Денежный оборот и пути его оптимизации

 

БЕЛКООПСОЮЗ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛОРУССКИЙ  ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ  КООПЕРАЦИИ»  

 

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по курсу «Деньги, кредит, банки»

на тему «Денежный оборот и пути его оптимизации»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила студентка 3-го курса

группы О-34

специальности «Бухгалтерский учёт анализ и аудит в банках»

Кошпарёнок Юлия Викторовна

Научный руководитель

ст.пр. Сагайдак М.М

 

 

 

 

 

 

 

Гомель 2012

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 40 с., 8 рисунков, 2 таблицы, 27 источников, 6 приложений.

Тема «Денежный оборот и пути его оптимизации».

Ключевые слова: ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ПЛАТЁЖНЫЙ ОБОРОТ, ДЕНЕЖНАЯ БАЗА, БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЁТЫ, РАСЧЁТНЫЙ ДОКУМЕНТ, ДОКУМЕНТООБОРОТ, ИНКАССО, БАНКОВСКАЯ ПЛАСТИКОВАЯ КАРТОЧКА, ПЛАТЁЖНЫЕ ИНСТРУКЦИИ И ДОКУМЕНТЫ, РАСЧЁТНЫЙ (ТЕКУЩИЙ) СЧЁТ, КРЕДИТНЫЕ ИНСТИТУТЫ, ПЛАТЁЖНАЯ СИСТЕМА.

Объектом исследования курсовой работы является денежный оборот РБ.

Цель исследования: изучение современной организации денежного оборота в Республике Беларусь, выявление путей оптимизации денежного оборота, определение путей развития платёжной системы в Республике Беларусь.

В процессе работы проведены следующие исследования и разработки: рассмотрена концепция развития платёжной системы, инструкции в области денежного оборота Беларуси, труды белорусских, российских и зарубежных авторов в области денежного обращения.

Используемые  формы исследования: наличная и безналичная формы денежного обращения.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

________________

(подпись студента)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………...4

1. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ЕГО ПОНЯТИЕ, СТРУКТУРА И СОСТАВЛЯЮЩИЕ…………………………………………………………..….6
1. Понятие денежного оборота и его структура…………………………....6
2. Признаки классификации денежного оборота……………………..........9
3. Принципы организации денежного оборота……………………………12
2. НАЛИЧНОЕ И БЕЗНАЛИЧНОЕ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ………..15
1. Налично-денежный оборот……………………………………………….15
2. Безналичный денежный оборот и его организация…………………….20
3. Особенности организации денежного оборота в РБ……………………25
3. ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА…………………..30
1. Пути развития платёжной системы Беларуси…………………………..30
2. Основные направления развития денежного оборота за рубежом…….32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………36

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………...38

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...41

 

ВВЕДЕНИЕ

Началу движения денег  предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредотачиваются в кошельках  населения, в кассах юридических  лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение  потребности в деньгах у одной  из двух сторон. Спрос на деньги возникает  при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги.

Денежное обращение –  достаточно сложная конструкция, соединяющая  в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы  использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

Между налично-денежным и  безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую, меня форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления  безналичных средств на счета  в банке – непременное условие  для выдачи денег. Поэтому безналичный  и налично-денежный обороты вместе образуют единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Цель и задачи. Цель работы – раскрытие понятия денежного оборота, основных принципов организации и его путей оптимизации.

Для осуществления данной цели были поставлены следующие задачи:

1. изучить теоретические основы денежного оборота;
2. рассмотреть налично-денежный и безналичный денежные обороты, как основные части денежного оборота;
3. раскрыть особенности организации денежного обращения в РБ;
4. изучить опыт оптимизации денежного оборота за рубежом.

Основные и  исходные данные для разработки темы. Теоретической и информационной основой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных экономистов, а также нормативные документы Республики Беларусь.

Исследуемую проблему широко рассмотрели в экономической  литературе следующие авторы: А.И. Короткевич, В.И. Рыбина, Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко, И.И. Очкольда, Г.Б. Поляк, Е.И. Кузнецова, Н.Д. Эриашвили, С.А. Чернецов и т.д.

Объем и структура  результатов. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. Курсовая работа включает  40 с.,  8 рисунков, 2 таблицы,  27 источников, 6 приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Денежный оборот, его понятие, структура и составляющие
1. Понятие денежного оборота и его структура

Денежный оборот — это движение денег в наличной и безналичной формах, опосредствующее денежные отношения между предприятиями, объединениями, учреждениями, организациями, а также между ними и государством; между предприятиями и их работниками, населением и государством, отдельными гражданами. Другими словами, денежный оборот — это совокупность всех денежных поступлений и платежей. Важная функциональная роль денежного оборота в экономической системе отношений состоит в том, что он, благодаря особому свойству денег быть всеобщим эквивалентом, объединяет взаимодействие отдельных субъектов системы по поводу создания, распределения, перераспределения и использования общественного продукта. [9, с. 52]

Объем денежного оборота  складывается из совокупности всех денежных операций, при помощи которых осуществляется движение денег.

Существуют следующие  каналы движения денег между:

• центральным банком и  коммерческими банками;

• коммерческими банками;

• предприятиями и организациями;

• банками и предприятиями  и организациями;

• банками и населением;

• предприятиями, организациями  и населением;

• физическими лицами;

• банками и финансовыми  институтами различного назначения;

• финансовыми институтами  различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов  деньги совершают встречное движение.

 

 

 

Центростремительный поток

Коммерческие банки

Центральный банк

Центробежный поток

 

Предприятия, организации, учреждения

Предприятия, организации, учреждения

 

Доходы населения

Расходы населения

 

Рисунок 1.1 – Движение наличных денег в денежном обороте.

Источник – собственная разработка.

В современной экономической литературе многие авторы рассматривают структуру денежного оборота. Например, С.А. Чернецов выделяет следующие его составляющие:

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах;

Платежный оборот — процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране;

Безналичный денежный оборот представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства;

Налично-денежный при котором все расчеты и платежи совершаются с участием наличных денег. [23, c. 43] (см. рис. 1.2)

 

Рисунок 1.2 – Структура  денежного оборота

Источник – Чернецов, С.А. Деньги. Кредит. Банки : учеб. пособие  для вузов / С.А. Чернецов. – М. : Проспект, 2011. – 720 с.

Таким образом структура  денежного оборота характеризует его отдельные целостные части. Также может определяться по различным признакам, т.е. от формы функционирующих в нем денег, характера отношений, особенностей платежа, субъектов, между которыми осуществляется движение денег и функциональной структуры денежного оборота.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Признаки классификации денежного оборота

Денежный оборот можно  классифицировать по различным признакам.

Из них наиболее распространенный признак:

- в зависимости от формы  функционирующих в нем денег: 

• налично-денежный оборот;
• безналичный оборот;

Однако такая классификация не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота.

Наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак:

- по  характеру  отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота:

• денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;
• денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;
• денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Ещё один признак классификации  -  в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги:

• оборот между банками (межбанковский оборот);
• оборот между банками и юридическими (банковский оборот);
• оборот между банками и физическими лицами (банковский оборот);
• оборот между юридическими лицами (межхозяйственный);
• оборот между юридическими и физическими лицами;
• оборот между физическими лицами (оборот домашнего хозяйства). [9, с. 33]

 

 

 

 

ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

В зависимости от формы  функционирующих денег

Наличный денежный оборот

 

Безналичный денежный оборот

 

 

Денежно-расчётный оборот

В зависимости от характера  денежных отношений

 

Денежно-кредитный оборот

Денежно-финансовый оборот

 

 

Межбанковский

В зависимости от субъектов

Банковский

Межхозяйственный

Оборот домашнего хозяйства

 

 

 

Рисунок 1.3 – Принципы классификация денежного обращения

Источник – собственная разработка.

 

 

 

 

Функциональная структура  денежного оборота включает в  себя денежные обороты звеньев народного хозяйства ─ сферы материального производства, непроизводственной сферы, населения, финансово – кредитной системы. (Рисунок 1.4) [20, с. 40]

Функциональная структура  денежного оборота

Денежные обороты звеньев  народного хозяйства

 

Сфера материального производства

Финансово-кредитная система

Населе-ние

Непроизво-дственная сфера

 

 

 

 

Создание материальных  Потребление материальных  Бюджетная система,

благ, удовлетворение  благ, производство   банковская система,

личных или общественных духовных благ, всестороннее  финансовые средства

потребностей человека  развитие личности

 

Рисунок 1.4 – Функциональная структура денежного оборота

Источник – собственная  разработка.

Таким образом функциональная структура основана на принципе специализации организационных подструктур по функциональным признакам. Существенным преимуществом функциональной структуры является её производственная реакция. Она осуществляется благодаря специализации звеньев народного хозяйства, деятельности по функциям, эффекту масштаба, экономии на накладных расходах и узкой квалификации специалистов.

 

 

 

 

3. Принципы организации денежного оборота

Правильная организация  денежного оборота ─ условие  эффективного управления экономикой. Денежный оборот отражает как положительные  итоги процесса производства товаров  и услуг, так и его отрицательные  моменты. Практика хозяйствования доказала целесообразность концентрации управления денежным оборотом центральным банком, который является единым кредитным, эмиссионным, кассовым и расчетным  центром государства.

Можно выделить основные принципы организации денежного оборота:

1. все предприятия (объединения), организации и учреждения обязаны  хранить денежные средства на  счетах в банке, проводить расчёты  через банк преимущественно в  безналичной форме;

2. банки должны обеспечивать ведение счетов предприятий и организаций, проведение по ним безналичных и налично-денежных расчётов с соответствующим контролем, приём и хранение денежных сбережений населения, выдачу их по первому требованию вкладчиков в любой форме;
3. во внутрибанковском обороте применяются только расчётные документы установленной формы, а во внебанковском обороте ─ только государственные денежные знаки. [15, с. 4]

Денежный оборот регулируется центральным банком. При этом регулирование  денежного обращения центральным  банком может быть направлено на любой  из элементов денежно-кредитного рынка: на объём предложения денег в  наличной и безналичной формах, величину спроса на кредит и его цену. Возможность воздействия на предложение денег обеспечивается совмещением в лице центрального банка субъекта денежной эмиссии в её наличной и безналичной формах и субъекта денежно-кредитного регулирования. При этом монополия на эмиссию банкнот создаёт базу для контроля над наличной составляющей денежного обращения, а особая роль центрального банка в формировании кредитных ресурсов банковской системы в целом ─ основу для определения возможного объёма банковских кредитов.

Научная и рациональная организация  налично-денежного оборота имеет  важное значение для решения многих социально-экономических проблем. Движение наличных денег осуществляется в  соответствии с прогнозом кассовых оборотов центрального банка, которые  базируются на прогнозных показателях  плана социально-экономического развития страны, бюджета, баланса денежных доходов  и расходов населения. Правильная организация  налично-денежного оборота имеет  первостепенное значение, поскольку  он обслуживает связи производственного  и личного потребления. При этом наличный оборот постоянно превращается в безналичный и наоборот.

Прогнозирование налично-денежного  обращения является составной частью общей системы экономического прогнозирования. В процессе прогнозирования оборота  наличных денег должно быть обеспечено наилучшее удовлетворение требований законов денежного обращения  как необходимого условия поддержания  покупательной способности денег  и их нормальной циркуляции в экономике  с минимальными издержками обращения. Благодаря разграничению единого  денежного оборота на безналичный  оборот и налично-денежное обращение  в сфере последнего функционируют  следующие потоки движения наличных денег:

● первый поток, по которому деньги из касс банков при выдачи наличных денег на выплату заработной платы, пенсий, стипендий, пособий попадают в сферу обращения;

● второй поток, по которому деньги возвращаются в виде выручки  торговых организаций от продажи  товаров населению, коммунально-бытовых  предприятий, от организаций, оказывающих  населению различные платные  услуги, из сферы денежного обращения  в кассы банков. (Рисунок 1.5)

 

           Выдача наличных денег, выплата з/п, пенсий, стипендий, пособий

                                           1-ый поток

Сфера обращения

Кассы банков

 

 

 

                                           

                                            2-ой поток

                    Выручка торговых организаций, платные услуги населения

Рисунок 1.5 – Потоки движения наличных денег

Источник – собственная  разработка.

Эти потоки движения наличных денег являются основными. Они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег  через кассы банка и бесперебойное  обслуживание хозяйства наличными  деньгами.

В процессе организации денежного  оборота решаются такие важные экономические  задачи, как:

● определение общего объёма наличного денежного оборота, его структуры, изучение складывающихся тенденций;

● направление и регулирование  денежных потоков;

● размещение денежной массы  по территории страны;

● определение массы денег  в наличной форме, находящейся в  обращении, величины денежных агрегатов;

● установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации  банками наличных денег;

● расчёт эмиссионного результата за (на) определённый период и т.д.

Таким образом денежное обращение - нервная система экономики, состояние которой свидетельствует о здоровье и благополучии общества. Поэтому основная задача правительства в вопросах регулирования денежного обращения заключается в обеспечении сбалансированности между спросом на деньги и их предложением, что обеспечивает устойчивость и платежеспособность рубля.

2. Наличное и безналичное денежное обращение

2.1 Налично-денежный  оборот

По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денег.

Принципы организации  расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

На этих принципах строятся порядок расчетов, их техническое  и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация  оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов.

В организации наличного  денежного оборота важная роль принадлежит  кредитным институтам (банкам).

Кредитные институты осуществляют выдачу наличных денег юридическим лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов. Наличные денежные средства с этих счетов выдаются на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, для страховых возмещений, на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды, а также на командировочные расходы.

Наличные деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организаций. В сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме выплаты заработной платы или для других расчетов наличными. (Приложение А)

НБ и банки Республики Беларусь при наличии лицензии на осуществление банковской деятельности в части расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, и отсутствии ограничений, установленных законодательством, осуществляют прием наличных денег в соответствии с законодательством от:

• юридических лиц, подразделений, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов для зачисления выручки на текущие и иные банковские счета, открываемые в порядке, установленном законодательством;
• юридических лиц, подразделений, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов для зачисления на текущие (расчетные) и иные банковские счета, открываемые в порядке, установленном законодательством, получателей средств - в порядке, установленном законодательством;
• частных унитарных предприятий, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов для пополнения их текущих (расчетных) банковских счетов;
• физических лиц по платежам, вытекающим из гражданско-правовых отношений, за товары, работы, услуги и другим платежам.

Наличное денежное обращение – это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги. (Приложение Б)

В РБ банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть наличного денежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казначейства. (Приложение В)

Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных  в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступлением денежных доходов населения и их расходованием. [9, с. 52]

Сфера использования наличных денег в основном связана с  доходами и расходами населения:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
• оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
• внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
• выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
• выдача кредитными организациями потребительского кредита;
• оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
• платежи населения за жилищные и коммунальные услуги;
• уплата населением налогов в бюджет и др.

Во всем мире идет интенсивный  процесс сокращения наличного денежного обращения. Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, Республика Беларусь не исключение, составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения, отношения, связанные со сферой личного потребления. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. (Рисунок 2.1) [9, с. 53]

В последнее время наблюдается  тенденция к сокращению налично-денежного обращения в РБ и увеличению безналичного. Так, например, увеличивается использование банковских пластиковых карточек.

Банковская пластиковая  карточка – персонифицированное либо не персонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством РБ.

Проконтролировать доходы населения  для налогообложения государство  сможет, если расчёты будут производиться  в безналичной форме. Чем больше удельный вес налично-денежного  оборота, тем больше возможности  уйти от контроля за доходами и налогообложения  доходов.

 

Управление НБ РБ

Система расчётно-кассовых центров НБ РБ

 

Система коммерческих банков (межбанковские расчёты наличными  деньгами)

Предприятия, организации  и учреждения (расчёты наличными  деньгами между предприятиями, организациями  и учреждениями)

 

Население (взаиморасчёты  физических лиц наличными деньгами)

 

Рисунок 2.1 – Налично-денежный оборот в Республике Беларусь

Источник – Короткевич, А.И. Деньги, кредит, банки: ответы на экзаменационные вопросы / А.И Короткевич, И.И. Очкольда. – Мн. : ТетраСистемс, 2009. – 160 с.

В условиях рыночной модели экономики можно выделить следующие особенности наличного денежного оборота в Беларуси:

• обслуживает преимущественно рыночные отношения в хозяйстве и только в незначительной части – распределительные отношения;
• служит объектом прогнозного планирования государством, коммерческими банками, юридическими и физическими лицами;
• функционирует в условиях существования различных форм собственности;
• децентрализован – его исходный и завершающий этапы рассредоточены в разных коммерческих и государственных банках;
• безналичный и налично-денежный обороты тесно связаны друг с другом — налично-денежный оборот совершается только на базе безналичного оборота.

В наличном обороте денежная база в широком смысле включает в  себя:

• наличные деньги в обращении, в том числе в кассах коммерческих банков;
• средства в фонде обязательных резервов;
• средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Центральном Банке РБ.