Денежный оборот и его сферы

МИНИСТЕРСТВО  НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ    

                                                КАЗАХСТАН

 Северо-Казахстанский  государственный университет им. М. Козыбаева 
 
 
 
 
 

                                         Экономический факультет

                                       Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

«Деньги,кредит,банки»

«Денежный оборот и его сферы» 

РУКОВОДИТЕЛЬ Цапова О.А.                        ___________

^{(фамилия,  инициалы)                                         (подпись, дата)} 

Автор              Амренов А.А.                                    ___________

^{(фамилия,  инициалы)                                     (подпись, дата)} 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ

г. Петропавловск 2010 год 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. Теоретические аспекты денежного оборота

1.1 Понятие денежного оборота 

1.2 Сущность денежного оборота 

1.3 Структура и принципы организации денежного оборота 

2. Анализ денежного  оборота в Республике Казахстан

2.1   Наличное  обращение  в РК 

2.2   Безналичное обращение в РК 

2.3 Электронные средства платежа. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                  СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                                
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     В экономической литературе часто  не разграничиваются понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот». Между тем все эти понятия различаются между собой. «Платежный оборот» - процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Оно включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота.

     Денежное  обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций.

     Поэтому понятие «денежное обращение» можно  отнести только к части денежного оборота, а именно к налично-денежному обороту. Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

     Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления.

     Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота. Эмиссия денег - выпуск в обращение денежных знаков во всех формах.

     Эмиссионными  органами являются центральные банки, осуществляющие выпуск банкнот, и казначейства, эмитирующие казначейские билеты и  разменную монету. Важную роль играет также депозитно-чековая эмиссия денег, состоящая в увеличении депозитов (вкладов) на счетах клиентов банков, которое ведет к возрастанию количества чеков, обслуживающих безналичный платежный оборот.

     Рост  депозитов происходит в связи с увеличением остатков вкладов на счетах клиентов в результате получения ими кредитов. Этот остаток клиенты могут использовать для оплаты наличными, выписки чеков и совершения других платежных операций. Вследствие этого происходит увеличение денежной массы в обращении, что считается одной из причин инфляции.

     С возникновением бумажно-денежного  и кредитного обращения саморегулирование  денежной эмиссии становится невозможным. Увеличение денежной массы в обращении  необходимо, если растут объемы производства и реализации товаров и услуг. Если же предложение денег превышает спрос на них, то это приводит к росту цен, т.е. к инфляции.

       Этот аспект денежного обращения  контроль за инфляционными процессами  и определяет актуальность данной  работы. Ведь параметры денежной эмиссии могут быть как субъективными (призыв «печатать денег побольше»), так и объективными, т.е. основанными на законах развития экономики.

     Остается  отметить, что данный вопрос хорошо освещен как в учебной литературе по теории финансов и денежного обращения, так и в экономической периодике. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Теоретические аспекты денежного оборота

1.1 Понятие денежного  оборота

     Денежный  оборот - это движение денег в  наличной и безналичной форме, обслуживающее  реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

 В  современной экономике деньги  выполняют 3 основные функции:

1) являются  средством обмена, выполняют роль  посредника при обмене товарами. Они движутся навстречу товарам  при реализации последних и  навстречу факторам производства при их покупке;

2) деньги  служат единицей счета, позволяя  оценивать не только стоимость  товаров, но и национальный  объем производства, экономическое  положение нации;

3) деньги  служат также средством накопления  богатства, т.к. их удобнее хранить,  чем какие-либо товары, и получать доход при помещении денег в банки.

     С учетом названных функций денег, основной вопрос государственного регулирования  экономики в области денежной политики сводится к поддержанию  необходимого объема денег в обращении, позволяющего удерживать равновесие на денежном рынке. А это, в свою очередь, преду-преждает инфляцию, т.е. переполнение каналов денежного обращения бу-мажными знаками, покупательная способность которых падает и вызывает рост цен.

     В основе денежного обращения лежит товарное производство. Многочисленные сделки купли-продажи образуют непрерывный процесс товарного обращения в обществе. В качестве средства обращения деньги позволяют заменить натуральный оборот Т-Т на более универсальную схему Т-Д-Т. Употребление денег как универсального средства обращения позволяет эффективно осуществлять товарообменные операции как с точки зрения экономии времени, так и расширения возможностей и свободы товарообмена. Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах. 
 

     Наличные  деньги — валюта одной из стран в каком-либо физическом представлении у конкретного физического или юридического лица. Примером физических представлений могут быть купюры и монеты. Наличные деньги неудобны тем, что ими нельзя заплатить удалённо (например, в Интернете), для этого нужно использовать электронные деньги или безналичную оплату, но очень удобны когда нужно оплатить что либо конфиденциально.

     Наличное  денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими двух функций: средства обращения и средства платежа. Налично-денежный оборот представляет собой часть совокупного денежного оборота и включает все платежи наличными деньгами за определенный промежуток времени (месяц, квартал, год) Несмотря на то, что налично-денежный оборот составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег: Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.). Население также использует наличные деньги для взаимозачетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д. Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

     В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота  для каждого предприятия устанавливаются  лимиты остатка наличных денег их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий  данное предприятие коммерческий банк.

     Для коммерческих банков также устанавливаются  лимиты их операционных касс, поэтому  в сумме, превышающей лимит, они  сдаются наличные деньги в РКЦ. Последним  также устанавливается лимит  их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающих лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

     Эмиссию наличных денег осуществляет монопольно Центральный банк. Он выпускает деньги в обращение, изымает их из обращения (если пришли в негодность), заменяет старые образцы денег на новые, осуществляет перевозку, хранение и т.д.

     Безналичные деньги совсем ещё недавно были неведомы для простых граждан и применялись исключительно для расчётов между компаниями и организациями. Частные лица использовали исключительно наличные деньги - купюры и монеты. Любые расчеты проводились исключительно при помощи наличности. Но времена изменились. Теперь уже редко в каких компаниях наличные деньги используются для оплаты труда - слишком много с ними проблем. Конечно, "черный нал" никуда не делся, но его объемы несомненно упали. Теперь достаточно привычным стало получать на так называемые "зарплатные карты". Пока ещё большинство по привычке их использует всего лишь для одной единственный операции - снятия денег. Но лиха беда начало. Не зря в некоторых магазинах даёт скидку при оплате товаров карточкой, причем принимаются как зарплатные, так и кредитные карточки. Потеряв несколько процентов на скидке, продавец выигрывает на возросших объемов, ведь электронные деньги тратить психологически проще, посколько процесс их передачи не видим: дал карточку - забрал карточку, вроде бы и ничего не изменилось. Но безналичные деньги - это не только банковские транзакции, осуществляемые между предприятиями или с помощью дебетовых и кредитных карточек. Сейчас существуют уже и другие варианты. К примеру, кроме обычных пластиковых карточек появились так называемые виртуальные, типа visa virtual, выпускаемой банком ВТБ24. Эта карточка не имеет магнитной полосы, поэтому с нее нельзя снять деньги через банкомат или расплатиться в обычном магазине. Предназначение этой банковской карточки другое - оплата через интернет.

     Платежи проходят практически мгновенно  и не важно, что вы оплачиваете - иностранный  хостинг в США, товар в интернет магазине или авиабилет. Чем выгодна  такая карточка? Тем, что на ней можно держать ровно столько денег, сколько необходимо и пополнять их со своего основного счета. Таким образом, это является хорошей гарантией того, что интернет мошенники снимут все Ваши деньги. В худшем случае для них окажется доступен только тот минимум, что был на этой карточке.

     Безналичный денежный оборот, как отмечалось ранее, представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства. В количественном выражении он определяется как сумма безналичных платежей за определенный период.

     Количественное  преобладание безналичного денежного  оборота заключается в многократном его превышении над наличным по сумме. Качественная приоритетность безналичного денежного оборота во всем денежном обороте определяется его значимостью для экономики страны. Так, безналичный денежный оборот опосредствует большую часть товарного и нетоварного оборота, в совокупности выражает воспроизводство общественного продукта и национального дохода.

     Благодаря безналичным расчетам происходит экономия издержек обращения, обусловленная использованием расчетных документов вместо наличных денег, и при этом имеется возможность для взаимного контроля всеми участниками расчетов правомерности и правильности совершаемых операций.

     Для оценки значения безналичного денежного оборота важно понимание его сути, схемы самого оборота, определение исходной и завершающей точки движения денег. В безналичном обороте отправной и конечной точкой использования и поступления средств является банковский счет.

       При этом владельцем счета может являться как юридическое лицо, так и физическое. Для функционирования любого юридического лица наличие текущего счета в банке обязательно, что не исключает возможности открытия и иных счетов, например, депозитных, ссудных и других, также участвующих в безналичном обороте средств. Среди юридических лиц, которые обязаны иметь текущий счет в банке, и являются его клиентами, выделяют: небанковские финансовые организации, коммерческие организации, индивидуальных предпринимателей, некоммерческие организации, органы государственного управления.

     Особое  место среди участников безналичного денежного оборота занимают сами банки, поскольку они выступают  не только как ответственные посредники в безналичном обороте, но и как  его участники. Каждый коммерческий банк, как и любое другое юридическое лицо, также имеет один обязательный счет, но открывается он в центральном банке страны в момент регистрации.

     Этот  счет используется банком для осуществления  межбанковских платежей по счетам своих  клиентов и по операциям с собственными средствами. Для ускорения межбанковских расчетов коммерческий банк вправе, при соблюдении определенных условий, открывать корреспондентские счета в любом другом банке, в том числе и за рубежом, и тем самым иметь несколько счетов для отражения межбанковского безналичного оборота.

     Это относится и к центральному банку  страны, который размещает свои средства на счетах как в коммерческих банках внутри страны, так и за границей. Вместе с тем, межбанковский денежный оборот не идентичен безналичному денежному обороту, поскольку часть платежей последнего совершается по счетам клиентов и внутрибанковским счетам в пределах одного банка, вне безналичного оборота между банками. Для таких платежей возможен оборот средств между филиалами данного банка и оборот средств без использования филиальной сети.

     Таким образом, наличие системы разнообразных  банковских счетов, по которым осуществляется списание или зачисление средств, делает возможным функционирование безналичного денежного оборота. Всю совокупность безналичного денежного оборота, в зависимости от места нахождения счета плательщика и счета получателя средств, а также использования промежуточных корреспондентских банковских счетов для проведения платежа, можно разделить по уровню проведения на безналичный оборот в пределах одного банка, межбанковский безналичный оборот, безналичный оборот по международным платежам.

     Наличие сети разнообразных банковских счетов является обязательным условием для  безналичного денежного оборота, без  них не может происходить движение средств в безналичной форме. Совершение операций вне банка и вне счетов или вне безналичной формы при ее обязательности рассматривается как элемент "теневой" экономики и нарушение законодательства страны.

     Наличие счетов делает денежный оборот прозрачным и наблюдаемым, позволяет классифицировать денежные платежи по различным экономическим признакам. Однако остатки средств по счетам в безналичный денежный оборот не входят. Смысл оборота — в совершении всевозможных платежей в безналичной форме; в безналичный оборот деньги включаются лишь в их движении. Для того чтобы понять значение безналичного оборота, важно знать его параметры — скорость оборота, размер платежей, их вид.

     Скорость  безналичного оборота отражает время, в течение которого происходит операция по списанию и зачислению средств. В сокращении времени перевода заинтересованы как получатели средств, так и их плательщики, причем это относится не только к платежам за полученные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, но и к авансовым перечислениям, платежам финансового характера, где своевременность поступления средств может быть условием выполнения долговых обязательств.

     В отдельных случаях сами банки  могут задерживать перечисление средств со своих корреспондентских счетов на клиентские с целью использования их в качестве дешевых ресурсов. Чтобы этого не происходило, законодательно устанавливаются пределы максимальной скорости оборота по различным платежам.

     Скорость  оборота — не только главный критерий для оценки организации безналичного оборота, но и общее условие для снижения дебиторской и кредиторской задолженности владельцев счетов и потребности в кредитах, сокращения денежной массы, что и определяет важность повышения скорости оборота.

     Размер  платежей в безналичном обороте позволяет судить как о масштабах отражаемых операций, так и об их значимости. Как правило, чем больше сумма платежа, тем выше материальная ответственность банка и заинтересованность для других участников совершаемой операции.

     Однако  такой подход верен лишь отчасти, поскольку понятия крупного и мелкого платежа существенно различаются для небольших и крупных субъектов хозяйствования и находятся в зависимости от назначения платежа. Это обязательно должно учитываться банком.

     Крупные и срочные клиентские платежи проводятся в установленном для них одинаковом порядке. 

     При анализе безналичного денежного  оборота виды платежей помогают его  качественной оценке, определению значимости для экономики страны. Все платежи  по их экономическому характеру и участию в воспроизводственном процессе делятся на товарные и нетоварные (по финансовым обязательствам).

     При этом к нетоварным относят операции по первичному распределению, перераспределению, с финансовыми инструментами  — все они отражают денежные потоки, связанные с формированием и использованием централизованных и всевозможных децентрализованных фондов.

     И товарные, и нетоварные операции выражают экономические связи как горизонтального  порядка (между отдельными субъектами — владельцами счетов) на микроэкономическом уровне, так и вертикальные, связанные с формированием и использованием централизованных фондов, межгосударственными отношениями, процессами макроэкономического уровня.

     Однако  роль безналичного денежного оборота  не исчерпывается самим фактом осуществления платежей и их экономической значимостью. Благодаря движению средств по счетам имеется возможность для составления и последующего анализа всевозможной статистической отчетности, планирования бюджета, исполнения платежного баланса страны.

     Информация об операциях по конкретному счету рассматривается законодательством страны как коммерческая тайна и не является общедоступной, однако данные сводного характера, как правило, доступны для свободной публикации и обсуждения.

     На  основании показателей возможны оперативная оценка и перспективный прогноз тенденций в денежном обороте страны, торговом и платежном балансе, движении капитала, состоянии рынка ценных бумаг и пр. С учетом того, что безналичный денежный оборот за определенный период отражает положение в экономике страны на микро и макро уровне, особую важность приобретают его достоверность и точность.

     Проведение  платежей на условиях, которые равны  и выгодны для всех его сторон и участников, возможно лишь при  наличии и соблюдении определенных правил и соответствующей организации денежного оборота страны, то есть платежной системы страны.

Взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота

     Денежный  оборот. - проявление сущности денег  в их движении. Охватывает процессы обмена и распределения. Денежный оборот делится на; оборот, непосредственно отражающий процесс пр-ва и реализации товаров и оборот, возникающий при осуществлений денежных расчетов нетоварного характера. Основную часть денежного оборота составляет безналичный оборот, т.е. расчеты предприятий и организаций друг с другом, с кредитными учреждениями, с государственным  бюджетом без участия наличных денег, путем безналичных  перечислений при помощи банковского аппарата. Налично-денежный оборот представляет собой совокупность платежей наличными деньгами. Налично-денежные средства используются главным образом для расчетов населения с предприятиями и физическими лицами. В состав  налично-денежного оборота  включается также оборот, возникающий в связи с использованием предприятиями, организациями и учреждениями. Налично-денежный оборот используются: для выплаты зарплаты, пенсий, пособий и стипендий. Связь между налично-денежным оборотом и безналично-денежным оборотом: проявляется в постоянном переходе денег из сферы безналичного в сферу наличного оборота и в обратном направлении. Значительным каналом поступления наличных денег в сферу безналичного обращения являются вклады в банки. Безналичное обращение возникает, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. путем перечисления по банковским счетам или взаимных зачетов. Безналично-денежный оборот делится на: товарный оборот и нетоварный оборот. В состав товарного оборота входят: платежи предпринимателей, организаций и учреждений за товары и услуги; платежи населения за товары и услуги, осуществляются  путем перечисления денег, хранящихся в банках, на счета торговых организаций и предприятий, оказывающих услуги бытового характера.

       В состав нетоварного оборота  входят платежи предприятий, организаций,  учреждений, а также платежи населения. Преобладающим элементом в нетоварном обороте является оборот внутри общественного сектора нар. хозяйства. В нетоварном обороте первое место по удельному весу занимает оборот, связанный с формированием, распределением и перераспределением национального  дохода, второе - оборот, отражающий операции кредитной системы. 
 

1.2 Сущность денежного оборота

     Содержание  денежного оборота может рассматриваться  с позиций его сущности, видов  денежных потоков, величины оборота, структуры. По своей сущности денежный оборот — это процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, отражающий закономерности движения денег и товаров. Его материальной основой является товарное обращение. Денежный оборот — это совокупность всех потоков (каналов) движения денег. Основные каналы действуют между:

- банками и  предприятиями, организациями; 

- банками и  населением;

- банками (включая  центральный и коммерческие банки);

- предприятиями  и организациями; 

- предприятиями,  организациями и населением;

- предприятиями,  организациями, населением и государством; небанковскими кредитно-финансовыми  организациями; 

- небанковскими  кредитно-финансовыми организациями  и предприятиями, организациями; 

- небанковскими  кредитно-финансовыми организациями и банками;

- небанковскими  кредитно-финансовыми организациями  и населением и др.

     По  каждому из этих потоков может  совершаться встречное движение денег. Наиболее значительную роль играют денежные потоки, где одной из сторон являются предприятия и организации.

     В процессе деятельности субъектов хозяйствования производятся расчеты и платежи, обусловленные поставками продукции (оказанием услуг, выполнением работ), взаимоотношениями с финансово-кредитной  системой. На основе договоров (соглашений) одни предприятия поставляют другим сырье, материалы, машины, станки, оборудование. В то же время они сами получают от других предприятий необходимые товарно-материальные ценности, услуги. Предприятия и организации производят платежи в бюджет, небюджетные фонды, берут в банках кредиты, погашают их, уплачивают проценты по кредиту, осуществляют расчеты с работниками по оплате труда, другим выплатам (например, пособиям и т.п.).