Бюджет домашнего хозяйства

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО  ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ  СЛУЖБЫ при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

КАРЕЛЬСКИЙ  ФИЛИАЛ РАНХиГС

ФИНАНСЫ

КУРСОВАЯ  РАБОТА

Финансы домашних хозяйств

Выполнил студент 4 курса (2 год обуч.) потока 1 направления 080100.62 Экономика, обучающийся по заочной форме, на базе среднего профессионального образования Митин Тимур Валерьевич

«27 марта» 2013 г.

Научный руководитель: Кадникова Татьяна Геннадьевна

к.э.н., доцент кафедры экономики и финансов Карельского филиала РАНХиГС

Дата Сдачи _________________________

Оценка_____________________________

Подпись руководителя________________

Петрозаводск 2013

Содержание.

Введение………………………………………………………………………….3

Глава 1. Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений……..………………………………...……………………………...4

1. Сущность и функции финансовых домохозяйств……………………..4
2. Финансовые ресурсы домашних хозяйств……………………………..9
3. Домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений……….10

Глава 2. Бюджет домашнего  хозяйства……………………………………13

1. Доходы и расходы домашних хозяйств……………………………….15
2. Финансовые результаты…………………………………………………22
3. Анализ состояния доходов и расходов российских домашних хозяйств...………………………………………………………………………23

Заключение……………………………………………………………………..31

Список  использованной литературы и источников…………………………34

ВВЕДЕНИЕ

Домашние хозяйства  выступают одним из важных субъектов  экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом. Став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими предприятиями и государством, домашние хозяйства участвуют во всех макрорегулирующих процессах. Глубокий экономический кризис и как следствие этого - тяжелое материальное положение большей части населения приводят к активной деятельности домашнего хозяйства.

Тема финансов домашних хозяйств наиболее актуальна в современном мире, так как необходимо уметь эффективно распределять свои доходы и минимизировать  расходы населения.

При написании курсовой работы использовалась различная учебно-методическая и  периодическая литература. В ходе исследования выяснилось, что существует достаточное большое количество информации о домашних хозяйств. Данная тема рассматривается также и в периодических изданиях. Это еще раз подчеркивает актуальность данной темы.

Целью данной работы является подробное  рассмотрение сущности финансов домашних хозяйств. Необходимо проанализировать все и сделать определенные выводы.

Объектом исследования будет выступать  вся деятельность домашних хозяйств.

А предметом является сама структура  доходов и расходов населения.

В первой главе рассматривается понятие домашних хозяйств, сущность финансов домашних хозяйств и функции, которые они выполняют. Во второй главе - бюджет домашних хозяйств, распределение доходов и расходов населения.  

Глава 1. Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений.

1. Сущность и функции финансовых домохозяйств.

Одной из составных частей финансов являются финансы домашнего хозяйства. Домашнее хозяйство — это хозяйство, которое ведется одним или  несколькими совместно прожинающими и имеющими общий бюджет людьми.¹ В домашнем хозяйстве могут осуществляться любые виды деятельности, в результате которых создаются и используются финансовые ресурсы.

Понятие «домохозяйство»  охватывает совместно проживающих  людей, ведущих общее хозяйство. Домохозяйство может включать лиц, не являющихся родственниками, но вносящих свою долю дохода (в части питания, проживания) в бюджет домохозяйства, так, например, работники фермерского хозяйства или совместно проживающая домашняя работница. Домохозяйство может состоять из одного человека, имеющего свой источник

дохода.

В финансовой системе финансы  домохозяйств в отдельный структурный  элемент выделяются недавно. Это связано с возрастанием их роли в экономике: большая часть создаваемого ВВП в виде товаров и услуг идет в сферу личного потребления, спрос на потребительские товары и услуги определяется и регулируется доходами населения характером социальной политики государства, кроме того, в домохозяйствах образуются сбережения, которые могут быть инвестированы а различные сферы экономики.

Домашнее хозяйство в  условиях рыночной экономики не может  находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансам домашнего  хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства  сложна. Домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

− с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства); с предприятиями, работающими а различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме,

− с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

− со страховыми организациями по поводу формирования и использования

различного рода страховых  фондов;

− с государством по поводу образования и использования бюджетных и вне-

бюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения  составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, финансы домашнего хозяйства – это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Областью возникновения  финансов домашнего хозяйства следует  считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы – одного из факторов процесса производства, а, следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Социально-экономическая  сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции.

Финансы домохозяйств выполняют  распределительную функцию, т.е., как и общественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.

Выполняя распределительную  функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы –как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом действия распределительной  функции является располагаемый  доход домашнего хозяйства – часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная  функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, т.е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода па различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Экономика домашнего хозяйства  опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию – регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов финансовой системы государства, однако имеют свои особенности, которые отличают их от других элементов системы.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта  сфера финансовых отношений в  наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в определенной степени определяется государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

Вместе с тем государство  способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание еще Дж. Кейнс, который выработал концепцию эффективного спроса, складывающегося из потребительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. Так, в современной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращивать производство и товарооборот.

2. Финансовые ресурсы домашних хозяйств.

Финансовые решения домашних хозяйств принимаются, прежде всего, в отношении использования денежных фондов, С точки зрения материального состава финансы домашнего хозяйства – это совокупность созданных им целевых денежных фондов, другими словами – это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство. В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

− денежные средства, предназначенные для текущих расходов – расходы на

приобретение продуктов  питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени

(обувь, одежда и т.  п.), плата за периодически потребляемые  услуги и др.;

− денежные средства, предназначенные для капитальных расходов;

− приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные

средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками

домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая

путевка);

− денежные сбережения;

− денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Как правило, домашнее хозяйство  начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения.

Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых  случаях – ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются:

а) располагаемый доход  домашнего хозяйства;

б) потребительский кредит;

в) социальные трансферты;

г) прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.).

3. Домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений.

Впервые о домашних хозяйствах упоминается в работах древнего афинского мыслителя Ксенофонта (430-355 гг. до н.э.). В его трудах содержатся прикладные экономические вопросы, а также знания по агротехнике выращивания зерновых и основы садоводства. О домашнем хозяйстве рассуждает и Аристотель, который вводит в обиход термин «экономика», как синоним домохозяйства, и как специальную науку о нем.² Экономическая наука Аристотеля, отражала организацию хозяйственных операций, распределительные, в том числе рыночные отношения с другими домашними хозяйствами, а также с другими формами хозяйственных ячеек того общества- храмовыми хозяйствами и государственным хозяйством. Аристотель указывал на то, что главной целью домашнего хозяйства, прежде всего, должно быть богатство.

Формирование современных  домохозяйств прошло ряд стадий, основные из которых связаны с развитием землевладения. Домашнее хозяйство – это отдельный человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни. В домохозяйстве имеется лидер, которого называют хозяином. Хозяйствование здесь состоит в распорядительстве, решении вопросов: что, как и сколько делать, кому и на каких условиях передавать продукт труда. Хозяин принимает решения об использовании ресурсов сообществом, и отношения, возникающие по поводу решения этих вопросов, называют хозяйственными.

Перерабатывающее домашнее хозяйство – это исходная исторически  первая форма домашнего хозяйства. Оно состоит в содержании в  порядке места проживания, ремонте  жилья, поддержании огня, приготовлении  пищи, переработке даров природы  и т.п. Эти формы труда еще  пока не становятся производством. Такие  домохозяйства исторически исходная и на сегодня самая простая  их форма. В таком виде домашнее хозяйство  встречается, как место пребывания, сна, отдыха, хранения кухонной и иной утвари, труд здесь обеспечивает сохранение даров природы путем сушки, квашения, мочения, соления и др.

Производящее домашнее хозяйство  возникает вместе с развитием  земледелия. Оно выражается в создании орудий производства, и их совершенствовании, в выращивании сельскохозяйственных растений, в разведении домашних животных. Так труд постепенно превратился в производство. Домохозяйство стало основой домашней промышленности эпохи средневековья. Следует заметить, что и сегодня широко распространены такие виды домашнего хозяйства, в которых в одном и том же месте живут, ремесленничают и порой торгуют произведенными товарами (например, кустарное производство).

Домашнее хозяйство базируется на труде, но не сводится к нему. В  последующем оно модифицируется в потребительскую ячейку рыночной экономики. 30% экономической деятельности всего мира приходится на домашние хозяйства. По мере обособления производства от домохозяйства в качестве предприятия, производственная функция домашнего  хозяйства падает.

Домашнее хозяйство стало  основой для возникновения эксплуататорских формаций. Производящая функция домохозяйств сохраняется и в современном  мире. Вырождение производящей функции  домашних хозяйств представляет процесс, который пока не завершен и завершится еще не скоро. В связи с этим следует отметить чрезмерную идеализацию (упрощение) трактовки домохозяйств в некоторых пособиях по экономическим наукам: в них домохозяйства трактуются обычно, как потребительские ячейки экономики. На самом же деле во многих современных домашних хозяйствах имеется производство.

Потребительское домохозяйство - последняя форма домашних хозяйств, которая быстро распространяется в  рыночной экономике, прежде всего, в  современных городах. В потребительском  домашнем хозяйстве не ведется производство, которое обособляется в качестве отдельного предприятия. Оно (домохозяйство) оказывается основным поставщиком  наемной рабочей силы для производства, которое осуществляется не в его  рамках, и потребителем товаров производственных предприятий. Потребительское домашнее хозяйство не исключает производственных процессов, которые являются вспомогательным источником доходов для всего коллектива конкретного домохозяйства.

Домашнее хозяйство может  сводиться только к домашнему  хозяйству, то есть быть только потребительской  ячейкой общества. В то же время  в его рамках существует и личное подсобное хозяйство (подворье, скотный  двор, сады, приусадебные участки, огороды, дачи). Все это формы вспомогательного производства, а также любительского  и рекреационного фермерства.

Домохозяйство в современной  экономике представляет собой главную  силу в общественном производстве и  распределении товаров и услуг. В разные исторические эпохи в  зависимости от характера общественных отношений изменялись место и  роль, структура и функции, величина и устойчивость, права и ответственность, положение в обществе или социально-экономический  статус домашнего хозяйства. Однако именно в домохозяйстве (семье) осуществляется формирование основных потребностей индивида и его интересов.

Глава 2. Бюджет домашнего хозяйства.

Финансовые ресурсы  формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства.³ Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета формируются  обособленные денежные фонды:

• индивидуальные,  предназначенные для  отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;
• совместный, для покупки   товаров   общего   пользования (телевизора, холодильника и т.д.);
• накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры,  участка  земли,   средств  транспорта,  а  также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

В экономической зарубежной литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности.  Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.

Доход семейного бюджета  определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рои в отдельный период времени, создав дополнительные требовании товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Государство оказывает  существенное воздействие на объем  бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

1. через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления
2. через оплату труда работников в государственном секторе;
3. через предоставляемые различные общественные блага и услуги;
4. через государственное ценообразование.

2.1. Доходы и расходы домашних хозяйств.

Рост объемов  производства товаров и услуг, производимых в домашнем хозяйстве, способствует увеличению их доходов. Показателем, характеризующим экономическое положение домашних хозяйств, являются их валовые доходы. Они включают: денежные доходы; стоимость поступивших продуктов питания; стоимость предоставленных в натуральном выражении дотаций, льгот и др.

В свою очередь, денежные доходы состоят из:

• доходов  от предпринимательской деятельности;

• оплаты труда;

• социальных выплат;

• доходов  от собственности.

Динамику  денежных доходов населения характеризуют  данные табл.1.

Располагаемые денежные доходы. В домашнем хозяйстве учитываются располагаемые денежные доходы, т.е. денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов- Располагаемые денежные доходы домашних хозяйств состоят из:

(1) оплаты  труда наемных работников;

(2) смешанных  доходов;

(3) доходов  от собственности;

(4) полученных  социальных выплат.

Таблица 1. Денежные доходы населения (в процентах.)⁴

Оплата труда  включает денежные средства, полученные членами домашних хозяйств за выполненную ими работу по найму. Смешанный, или предпринимательский, доход — это доход, полученный домашними хозяйствами в процессе предпринимательской деятельности. Он может быть в виде прибыли или оплаты труда. Доходы от собственности состоят в основном из средств, полученных от сдачи в аренду материальных активов, принадлежащих собственникам домашних хозяйств. Кроме этого, доходы от собственности включают проценты по банковским депозитам и пенным бумагам, дивиденды по акциям, ренту и др. Домашние хозяйства выплачивают проценты по кредитам. Поэтому сальдо доходов от собственности — это разница между полученными и выплаченными до-

ходами  от собственности.

Существенной  частью доходов домашних хозяйств являются полученные социальные выплаты (трансферты). Это пенсии, социальные пособия, страховые возмещения и другие поступления из бюджетов и внебюджетных фондов. Домашние хозяйства передают трансферты, т.е. вносят в бюджеты и внебюджетные фонды налоги, отчисления на социальное страхование и др. Поэтому сальдо текущих трансфертов — это разница между полученными и переданными трансфертами.