Деньги и денежный оборот

 Министерство образования Республики Беларусь

Министерство  образования и науки Российской Федерации 

Государственное учреждение

высшего профессионального образования

«Белорусско-Российский университет» 
 

Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет» 
 
 
 
 
 

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки» 

ДЕНЬГИ  И ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ 
 
 
 
 
 

Выполнила:  студентка группы ФК-071

                                                                           Томашева И. А. 

Научный руководитель:  старший преподаватель

             Панкова Т. Н. 
 
 
 
 

Могилев 2010

      Содержание 

Введение 4

1 Теоретические  аспекты денег. Содержание и  структура денежного  

оборота 6

 1.1 Деньги -

1.1.1 Необходимость  и сущность денег. Виды денег -

1.1.2 Функции  денег 10

1.2. Денежный  оборот 11

1.2.1 Понятие денежного оборота, структура и принципы

организации -

1.2.2 Налично-денежный  оборот, его организация 13

1.2.3 Безналичный  денежный оборот, его организация 17

1.2.4 Денежная  масса и денежная база 26

2 Анализ  системы денежного оборота  29

2.1 Количественная характеристика денежного оборота. Анализ

денежной  массы и денежной базы как показателей  денежного 

оборота -

2.2 Анализ  состояния денежного оборота  в РБ 37

3 Пути  и направления совершенствования  денежного оборота в РБ 41

3.1 Оптимизация   массы денег в Республике Беларусь -

3.2 Совершенствование  безналичного и наличного денежного  оборота

в РБ  48

Заключение 52

Список использованных источников 56

Приложение А 58

Приложение Б 59

Приложение В 60

Приложение Г 61

Приложение Д 62 
 
 
 

      Введение 

     Деньги – одно из величайших человеческих изобретений.

     Деньги  являются важным звеном во всей совокупности производственных отношений. Они имеют общее с товарами происхождение, однопорядковую естественную основу, но выделяются из товарного мира и абсолютно противостоят ему, выполняя совсем иную общественную функцию. Если товары находятся в сфере обращения временно, то деньги являются постоянным спутником этой сферы. Их природа в этом отношении отличается от природы товара: развившись из товара, они продолжают оставаться товаром, и в то же время отличаются от всего прочего товарного мира своими специфическими свойствами. Будучи особым товаром, деньги приобретают дополнительную потребительную стоимость. Обособление денег из товарного мира привело к тому, что они начали выполнять специфическую общественную функцию – быть посредником при обмене товаров на рынке.

     Деньги  являются важнейшим атрибутом рыночной экономики. От того, как функционирует  денежная система, во многом зависит  стабильность экономического развития страны.

     Денежный оборот есть проявление сущности денег в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. На его объем и структуру оказывают влияние стадии производства и потребления. Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и соответственно денежных доходов населения, направленных на потребление.

     Важность  функциональной роли денежного оборота  в экономической системе отношений  состоит в том, что он обеспечивает взаимодействие ее отдельных субъектов  на протяжении всего процесса воспроизводства  – на стадиях производства, распределения, обмена и потребления продукта.

     Денежный  поток каждой сферы представляет относительно обособленную часть всего денежного оборота, связанную с другими его частями. Объективной основой функционирования всего денежного оборота является денежный оборот отраслей производственной сферы, где особенно важно достижение необходимых соотношений между доходами и расходами субъектов хозяйствования при обеспечении наибольшего экономического эффекта.

     Современный мир просто невозможно представить  без денег и их постоянного движения, опосредующего денежные отношения между предприятиями, объединениями, организациями, учреждениями, а также между ними и государством, между предприятиями и их работниками, населением и государством, отдельными гражданами (денежного оборота).

     Все сказанное выше подтверждает актуальность темы изучения денег и денежного оборота (в частности в Республике Беларусь).

     Цель  данной курсовой работы: изучить теоретические аспекты денег, содержание и структуру денежного оборота, провести анализ системы денежного оборота в Республике Беларусь, а также выявить пути и направления совершенствования денежного оборота в РБ.

     Для достижения поставленной цели решались следующие задачи:

     1) рассмотреть необходимость, сущность денег, их виды, функции, понятие денежного оборота, структуру и принципы его организации, налично-денежный оборот, безналичный денежный оборот и их организацию;

     2) провести анализ денежной массы и денежной базы как показателей денежного оборота, а также анализ состояния денежного оборота в Республике Беларусь;

     3) рассмотреть оптимизацию массы денег в Республике Беларусь, а также совершенствование безналичного и наличного денежного оборота в Республике Беларусь.

     1 Теория денег. Содержание и структура денежного оборота 

     1.1 Необходимость, функции и виды денег 

     1.1.1 Необходимость и сущность денег. Виды денег. Деньги – одно из величайших изобретений человечества. Они составляют наиболее увлекательный аспект экономической науки. Деньги заколдовывают людей. Из-за них они мучаются, для них они трудятся. Деньги – единственный товар, который нельзя использовать иначе, кроме как освободиться от них. Деньги – это историческая и экономическая категория.

     Как историческая категория деньги являются продуктом цивилизации. Они возникают  с появлением товарообмена и как  производные от обмена. Роль денег сводится к функции посредника обмена. Исторические деньги – это товар особого рода, товар – посредник обмена. Товар – знак стоимости.

     Как экономическая категория деньги представляют собой средство платежа, измерения стоимости товаров и услуг и накопления этой стоимости. [1, с. 9]

     Существуют  две основные концепции происхождения  денег: рационалистическая  и эволюционно-историческая. Первая объясняет происхождение денег как  результат соглашения между людьми, которые поняли, что для  улучшения условий обмена необходимы специальные инструменты. Согласно второй, деньги появились в результате длительного исторического процесса развития экономического сотрудничества, как результат развития процесса обмена.

     Необходимость денег вызвана товарным производством. Товарное производство предполагает рассмотрение общих причин, объясняющих необходимость товарного производства и, следовательно, необходимость денег во всех экономических формациях. Общая причина возникновения денег – общественное разделение  труда.  Товарное производство возможно  без денег, но деньги не могут существовать без товарного производства.

     К предпосылкам появления денег относятся:

     1) переход от натурального хозяйства  к товарному производству;

     2) возникновение частной собственности;

     3) появление государства как основы  институционального устройства, формирующего национальную экономику.[1, с. 10]

     Сущность  денег характеризуется их участием в:

     - осуществлении различных видов общественных отношений; сущность денег не может быть неизменной: она должна отражать развитие экономических отношений в обществе и изменения самих денег;

     - распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении недвижимости, земли. Здесь проявление сущности неодинаково, так как различные возможности денег обусловлены разными социально-экономическими причинами;

     - определении цен, выражающих стоимость товаров. Изготовление товаров (оказание услуг) осуществляется людьми с помощью орудий труда, с использованием предметов труда. Произведенные товары обладают стоимостью, которая определяется совокупным объемом перенесенной стоимости орудий и предметов труда и вновь созданной живым трудом стоимости.

     Однако  величина стоимости определенного  товара, изготовленного отдельным товаропроизводителем, выражается ценой, зависящей не столько от индивидуальных затрат отдельного товаропроизводителя, сколько от существующего в обществе уровня затрат на изготовление тех или иных товаров. Поэтому при реализации товара его владелец может претендовать лишь на цену, обусловленную общественно необходимым уровнем затрат на изготовление определенного товара.

     Это означает, что цена, определяемая в  соответствии с общественно необходимым уровнем затрат на изготовление отдельных товаров, позволяет товаровладельцам претендовать на получение других товаров в сумме, равной стоимости произведенных товаров. Этому способствует соблюдение требования эквивалентности, осуществляемое с помощью денег. Последние также создают возможность регулирования оценки отдельных товаров и приобретения (покупки) лишь определенной части общественного продукта. Деньги являются всеобщим товарным эквивалентом орудий и предметов труда и вновь созданной живым трудом стоимости. [2, c. 8]

     Являясь всеобщим эквивалентом, деньги представляют собой единство трех свойств, выражающих их сущность:

     1) всеобщая непосредственная обмениваемость (в условиях товарного производства существует возможность обмена денег на любые материальные ценности);

     2) кристаллизациz меновой стоимости (данное свойство денег проявляется в случаях, не связанных непосредственно с реализацией товаров: предоставление кредита, финансирование различного рода затрат производственного и непроизводственного характера, при уплате налогов в бюджет, арендной платы и т.д.);

     3) материализациz всеобщего рабочего времени (труд, затраченный на производство товаров, формирует их ценность, измеряемую лишь при наличии денег, как бы косвенно, в качестве внешней меры труда).

     В своей эволюции деньги выступают  в виде металлических (медных, серебряных и золотых), бумажных, кредитных и нового вида кредитных денег – электронных денег. [3, c. 38]

     Самыми  древними деньгами являются металлические  деньги. Они прошли длительный путь развития. Первые монеты стали чеканить в государстве Лидия в VII в. до н.э., а монетой впервые начали называть стандартные куски металла в Риме в 279 г. до н.э.

     Сначала деньги чеканились из разных металлов (медь, серебро и т.д.), а впоследствии все страны перешли к золотому обращению. Золотое обращение обеспечивалось полноценными, или действительными деньгами.

     Действительные  деньги – это деньги, у которых  номинальная стоимость соответствует  реальной стоимости, т.е. металла, из которого они изготовлены.

     Знаки стоимости – это уже не полноценные  деньги, поэтому они не размены на золото. В настоящее время все страны отошли от золотого содержания денег и перешли к денежным знакам. [1, c. 19]

     Бумажные  деньги – знаки стоимости, замещающие в обращении полноценные деньги. Они наделены принудительным курсом, неразменностью на золото и выпускаются обычно государством (как правило, казначейством) для покрытия своих расходов.

     Природа бумажных денег заключается в  том, что они не имеют ощутимой самостоятельной стоимости: затраты  труда на их печатание небольшие  по сравнению с выражаемой ими  стоимостью товаров. Они приобретают представительную стоимость, общественную значимость в процессе обращения. Независимо от массы выпущенных бумажных денег и принудительного курса их реальная стоимость определяется не штемпелем государства, а законом стоимости, законами денежного обращения. Первые бумажные деньги появились в XIII в. (1260–1263 гг.) в Китае.

     Бумажные  деньги почти неизбежно связаны с инфляцией, они неустойчивы, так как их выпуск обусловлен не только реальными потребностями оборота, но и непроизводительными расходами. Обесценение денег реально выражается в снижении их покупательной способности по отношению к товарам, работам, услугам, оно проявляется в общем росте товарных цен – розничных и оптовых. Разность между номинальной стоимостью выпущенных бумажных денег и расходами на их печатанье составляет эмиссионный доход государства.

     В современных условиях практически  нет классических бумажных денег, выпускаемых  казначействами государства для  финансирования своих расходов. В основном обращаются кредитные деньги, которые с некоторой долей условности можно отнести к бумажным деньгам. [4, c. 20-21]

     Кредитные деньги – это средства обмена, которые  представляют собой обязательства  частного лица или фирмы.

     Так, например, банковский депозит является кредитными деньгами, или долгом банка, потому что обязан выдать сумму денежных средств владельцу вклада, когда бы он того ни пожелал. Одновременно это еще и средство обмена, так как люди охотно принимают в качестве платежа чеки, выписанные на этот депозит. [5, c. 476]

     Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, акцептованный вексель, банкнота, банковские депозиты, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

     Механизация и автоматизация банковских операций, переход к широкому использованию ЭВМ способствовали возникновению новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег. Например, в США в 70-х гг. была создана система платежей на электронной основе, получившая название системы электронных переводов денежных средств – ЕФТС (Electronik Funds Transfert System).

     На базе внедрения ЭВМ в банковское дело возникла возможность замены чеков кредитными карточками. Это – средство расчетов, замещающее наличные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу получить в банке краткосрочную ссуду. В настоящее время используются в основном четыре вида кредитных карточек: банковские, торговые, карточки для приобретения бензина, карточки для оплаты туризма и развлекательных мероприятий. Но наиболее распространенным видом являются торговые карточки. [3, c. 41]

     1.1.2 Функции денег. Деньги – это особый товар, служащий всеобщим эквивалентом. Лучше всего сущность денег проявляется в их функциях.

     1. Деньги как мера стоимости.  Это приравнивание товара к  определенной сумме денег. Что  дает количественное измерение  величины стоимости товара. Стоимость товара, выраженная в деньгах, является его ценой.

     Функция меры стоимости реализуется на основе масштаба цен. С его помощью цена товара как показатель величины стоимости  преобразуется в прейскурантную или рыночную цену, выраженную в  национальных денежных единицах.

     2. Деньги как средство обращения.  Они позволяют платить владельцам  ресурсов и производителям таким  товаром (деньгами), который может  быть использован для покупки  любого другого товара или  услуги, имеющимся на рынке. Как  средство обмена деньги позволяют избежать неудобство бартерного обмена

     3. Деньги как средство накопления, сбережения и образования сокровищ. Если производитель, продав свой товар, в течение длительного времени не покупает другой товар, то деньги, изъятые из обращения с целью накопления, выполняют функцию средства образования сокровищ, т.е. сохранения стоимости. Сокровища – это накопление драгоценных металлов в виде монет, слитков, ювелирных и других изделий, принадлежащих государству или частным лицам. Рыночная система создает возможности и стимулы для превращения сокровищ  в капитал, приносящий прибыль, отчасти непосредственно, но главным образом через кредитную систему, в том числе фондовую биржу.

     4. Деньги как средство платежа  (расчетов). В силу ряда обстоятельств товары не всегда могут продаваться с немедленной оплатой за наличные деньги. Поэтому возникают расчеты, которые растянуты во времени и фактически базируются на отсрочке уплаты денег. Деньги функционируют как средство платежа не только при оплате купленных товаров в кредит, но и при погашении других обязательств, например, при возврате денежных ссуд, внесении арендной платы за землю, уплате налогов, а также в расчетах между экономическими агентами, которые осуществляются через банки. [6, с. 447-448]

     5. Мировые деньги. Появление мировых денег вызывали внешне торговые связи, международные кредиты, предоставления услуг внешнему партнеру. Мировые деньги функционируют как общее платежное средство, общее покупательное средство и общая материализация общественного богатства. Они в качестве международного средства выступают при расчетах по международным балансам: если платежи данной страны за определенный период превышают ее денежные поступления от других стран, то деньги выступают средством платежа.

     Международным покупательным средством мировые деньги служат при нарушении равновесия обмена товарами и услугами между странами, когда их оплата осуществляется наличными деньгами. Как общее воплощение общественного богатства мировые деньги используются при предоставлении ссуд или субсидий одной страной другой или при выплате репараций стране-победительнице страной, которая побеждена. В таком случае происходит перемещение части богатства от одного государства к другому в денежной форме.

     Говоря  о мировых деньгах нужно рассмотреть понятие «конвертированность» валют. Способность национальной валюты свободно обмениваться на иностранные валюты во всех видах денежных операций при действительном валютном курсе называется конвертированностью (conversion (англ.) – превращение). И на данное время полностью конвертированными считаются лишь не больше десяти валют мира, из них четыре – свободно используемые: доллар США, евро, японская йена, английский фунт стерлингов. Именно эти валюты выполняют функцию мировых денег в полном объеме, выступая в качестве международного расчетного и платежного средства во всех видах операций. Также эту функцию играют наднациональные денежные единицы – СДР, ЭКЮ, которые используются международными валютно-финансовыми организациями. 

     1.2 Денежный оборот 

     1.2.1    Понятие     денежного    оборота,    структура    и    принципы

                организации. Совокупность всех денежных поступлений и платежей образует денежный оборот. Денежный оборот – это движение денег, опосредствующее денежные отношения между предприятиями, объединениями, организациями, учреждениями, а также между ними и государством, между предприятиями и их работниками, населением и государством, отдельными гражданами.

     Важная  функциональная роль денежного оборота  в экономической системе отношений состоит в том, что он благодаря особому свойству денег быть всеобщим эквивалентом объединяет взаимодействие отдельных субъектов системы по поводу создания, распределения, перераспределения и использования общественного продукта. [7, с. 8]

     Денежный  оборот имеет сложную внутреннюю структуру, которая определяется многообразием участников и разнообразием образующих его денежных потоков, обслуживающих реализацию товаров и услуг, нетоварные платежи, а также процессы формирования и использования денежных накоплений. Можно выделить несколько признаков классификации элементов, составляющих данную структуру:

     – по форме функционирующих денег: наличный и безналичный денежные обороты;

     – по субъектам экономической деятельности: оборот между хозяйствующими субъектами; оборот между хозяйствующими субъектами и населением; оборот между хозяйствующими субъектами, населением и учреждениями кредитно-финансовой системы, а также финансовыми органами;

     – по субъектам кредитно-финансовой системы: оборот между коммерческими банками (межбанковский оборот); оборот между центральным и коммерческими банками; оборот между коммерческими банками и их клиентами (банковский оборот). В своем единстве эти обороты образуют денежно-кредитный оборот. [8, с. 105]

     Исходя  из связи денежного оборота с производством и движением совокупного общественного продукта, выделяют движение денег, опосредствующее товарный оборот, связанный с процессом производства и реализации продукции (работ, услуг), и нетоварный, связанный с выполнением финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характера (штрафы, пени, страховые платежи и т. п.).

     По  способу платежа денежный оборот подразделяется на безналичный, т. е. совершаемый без использования наличных денег, и налично-денежный, при котором все расчеты и платежи совершаются с участием наличных денег, выполняющих функции обращения, платежа и т. д. Часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют только в качестве средства платежа. Составными частями платежного оборота являются безналичный оборот и та часть налично-денежного оборота, в котором деньги выполняют функцию средства платежа.

     Основными принципами организации денежного  оборота являются:

     1) регулирование порядка осуществления  расчетов и платежей;

     2) формирование объективно необходимого количества денежных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству.

     Существует  классическая модель кругооборота товаров  и услуг, которыми обмениваются фирмы и домашние хозяйства, уравновешенного потоком денежных платежей, совершаемых при обмене.

     При включении в кругооборот сбережений и инвестиций средства могут переходить от хозяйствующих субъектов к рынкам продуктов двумя путями: прямым – при непосредственных затратах на потребление и косвенным – при движении средств через финансовые рынки, сбережения и инвестиции. 

     1.2.2 Налично-денежный  оборот, его организация. По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот – процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота.

     Наличные  деньги используются:

     1) для осуществления кругооборота товаров и услуг;

     2) для расчетов по выплате заработной  платы и приравненных к ней  платежей;

     3) для оплаты ценных бумаг и  выплат дохода по ним;

     4) для платежей населения за  коммунальные услуги и т.д. 

     Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между юридическими лицами, физическими лицами и государственными органами. [9, с. 26]

     Наличные  деньги начинают движение из касс банков, прежде всего из центрального банка, как из эмиссионного центра.

     Из  оборотных касс этого банка они  поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации, предприниматели  за счет имеющихся на их счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.