Бизнес-планирование на предприятиии

Содержание

Резюме 3

1. Описание  продукции 5

2. Оценка  рынка сбыта 7

3. Оценка  конкурентов 9

4. Стратегия  и план маркетинга 12

5. Прогноз  объемов продаж 17

6. План производства 18

7. Организационный  план 28

8. Юридический  план 31

9. Оценка  риска 31

10. Финансовый  план 34

11. Стратегия  финансирования 38

Резюме

В данном бизнес-плане представлен  проект производства творога зернистого и обоснование инвестиций на приобретение аппарата для выработки творожного зерна АКТ-3345 у компании «Алон» г.Москва.

Выбор компании-поставщика обусловлен тем, что она более  десяти лет занимается проектированием, изготовлением и монтажом различных  производственных линий, конвейерных  систем, а также отдельными поставками импортного оборудования и расходных  материалов. Независимо от того, планируется  ли запуск нового производства или  переоснащение уже действующего, подбирается оптимальное оборудование с учетом требований конкретного  заказчика, производятся силами компании монтажные и пуско-наладочные работы.

Оборудование, предлагаемое компанией, успешно работает на ведущих  предприятиях масло-жировой, консервной, молочной и винной промышленности.

ЗАО «Марийскмолпром» выпускает несколько видов продукции. Основные производство – выпуск сыров жирных составляет 60% от всей производимой продукции. Но сегодня ЗАО «Марийскмолпром» развивает производство на основе новейших технологий и намерено выпускать разнообразную молочную продукцию, одной из новых видов которой является производство творога зернистого. Продукция упаковывается в стаканчики по 250 г. и поступает в торговую сеть в фасованном виде.

Зернистый творог пользуется устойчивым спросом у покупателей, особенно с различными вкусовыми  наполнителями. Подводя итог, можно  сказать, что зернистый творог по приемлемой цене − это та ниша рынка, которая будет заполнена продукцией предприятия.

Качество продукции соответствует  ТУ-9124-007-01491661-02, система качества сертифицирована  по международному стандарту ИСО 9002. По   микробиологическим   показателям   соответствует требованиям СанПиН 2.3.2.1078.

Объем производства в месяц  планируется в зависимости от спроса на данную продукцию, в настоящее  время объем сбыта в месяц  составляет 3,6 т. Данный вид продукции  предприятие намерено реализовать  через розничную торговлю г.Йошкар-Ола и в районы РМЭ. Продукция ЗАО «Марийскмолпром» пользуется спросом у покупателей в связи с хорошим качеством и приемлемой ценой.

Ориентация на уровень  качества продукции предполагает, что  цена зависит от технологических показателей продуктов, а также от его полезности и престижности. Принимается цена в размере 92,40 руб. за 1 кг. Данная цена является конкурентной на рынке данной продукции. Выручка от реализации продукции в квартал составит в этом случае 907 тыс.руб., а чистая прибыль 138 тыс.руб.

Требуемая потребность в  оборудовании предполагается в размере одного комплекта оборудования стоимостью 122 тыс.руб. В ходе потребности в оборотном капитале определено, что необходимы инвестиции в размере 58 тыс.руб. Финансирование проекта будет осуществляться за счет кредита общей суммой 180 тыс.руб. сроком на 1 год под 11% годовых в Сбербанке.

Показатели эффективности  проекта положительны. Безубыточность проекта достигается в первом месяце его функционирования. Внедрение  данного проекта принесет предприятию  увеличение объема производства, улучшение  качества выпускаемой продукции, низкие затраты на реализацию проекта принесут предприятию также возможность  варьировать ценовым фактором.

1. Описание продукции

Для производства продукции  предприятие использует в качестве сырья молоко коровье, поставляемое хозяйствами на переработку. Продукция  предприятия реализуется на территории Республики Марий Эл. Продукция предприятия  пользуется спросом у покупателей  в связи с хорошим качеством  и приемлемой ценой. На рынке РМЭ  сыры твердые ЗАО «Марийскмолпром» составляют 33%. Кроме того предприятие намерено выпускать новую продукцию – творог зернистый 4%.

Творог зернистый представляет собой пищевой продукт, вырабатываемый из молока путем коагуляции белков, обработки полученного белкового сгустка и последующего созревания творожной массы. При созревании все составные части массы подвергаются глубоким изменениям, в результате которых в ней накапливаются вкусовые и ароматические вещества, приобретаются свойственные данному виду творога консистенция и рисунок.

Среди продуктов питания  творог занимает одно из первых мест по пищевой и энергетической ценности. Пищевая ценность творога определяется высоким содержанием в нем  белка, молочного жира, а также  минеральных солей и витаминов  в хорошо сбалансированных соотношениях и легкопереваримой форме. В 100 г творога зернистого 4%-го содержится 28...30 г белка, 32...33 г жира, около 1 г кальция, 0,8 г фосфора. В твороге содержится большое количество свободных аминокислот, в том числе все незаменимые; свободные жирные кислоты, в том числе ненасыщенные.

Основное оборудование для  производства творога и сыров  на предприятии имеется, но существует необходимость приобретения аппарата для выработки творожного зерна АКТ-3345 стоимостью 122 тыс.руб. у компании «Алон» (г.Москва).

Себестоимость производства творога зернистого представлена в  табл.1

Таблица 1

Калькуляция 1 кг. творога зернистого 4%-го

Полная себестоимость  1 кг. творога зернистого составляет 67,14 руб. Норма прибыли берется в размере 25% без НДС, тогда получаем отпускную цену изделия:

67,14 * 1,25 = 84,00 руб.

С НДС 10%:

84,00 * 1,10 = 92,40 руб.

Продается в упаковке по 0,5 кг, стоимость которой составляет 46,20 руб., что является конкурентной ценой на рынке.

2. Оценка рынка сбыта

Конкурентоcпocoбность предприятия  зависит не только от внутренних возможностей предприятия и условия приспосабливаться к условиям внешней среды. Успех предприятия во многом определяется правильным выбором рынков, на которых оно будет работать. Разработка рыночной стратегии является важнейшим направлением деятельности предприятия, ориентированной на определение, с одной стороны, рыночных потребностей, а с другой, рентабельности производства с точки зрения издержек производства и сбыта, цен и прибыли.

Необходимо отметить тот  факт, что область деятельности предприятия  − производство продуктов питания не является новой, и на рынке уже существуют предприятия, предлагающие подобные продукты – творг зернистый. На рынке г.Йошкар-Ола выявлены следующие производители творога зернистого: «Савушкин хуторок» (Беларусия), «Сваля» (Литва), «Hermio» (Польша), «Простоквашино» («ЮниМилк», Москва), «Домик в деревне» («Вимм Биль Данн» Москва). При наличии стольких производителей продукт ЗАО «Марийскмолпром» конкурентоспособен, так как предпочтение покупателей – употреблять качественный и свежий продукт, что можно поставить под сомнение «Савушкин хуторок», «Сваля», «Hermio». Они производятся в других странах, достаточно времени тратиться на транспортировку. Хотя и у этих продуктов длительный срок хранения, а, следовательно, в них много консервантов. В этом случае вопрос отпадает сам по себе – предпочтительнее натуральный творог, который может предложить ЗАО «Марийскмолпром». Так же необходимо отметить, что доля рынка этих производителей на территории РМЭ мала, так как их можно встретить лишь в больших супермаркетах города.

Важнейшими задачами, стоящими перед ЗАО «Марийскмолпром», являются повышение качества выпускаемой продукции, снижение ее себестоимости и оптимизация ассортимента.

Наличие у производителя  большого числа торговых марок позволяет  более гибко вести конкурентную борьбу на рынке. При оптимизации  ассортимента продукции предприятию необходимо учитывать: доходы населения, сезонные изменения потребительского спроса на продукцию, имеющиеся резервы предприятия, национальные особенности потребителей и т. д. До 80% себестоимости продукции предприятия, в том числе творога и сыров, составляют затраты на сырье.

Техническое переоснащение предприятия на базе использования передовых технологий − важнейшее условие создания эффективного производства при одновременном увеличении выпуска продукции. Таким образом, только постоянная, ориентированная на повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции деятельность ЗАО «Марийскмолпром» станет основой стабильного и успешного развития предприятия в целом.

В самом перспективном  на сегодняшний день направлении  молочных продуктов, и в частности  творожных с различными наполнителями  и вкусовыми качествами,  рост объемов реализации составил значительную величину. Это направление развивается  наиболее динамично и увеличения продаж можно ждать именно здесь. К настоящему моменту заключено  уже 330 договоров на поставку выпускаемой  продукции, причем 141 с магазинами и  фирмами г.Йошкар-Ола, доставка автотранспортом  фирмы осуществляется в 163 городских  магазина. Выросло количество покупателей  из районов Республики Марий Эл, сейчас количество договоров − более 60-ти. За пределы республики реализуется от 25 до 35% творожных продуктов и сыров. Продукцию предприятия можно встретить в Чебоксарах  и  Новочебоксарске,  Казани,  Нижнем  Новгороде, Набережных     Челнах,     Кирове     и     Сыктывкаре.     Благодаря разработанному графику поставок в соседние регионы не возникает больших перекосов в работе экспедиции.

По оценкам специалистов сбытовой службы предприятия значительная доля продукции предприятия, реализуется  на рынках г.Йошкар-Ола. То есть сегментом  потребителей – юридическим лицам  г.Йошкар-Ола и РМЭ (42%). Также значительная часть продается для юридических  лиц районов РМЭ (12%) и за пределы  РМЭ (18%).

Следовательно, наибольший  сегмент рынка – юридические  лица. Поэтому целесообразнее выбрать  в качестве целевого сегмента рынка  данных услуг – юридических лиц  и население г.Йошкар-Ола. Конкуренцию  здесь составляют в основном юридические  лица − молококомбинаты, реализующие аналогичную продукцию. Также большой сегмент рынка составляют юридические лица районов РМЭ. Данный сегмент заполнен в основном продуктами, выпускаемыми как данным предприятием, так и его конкурентами. По остальным сегментам рынка продукции идет потребление значительно меньшее.

Следовательно, целевыми сегментами рынка для предприятия можно  считать юридических лиц и  население г.Йошкар-Ола, а также  юридических лиц за пределами  РМЭ.

3. Оценка конкурентов

Проведенное выше исследование позволило определить основного конкурента ЗАО «Марийскмолпром» на рынке продуктовых товаров. Это предприятие − « «Простоквашино» («ЮниМилк», Москва).

Далее для оценки конкурентоспособности  товаров ЗАО «Марийскмолпром» и основного конкурента в данной работе использовалась таблица основных факторов конкурентоспособности.

Таблица 2

Профиль конкурентоспособности  творога

х − ЗАО «Марийскмолпром» 

ж − «Простоквашино» («ЮниМилк»)

Рассчитаем средний балл конкурентоспособности по товарам  предприятий-конкурентов с учетом весовых коэффициентов значимости:

 «Марийскмолпром» 

Б_к = 0,34*7+0,34*7+0,26*6+0,06*4 = 2,38+2,38+1,56+0,24 = 6,56

«Простоквашино»

Б_к = 0,34*6+0,34*5+0,26*6+0,06*4 = 2,04+1,70+1,56+0,24 = 5,54

Средние баллы конкурентоспособности  предприятий показывают, что больший  балл имеет ЗАО «Марийскмолпром».

Индексы конкурентоспособности  позволяют определить степень удовлетворения потребностей покупателей по сравнению  с какой-либо базой:

 «Марийскмолпром»   I_ИД = 6,56 / 9 = 0,73

«Простоквашино»       I_ИД = 5,54 / 9 = 0,62

I_к = 6,56 / 5,54 = 1,18

Полученные значения свидетельствуют  о том, что желания потребителей удовлетворяются маслом сливочным  ЗАО «Марийскмолпром» на 73%, а продукцией конкурента на 62%, поэтому конкурентоспособность продукции нашего предприятия по сравнению с продукцией конкурента в 1,18 раза выше.

Далее для оценки конкурентоспособности  товаров предприятия и основного  конкурента также можно использовать таблицу основных факторов конкурентоспособности, более широко освещающих исследуемую  проблему. Оценим шансы предприятия на рынке (табл.3).   

Таблица 3

Оценка конкурентоспособности  предприятий

Каждый фактор в таблице  получил оценку от 0 (наиболее слабые позиции по данному фактору конкурентоспособности) до 9 (доминирующие позиции на рынке) как для рассматриваемого предприятия, так и для его конкурентов.

По данным таблицы можно  сделать определенный вывод о  слабых и сильных сторонах ЗАО «Марийскмолпром». Сильной стороной здесь является фактор продукт. По остальным факторам предприятие проигрывает, хотя и незначительно. Данные показатели являются резервами повышения конкурентоспособности анализируемого предприятия. Особое место среди них занимает фактор цена. Можно значительно улучшить качество и престиж торговой марки.

В ходе анализа конкурентоспособности  творога зернистого, выпускаемого анализируемым предприятием и его конкурента определено, что творог «Простоквашино» несколько более конкурентоспособно по сравнению с продукцией основного конкурента. Однако конкурентные преимущества не слишком большие, конкурент имеет отлаженную технологию, основные фонды, занимает значимую долю рынка. Поэтому существует необходимость развития конкурентных преимуществ далее.

4. Стратегия и план маркетинга

Конкурентные преимущества ЗАО «Марийскмолпром» не слишком большие, конкуренты имеют отлаженную технологию, основные фонды, занимают значимую долю рынка. Поэтому существует необходимость развития конкурентных преимуществ далее.

Как известно, процесс управления заключается в планировании, организации действий по выполнению планов и контроле за конечными результатами. Чем лучше отработаны и теснее взаимосвязаны эти важнейшие функции, определяющие в совокупности существо предмета управления, тем результативнее управление. Многие фирмы на собственном опыте убедились, что планирование является средством, позволяющим им определять характер, формы и последовательность будущих действий на протяжении продолжительного периода.

В общих чертах в планирование входят: выявления перспектив развития внешнего окружения, формулирование целей  и вероятных стратегий, установление первостепенных задач и определение  курсов действий для их достижения. Продукцией планирования является система планов − долгосрочных, среднесрочных и оперативных. Процесс планирования охватывает все уровни управления и создает необходимые предпосылки для обеспечения в принципе в фирме точного соответствия предпринимаемых действий требованиям общих целей.

Многие зарубежные специалисты  непрерывно подчеркивают, что смысл  внутрифирменного планирования в конечном счете сводится к определению  решений, которые требуется принять  сегодня для обеспечения эффективной деятельности фирмы, ее роста в будущем. Смысл планирования довольно точно определяется профессором Д.Сандерсом из Техасского университета: «Функция планирования − смотреть в будущее; планировать − значит определять заранее будущий курс действий». По его определению, планирование включает принятие решений в отношении выбора как краткосрочных, так и долгосрочных стратегий фирмы.

При формулировании главной  цели руководствуются требованием  получения определенного объема прибыли, который устанавливается  в результате критического анализа  сильных и слабых сторон деятельности компаний с учетом неожиданностей, таящихся в неопределенности внешней обстановки.

Основной целью предприятия  является получение достаточной  прибыли, для чего и разрабатываются  соответствующие стратегии деятельности фирмы.

В зависимости от поставленной цели можно выделить несколько видов  рыночных стратегий, применяемых в  деятельности фирмы:

-стратегия расширения  доли рынка;

-стратегия дифференциации  продукции;

-стратегия снижения издержек  производства.

Реализация рыночной стратегии  предполагает выбор средств и  методов достижения поставленных целей: выбор целевых рынков, методов и времени выхода на них, определение перспективной эффективности производства и сбыта путем разработки программ маркетинга.

Стратегия ценообразования  в основном определяется предварительно принятыми решениями относительно позиционирования товара на рынке. Кроме  этого, фирма, приступая к установлению цены, должна решить, каких именно целей  она хочет достичь с помощью конкретного товара. В практике предприятия ставятся следующие цели:

-максимизация текущей  прибыли;

-лидерство по занятой  доле рынка;

-лидерство на рынке  по качеству товара.

Ставя перед собой долговременные задачи, предприятие стремится быть лидером по доле рынка, который оно  охватывают своими товарами. С этой целью в расчете на высокие  прибыли в перспективе можно снизить текущие цены на некондиционные товары и увеличить цены на высококачественный и свежий товар.

Для данного предприятия  вопросы ценообразования имеют  особую значимость, так как оно  действует на рынке олигополистической конкуренции. В условиях олигополии продавцы чувствительны к ценам  и маркетинговым усилиям друг друга. Каждая фирма испытывает на себе влияние решений, принимаемых конкурентами, и должна учитывать эти решения  в своем поведении.

Решая вопрос о цене товара, предприятие-производитель должно собрать достоверную информацию. Решение по ценам предприятие  может принимать только всесторонне изучив информацию.

Предприятию-производителю  необходима информация о конкурентах  и конкурирующих товарах, производстве и затратах, соотношениях между выручкой от реализации товара и прибылью, политике правительства в области предпринимательства, налоговой политике.

При анализе и определении  уровня цен предприниматель должен ясно представлять общую картину  системы цен, которая характеризует взаимосвязь и взаимоотношения различных видов цен. В систему цен включены различные элементы, которые можно рассматривать как отдельные конкретные цены, так и определенные группы цен. Все элементы системы цен тесно взаимосвязаны. Это предопределено единой методологией формирования затрат на производство, а также взаимосвязью и взаимозависимостью всех элементов рыночного механизма.

В этом случае необходимо применять  метод расчета цены на основе получения  целевой прибыли. В этом случае спрос  на товар определяет верхний уровень  цены, которую может установить фирма. Валовые издержки производства (сумма постоянных и переменных издержек) определяют минимальную ее величину. Это важно учитывать, если фирма снижает цены. Тогда появляется реальная угроза понести убытки в результате установления цен ниже уровня издержек.

Используя данную методику, предприятие стремится установить цену, которая обеспечит ему желаемый объем прибыли. Методика основывается на графике безубыточности, на котором  представлены общие издержки и общие  поступления при различных уровнях  объема продаж.

Кроме этого, необходимо постоянно  следить за спросом на продукцию, с целью варьирования ценами от времени  года. Получение максимальной прибыли  возможно при продаже свежей продукции  по высоким ценам. Затем следует  снижение цен по мере роста объемов  продукции и увеличения объемов  сбыта. Таким образом, предприятию  необходимо постоянно держать под  контролем спрос на продукцию.

Стратегия товародвижения осуществляется через определенные каналы −совокупность фирм, физических лиц, которые способствуют передаче прав собственности от производителя к потребителю.

Предприятием в основном выбран прямой канал, используется собственная  торговая сеть, и каналы многоуровневые. Производится отгрузка продукции оптовым и розничным торговцам. Таким образом, одним из направлений совершенствования деятельности фирмы в современных условиях является расширение многоканальных маркетинговых систем, предполагающих движение товаров к различным потребителям одновременно различными путями.

Средства распространения  рекламы, используемые предприятием:

1.Печатная реклама (в  газетах и журналах). Предполагается  использовать следующие материалы:

- статьи;

- периодическая публикация  прайс-листа предлагаемых товаров;