К У Р С О В  А Я    Р А Б О Т А

по  дисциплине: Деньги, кредит, банки

Денежный  оборот как экономическая категория  и методы его регулирования

2010 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 
 

ВВЕДЕНИЕ…...………………………………………………………………...3

ГЛАВА I ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА……………………...5

1.1 Понятие денежного оборота, его формы …………………………………5

1.2 Организация налично-денежного оборота ……………………………...11

1.3 Организация безналичного денежного оборота………………………...15

1.4 Методы регулирования денежного оборота…………………………….18

ГЛАВА II СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА В РФ …............................................................................................22

2.1 Состояние денежной сферы РФ в 2009 году……………………………22

2.2 Основные проблемы организации налично-денежного и безналичного оборота………………………………………………………………………..30

2.3 Стратегические  направления оптимизации наличного  и безналичного оборота в России………………………………………………………………33

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….36

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………..……………...38 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 

     Сменяя  форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся  в постоянном движении между тремя  основными субъектами: физическими  лицами, юридическими лицами и государственными органами. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляют собой денежное обращение.

     Общественное  разделение труда и развитие товарного  производства являются объективной  основой денежного обращения. Образование  общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. Началу движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредотачиваются в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги.

     Денежное  обращение - достаточно сложная конструкция, соединяющая в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

     Денежное  обращение подразделяется на две  сферы: наличную и безналичную. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меня форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный и налично-денежный обороты вместе образуют единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

     Целью написания курсовой работы стало  развитие основополагающих вопросов теории денежного оборота и методов его регулирования, выявление проблем организации и регулирования денежного оборота.

     Задачей написания данной работы являлось изучение денежного оборота как экономической  категории и методов его регулирования.

     Реализация  поставленной цели потребовала конструктивного  изучения взглядов различных авторов. Г. Н. Белоглазовой, В. К. Сенчагова, М. В. Романовского, А. М. Ковалевой, Л. А. Дробозиной, А. Г. Грязновой, Е. В. Маркиной, Г. Б. Поляка, М. П. Владимировой, А. И. Козлова, А. Г. Галановой, С. П. Ивановой, О. Ю. Свиродова, Е. Ф. Жукова, С. В. Галицкой, Н. Г. Антонова, О. Р. Роговой, А. В. Юрова.

     Объектом  исследования выступил денежный оборот Российской Федерации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава I Организация денежного оборота

1.1 Понятие денежного оборота, его формы 
 

     Современная денежная система России так же, как и денежные системы большинства  других стран, основана на неразменных  на золото деньгах. Основные параметры  денежной системы Российской Федерации определены в Федеральном законе о Центральном банке Российской Федерации. Согласно данному Закону официальной единицей Российской Федерации является рубль, который равняется 100 копейкам. Закон запрещает обращение на территории России других денежных единиц или обращение различных денежных суррогатов. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

     Денежный обророт - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. С углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежное обращение получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.¹

     Совокупность  всех платежей в наличной и безналичной  формах, при которых деньги выступают  в функции средства обращения, средства платежа и накопления за период времени, составляет денежный оборот страны.

     Из  экономического содержания понятия денежного оборота можно выделить ряд частных понятий и построить взаимосвязанную, внутренне субординированную структуру денежного оборота. 

     Рис.1  Структура денежного оборота² 

     Платежный оборот представляет собой совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он поглощает все безналичные платежи и часть налично-денежных, связанных с оплатой труда, налоговыми платежами, покупкой ценных бумаг, лотерейных билетов и т. п.

     Безналичный денежный оборот - часть совокупного денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записей по счетам в банках и зачетов встречных требований.

     Налично-денежный оборот - часть совокупного денежного  и оборота, в котором используют наличные деньги как средство обращения и средство платежа. Он включает все платежи наличными деньгами за определенный период времени (год, квартал, месяц). Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.³

     Скорость  обращения денег - это важный показатель состояния экономики. Она показывает, сколько раз в среднем за определенный период времени каждая денежная единица используется для покупки произведенных за этот период товаров и услуг. Чем выше скорость обращения денег, тем мобильнее структура экономики, тем выше в ней доля сферы услуг. Чем продолжительнее производственный цикл при выпуске конкретного товара, тем при прочих равных условиях потребность в деньгах возрастает, так как их скорость сокращается.⁴

     Денежный  оборот страны представляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

     Денежное  обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

     Деньги  из наличного оборота постоянно  переходят в безналичный, и наоборот.

     Налично-денежное обращение и безналичное обращение денег образуют единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги или деньги, имеющие единое наименование.

     Масса средств обращения может расти, если товарная масса растет или скорость обращения уменьшается быстрее, чем снижаются товарные цены.

     Началу  движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредоточиваются  в кошельках населения в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги. Их объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом. Чем больше общая денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок. Спрос на деньги предъявляют и для накопления, которое выступает в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, официальных государственных запасах.

     Денежное  обращение осуществляется в двух формах: наличной и безналичной. 

Рис.2 Схема видов денежного обращения⁵ 

     Наличное  денежное обращение – это перемещение наличных денег между участниками рынка.⁶

     Наличные  расчеты требуют только одного –  владения наличными деньгами, иными  словами, в этом случае имеет место  единство собственности на деньги и  существование самих денег как  вещей. Монополией на выпуск наличных денег обладает центральный банк страны, только он по закону имеет право на выпуск наличных денег. Выпуск наличных денег называется эмиссией денег, или денежной эмиссией.

     Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

     Налично-денежный оборот страны - это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступлением денежных доходов населения и их расходованием.⁷

     Безналичное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов.⁸

     Безналичные денежные расчеты имеют три основных признака: они осуществляются только через банки; они осуществляются путем записей (проводок) по счетам участников рынка, открываемых в банках; записи производятся на основе соответствующих платежных документов или иных форм приказа плательщика (владельца денег).

     Различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам. К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй - платежи в бюджет и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

     Между налично-денежным обращением и безналичным  существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую. Поступления  безналичных средств на счета  в банке - непременное условие  для выдачи наличных денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.⁹

     Безналичный оборот - это сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов. Данный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. В безналичных расчетах находит выражение безналичный денежный оборот. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижении издержек обращения.¹⁰

     Одним из прогрессивных средств организации  безналичных расчетов являются также пластиковые карточки. Мировая практика показывает, что в настоящее время при всем многообразии их видов в основном применяются пластиковые карточки с магнитной полосой. Активная работа проводится по внедрению в оборот микропроцессорной карточки, обладающей более высокой степенью защиты.

     Расчетные операции относятся к числу важнейших  банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные  операции.

     Безналичные денежные расчеты есть преобладающий  вид расчетов между юридическими лицами, т. е. предприятиями и организациями как участниками рынка, а также между ними и государством. 
 

1.2 Организация налично-денежного  оборота 
 

     Налично-денежный оборот в России регламентирован  Положением ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями).¹¹

     Согласно  этому Положению все предприятия, организации и учреждения на территории РФ независимо от организационно-правовой формы обязаны хранить свободные денежные средства в коммерческих банках на соответствующих счетах.

     Наличные  деньги, поступающие в кассы предприятий, организаций и учреждений в течение  дня подлежат ежедневной сдаче в обслуживающие их банки для последующего зачисления на эти счета. В своих же кассах они могут оставлять наличность только в пределах лимита, который устанавливают обслуживающие их банки. Лимит устанавливают ежегодно, однако его размер может быть пересмотрен и в течение года по обоснованной просьбе предприятия. Превышение кассового лимита допускается только в течение трех рабочих дней при выдаче заработной платы, стипендии, проведении социальных выплат.

     Необходимые наличные деньги предприятия и организации запрашивают в обслуживающих их банках. Однако банки также хранят у себя не все наличные деньги, полученные от клиентов. Основную их часть банки сдают в расчетно-кассовые центры (РКЦ), существующие при Главных территориальных управлениях ЦБ РФ, для последующего зачисления на корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах для каждого банка. Банки выдают предприятиям запрашиваемые наличные деньги, как правило, из текущих (ежедневных) поступлений денежной наличности в свои кассы. Но если для удовлетворения заявки предприятия текущей наличности не хватает, банки запрашивают наличные деньги в расчетно-кассовых центрах.

     Но и расчетно-кассовые центры хранят наличность в своих операционных кассах только в ограниченном объеме. Основную массу наличных денег, полученных от коммерческих банков, они переводят из операционных касс в резервные фонды расчетно-кассовых центров (денежные хранилища), т. е. временно изымают их из обращения.

     Если  наличности, имеющиеся в операционной кассе расчетно-кассового центра, для удовлетворения заявок коммерческих банков на получение наличных денег не хватает, расчетно-кассовый центр обращается в ЦБ РФ за разрешением перевести в операционную кассу часть наличных денег из резервного фонда.

     Механизм  движения наличных денег регламентируется директивой Центрального банка РФ, адресованной РКЦ, согласно которой наличные деньги переводятся из резервных фондов расчетно-кассовых центров в операционные кассы.¹²

     Из  операционных касс расчетно-кассовых центров наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег идет на предоставление кредитов другим банкам и обслуживание межбанковских расчетов, но основная часть выдается клиентам банков - юридическим и физическим лицам.

     Юридические лица, используя часть поступивших наличных денег для расчетов с другими предприятиями и организациями, основную часть направляют на выплату заработной платы, пособий и премий работникам.

     21 ноября 2001 г. вступило в силу  указание Центрального банка от 14 ноября 2001г. «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке». В соответствии с п. 1 Указания предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке установлен в сумме шестидесяти тысяч рублей. Все расчеты между юридическими лицами свыше шестидесяти тысяч рублей осуществляются в безналичном порядке.

     Население использует наличные деньги для оплаты товаров и услуг, совершения коммунальных платежей и т. п. Таким образом, деньги населения поступают предприятиям, оказывающим услуги населению, которые сдают их в банк для зачисления на свои счета. Часть денег населения сразу поступает в операционные кассы банков в виде вкладов. Банки сдают наличные деньги в расчетно-кассовые центры, а расчетно-кассовые центры основную их часть помещают в резервные фонды. И весь процесс повторяется заново.

     Процесс обращения наличных денег, определение  объемов их выпуска и изъятия из обращения являются постоянным объектом прогнозного планирования.

     Коммерческие  банки составляют прогнозные расчеты ожидаемой потребности в наличных деньгах на основании планируемых поступлений наличности в их кассы и кассовых заявок от обслуживаемых ими предприятий. Такие расчеты делают ежеквартально с распределением по месяцам и передают в расчетно-кассовые центры за две недели до начала предстоящего квартала. Затем каждый расчетно-кассовый центр, сведя воедино расчеты банков, которые в нем обслуживаются, аналогичным образом составляют прогнозный расчет своей ожидаемой потребности в наличных деньгах. Расчеты расчетно-кассовых центров передаются за неделю до предстоящего квартала в Главных территориальных управлениях ЦБ и в дальнейшем в ЦБ РФ.¹³

     На  основании поступивших сведений Банк России может принять решение о переводе определенной части наличных денег из резервных фондов расчетно-кассовых центров в их операционные кассы или эмиссии новых банкнот и монет. Прогнозируя эмиссию наличных денег, Банк России устанавливает, в каких регионах намечается нехватка наличности, и составляет план завоза наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров этих регионов.

     Таким образом, Центральный Банк РФ полностью  контролирует величину наличных денег, осуществляя их эмиссию, выпуская и изымая их из обращения. 
 
 

1.3 Организация безналичного денежного оборота 
 

     Безналичный денежный оборот осуществляется посредством безналичных расчетов.

     Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты без участия наличных денег, проводимые либо путем списания денежных средств со счета плательщика  и зачисления их на счет получателя, либо путем зачета взаимных требований.

     Безналичные расчеты на территории России регулируются Положением ЦБ РФ от 3 октября 2002г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Данное положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом РФ (ч. 2, гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»), Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».¹⁴

     Основными счетами для осуществления безналичных  расчетов являются расчетные или  текущие счета, открываемые предприятиям и организациям коммерческими банками.

     Расчетный счет открывают юридическим лицам  и гражданам, занимающимся предпринимательской  деятельностью без образования  юридического лица. Владелец расчетного счета имеет полную экономическую  самостоятельность по расходованию средств, находящихся на счете, является плательщиком всех причитающихся с него налогов и самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками.

     Текущий счет открывают обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представительствам), а также некоммерческим юридическим лицам. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами, находящимися на нем только в строгом соответствии со сметой и в соответствии с перечнем совершаемых операций. Разновидностями текущего счета являются: бюджетные, инвестиционные и конверсионные счета.

     Для открытия расчетного или текущего счета  клиент должен предоставить в банк следующие основные документы: заявление на открытие счета; документ о государственной регистрации предприятия, заверенный органом исполнительной власти; копию учредительного договора о создании предприятия; копию устава предприятия; документы о подтверждении полномочий директора предприятия и главного бухгалтера, а также две карточки с образцами их подписей и оттиском печати; справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет и другие документы.¹⁵

     При открытии текущего счета предоставляют  также устав подразделения, утвержденный головной организацией.

     Согласно  ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» клиент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

     Открытие  расчетного (текущего) счета сопровождается заключением между предприятием (организацией) и банком договора банковского счета, в котором оговариваются взаимные права и обязанности.

     В договоре предусматриваются: условия  обслуживания счета; порядок и сроки  зачисления поступающих на счет денежных средств; порядок и сроки выполнения банком распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение иных операций по счету.¹⁶

     После подписания договора банковского счета  владелец счета вправе осуществлять любые виды операций, предусмотренные этим договором и действующим законодательством. Для осуществления операций клиент предоставляет в обслуживающий его банк расчетные документы установленного образца.

     Расчетный документ - документально оформленное распоряжение плательщика (клиента банка) либо получателя средств (взыскателя) о списании средств со счета первого и перечисления их на счет второго.¹⁷

     При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:  платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

     Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки, и предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа.

     Таким образом, формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. 
 
 
 

1.4 Методы регулирования денежного оборота 
 

     Регулирование денежного обращения в своей основе состоит в увеличении или уменьшении денег в обращении в соответствии с его действительными потребностями, которые теоретически означают достижение такого положения, когда фактическое количество кредитных денег в обращении примерно соответствует экономически необходимому их количеству, или количеству золотых денег в обращении.

     На  выполнение деньгами функции средства обращения большое влияние оказывает  контроль за эмиссией наличных денег, необходимых для обращения. Количество денег в обращении должно соответствовать их потребности, которая зависит от объема розничного товарооборота, уровня цен (инфляции), скорости обращения денег. В то же время потребность в наличных деньгах зависит от гораздо большего числа факторов и определить ее довольно сложно. К тому же граница между наличным и безналичным оборотом весьма подвижна, часть наличных денег обращается за пределами организованного рынка денег, подконтрольного государству.

     Основными организациями, обеспечивающими денежное обращение в стране, являются центральный банк и коммерческие банки.

     Центральный банк – это организация, которая  выполняет функции единого эмиссионного, расчетного, валютного и кредитного центра на рынке данной страны.¹⁸

     Задача  регулирования денежного обращения  в любой стране возложена на центральный банк, который выполняет ее следующими основными способами:

     - выпуская и изымая из обращения  наличные деньги;

     - изменяя нормативы обязательных  резервов коммерческих банков;

     - покупая или продавая государственные  ценные бумаги;

     - изменяя учетную ставку процента (ставку процента, под которую центральный банк кредитует коммерческие банки) и другими