирована?		Через рекламу  СМИ			_____
5	Может ли ваша услуга успешно конкурировать с услугой  других организаций в отношении:		-Высоко- квалифицированный  персонал
	- качества  - цены -стимулирования  спроса -места распространения		-скидки -реклама			предприятие
1	2		3			4
6	Понимаете ли вы, на какой стадии «жизненного цикла» находится ваша услуга?		Становление			______
7	Есть ли у  вас идеи относительно новых видов  услуг?		Есть			Идеи пока не используются
8	Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом услуг?		______			Нет
9	Отслеживаете  ли вы количество жалоб покупателей?		Заведена жалобная книга			_____
10	Уменьшается ли количество жалоб и нареканий  со стороны покупателей?		______			неизвестно

 

Таблица 3

3. Анализ  отрасли и основных конкурентов.

№	Характеристика  конкурентов			ООО « Блеск»	ООО «Стиль»
1	Занимаемая  доля рынка, %			15%	25%
2	Уровень цены			Средний	Средний
3	Финансовое  положение (рентабельность)			Среднее	Высокое
4	Уровень технологий			Высокий	Средний
5	Качество услуги			Высокое	Высокое
6	Расходы на рекламу (в месяц/рублей)			2000	5000
7	Время деятельности предприятия, лет			3	5

 

 

4. Производственная  деятельность

Таблица 4

Здания

Адрес		г. Новосибирск , ул. Блюхера д.73
Занимаемаемая площадь		40 м2
Собственное владение или аренда		Аренда, сроком на 5 лет
Размер		40м2
Стоимость аренды (покупки),рублей/год		420000

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Оборудование

Вид и наименование		Поставщик		Количество	Цена единицы, рублей
Стоматологическая установка		ООО «КавитронСервис»		1	75000
Рентгеновский аппарат		ООО «КавитронСервис»		1	15000
Визиограф		ООО «КавитронСервис»		1	10000
Вектор		ООО «КавитронСервис»		1	25000
Ультразвуковой  аппарат		ООО «КавитронСервис»		1	31000
Смэрт		ООО «КавитронСервис»		1	30000
Итого					186000

 

Таблица 6

Сырье и вспомогательные материалы

№		Вид и наименование сырья и вспомогательных материалов		Поставщик		Годовая потребность, натуральные единицы		Цена единицы  ресурса, рублей	Стоимость, рублей
1		2		3		4		5	6
1		Стол		ООО «СтройКом»		5		3500	17500
2		Стул		ООО «СтройКом»		11		1500	16500
3		Шкаф		ООО «СтройКом»		5		10000	50000
4		Телефон		ОАО «Связь»		3		900	2700
5		Шторы		ОАО « Быт»		4		1200	4800
6		Медицинский халат		ЗАО «Профессиона»		4		800	3200
7		Сейф		ООО «Маг»		1		13000	13000
8		Артекаин		ЗАО « Канонфарма»		10		750	7500
9		Витример		ЗАО « Оболенское»		15		300	4500
10		Ноносит		ЗАО «Блеск»		5		550	2750
11		Геолодент		ООО « Фарм»		9		700	6300
12		Витамины группы В		ООО « КРКА»		100		100	10000
13		Дипленовая  пленка		ЗАО «Рокси»		40		300	1200
				ОАО
14		Филтек		«Пектрол»		14		400	5600
15		Геркулай		ООО « Витрон»		15		450	6750
16		Титановые штифты		ЗАО « Трест»		25		600	15000
17		Галогеновая лампа		ОАО « Свет»		2		15000	30000
20		Итого							197300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Потребность в персонале и заработной плате

№	Наименование  категорий работников	Потребность, человек	Среднемесячная  заработная плата	Затраты на заработную плату за год, рублей	Единый социальный налог, рублей
1	Врач- стоматолог	1	17000	204000	53040
2	Медицинская сестра	1	10000	120000	31200
3	Менеджер	1	15000	180000	46800
4	Технический персонал	1	4000	48000	12480
5	Итого			552000	143250

 

 

 

 

Таблица 8

Калькуляция себестоимости

№	Показатели	Планируемый год, всего (рублей)
1	2	3
1	Объем продаж, выручка  от реализации(без НДС)	3354758
2	Себестоимость	1470508
2.1	Сырье и материалы	197300
2.2	Амортизация основных производственных фондов	31958
2.3	Затраты на оплату труда	552000
2.4	Единый социальный налог	143250
2.5	Арендная плата	420000
2.6	Расходы на рекламу	96000
2.7	Прочие расходы	30000
	Полная себестоимость- итого по разделу 2	1470508
3	Балансовая  прибыль	1884250
4	Налог на прибыль	452220

 

5.           План маркетинговой деятельности.

Таблица 9

Анализ  товарооборота

№	Категория услуги		Планируемый товарооборот, тыс.рублей
			В месяц		В год
1	Лечение кариеса		100000		1200000
2	Лечение парадонтита		100000		1200000
3	Консультация		29563		354758
4	Цельнокерамическая  реставрация зубов		50000		600000
5	Итого		279563		3354758

 

Таблица 10

№	Продукт		Цена единицы  продукта, рублей
1	Лечение кариеса		2500
2	Лечение парадонтита		2000
3	Консультация		1739
4	Цельнокерамическая  реставрация зубов		5000

 

                              

 

 

 

 

 

                                  6.Финансовый план

Таблицы 11                                                                                               Анализ движения денежных средств (баланс денежных средств) ( руб.)

№	Показатели		На 01.01.20
1	2		3
1	Остаток денежных средств на начало периода		______
2	Поступление денежных средств, всего в т.ч.		4404758
2.1	Выручка от реализации услуги		3354758
2.2	Кредиты и займы		1000000
2.3	Прочие поступления		50000
3	Итого денежных средств		4404758
4	Расходование  денежных средств, всего, в т.ч.		1721288
4.1	Расчеты с поставщиками		186000
4.2	Приобретение  расходных материалов		197300
4.3	Расходы на оплату труда		552000
4.4	Управление  предприятием		420000
4.5	Реклама и продвижение		96000
4.6	Расчеты по кредитам и займам		239988
4.7	Прочие расходы		30000
5	Остаток денежных средств на конец периода		2683470

 

 

 

 

 

Таблица 12

Балансовый  отчет по состоянию на 1.01.2012

АКТИВ			Стоимость
1			2
1.Внеоборотные  активы
Нематериальные  активы (патенты, лицензии, организационные  расходы)			30000
Основные средства			186000
ИТОГО по разделу 1			216000
2.  Оборотные активы
Товарно-материальные запасы			197300
Денежные средства			26833470
ИТОГО по разделу 11			2880770
БАЛАНС (сумма = итого по разделу 1 + итого по разделу 2)			3096770
3.ПАССИВ
3. Капитал   и резервы			50000
4. Долгосрочные  резервы
Займы и кредиты			1000000
ИТОГО по разделу 4			1000000
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская  задолженность:
-поставщики  и подрядчики			899300
-перед персоналом  организации			552000
-перед бюджетом			595470
ИТОГО по разделу 5			2046770
БАЛАНС (сумма=раздел3 + раздел 4 + раздел5)			3096770

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13

Финансовый  план на 1.01.2010

№		Показатель		На 2010 год
1		2		3
1		Доходы		4404758
1.1		Выручка от реализации в т.ч. по видам		3354758
1.1.1		Лечение кариеса		1200000
1.1.2		Лечение парадонтита		1200000
1.1.3		Консультация		354758
1.1.4		Цельнокерамическая  реставрация зубов		600000
1.2		Кредиты и займы		1000000
1.3		Взносы учредителей (инвесторов)		50000
2		Расходы		1721288
2.1		Приобретение  оборудования		186000
2.2		Приобретение расходных материалов		197300
2.3		Арендная плата		420000
2.4		Управленческие  расходы		30000
2.5		Коммерческие  расходы		96000
2.6		Расходы на оплату труда		552000
2.7		Расчеты с кредиторами, в т.ч.		239988
2.7.1		По кредитам и займам		2399888
				_________
2.7.2		С учредителями (инвесторами)
3		Прибыль (убыток) до налогообложения		2683470
4		Налоги		595470
5		Чистая прибыль (непокрытый убыток)		2088000