Депозиты и вклады как средство привлечения капитала

Содержание.

Введение            2

1.Перемещение капитала  для его прироста, как приём  финансового менеджмента

 

1.1 Приёмы финансового  менеджмента      3

1.2 Депозит и вклады, как  средство накопления капитала   4

1.3 Методы расчёта доходности  депозитов и вкладов    7

 

2. Депозит как перемещение  для прироста капитала для  предприятия

 ООО «Юнистрим»

 

2.1 Экономическая характеристика ООО «Юнистрим»   14

2.2 Расчёт эффективности привлечения капитала в депозиты  15

2.3 Расчёт эффективности привлечения капитала в депозиты с учётом  инфляции           17

Заключение           19

Список литературы          20

Приложение           21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В основе движения финансовых ресурсов лежит движение капитала. Поэтому  общим содержанием всех приемов  финансового менеджмента являются денежные отношения, связанные с  оборотом капитала и с движением  денег.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение приемов финансового менеджмента, его функций и принципов, а так же расчет по вкладам и депозитам методами финансовой математики.

Методы финансовой математики и  финансового менеджмента позволяют оценить: риск и выгодность того или иного способа вложения денег в виде депозитов и вкладов. Задачей финансового менеджмента является выработка и практическое применение методов, средств и инструментов для достижения целей деятельности фирмы в целом или ее отдельных производственно-хозяйственных звеньев — центров прибыли. Подобными целями могут быть: максимизация прибыли, достижение устойчивой нормы прибыли в плановом периоде. Финансовый менеджмент базируется на ряде взаимосвязанных фундаментальных концепций, развитых в рамках теории финансов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Перемещение капитала  для его прироста, как приём  финансового менеджмента

 

1.1 Приёмы финансового менеджмента

Приемы финансового менеджмента  представляют собой способы воздействия  денежных отношений на определенный объект управления для достижения конкретной цели.

По направлениям действия приемы финансового  менеджмента можно свести в 4-е  группы:

1. приемы, направленные на перевод  денежных средств;

2. приемы, направленные на перемещение  капитала для его прироста;

3. приемы, носящие спекулятивный  характер (спекулятивные операции);

4. приемы, направленные на сохранение  способности капитала приносить  высокий доход.

Приемы по переводу денежных средств  означают приемы, связанные с расчетами  за купленные товары (работы, услуги). Их основу составляют денежные отношения, связанные с куплей-продажей этих товаров.Перемещение капитала для  его прироста - это инвестиционная сделка, связанная, как правило, с  долгосрочным вложением капитала. Поэтому  приемы, направленные на перемещение  капитала, представляют собой способы  осуществления прироста этого капитала, способы получения дохода на этот капитал в форме его прироста.

Спекулятивная операция есть краткосрочная  сделка по получению прибыли в  виде разницы в ценах (курсах) покупки  и продажи, разницы в процентах, взятых взаймы и отданных в кредит, и т.п.

Приемы, направленные на сохранение способности  капитала приносить высокий доход, представляют собой приемы управления движения капитала в условиях риска  и не определенности хозяйственной  ситуации.Мы будем рассматривать приём перемещения капитала для его прироста.

 

 

 

 

 

1.2 Депозиты и вклады как средство  накопления капитала

Средства клиентов, которые они  отдают банку в основном на добровольных началах и в расчете заработать на этом, включают: 

• вклады физических лиц
• депозиты юридических лиц
• подвижные остатки средств на банковских счетах (расчетных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком.

Банковский депозит - это почти то же самое, что и банковский вклад. На практике данный термин обычно используется в двух случаях: 

• когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо;
• когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (срочный вклад).

Указанные выше принятые от клиентов средства можно подразделить на: 
а) вклады (депозиты) «до востребования»; 
б) вклады (депозиты) срочные; 
в) сберегательные вклады. 
С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки. 
Вклады (депозиты) «до востребования» - это средства в рублях и/или в валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные или переведенные на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк. Кроме того, к средствам до востребования относятся деньги, размещенные и на других счетах, но которыми можно воспользоваться в любой нужный для владельца этих средств момент. 
К вкладам (депозитам) до востребования относятся, в частности, средства: 

1. на расчетных и текущих счетах юридических лиц;
2. на специальных депозитных счетах юридических лиц;
3. на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке;
4. во вкладах физических лиц. 
   

Преимущество размещения денег  в банке на условиях «до востребования» - высокая ликвидность (быстрое обращение  в «живые» деньги). Однако с точки  зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Несмотря на высокую подвижность средств на счетах «до востребования», имеется возможность определить их минимальный, неснижаемый остаток, и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. 
Банковский счет, открытый клиенту при первичном приеме от него вклада (депозита), далее является необходимым средством проведения расчетов и платежей. Договор между сторонами обязывает банк зачислять на счет и выдавать с него денежные суммы по распоряжению клиента. При этом банк не вправе определять направления использования соответствующих средств клиента, он также гарантирует последнему возможность беспрепятственного распоряжения этими средствами, но зато банку дается право использовать в своих целях находящиеся на счете клиента средства. За это банк обязан платить владельцу счета проценты в размере, определенном в договоре между ними (а при отсутствии в договоре такого условия - в размере, который считается обычным для вкладов «до востребования»). Практически это означает, что если в договор не внесено условие о безвозмездном характере пользования деньгами, находящимися на счете клиента, то банк обязан платить за их использование. Все это позволяет отнести средства клиента на расчетном счете к средствам «до востребования». 
То же самое можно сказать о средствах, которые будут находиться на текущем счете клиента (хотя порядок открытия и функционирования данного банковского счета имеет определенные особенности).

Средства во вкладах физических лиц, даже если они оформлены как срочные, фактически следует относить к средствам «до востребования», потому что физическое лицо в соответствии с российским законодательством имеет право изъять срочный вклад из банка по сути в любое время. Таким правом не обладает юридическое лицо. Однако если в стране более или менее стабильная экономическая ситуация, то массового изъятия гражданами срочных вкладов можно особенно не опасаться. 
Срочный вклад (депозит) - это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуется не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Проценты, которые получит владелец срочного вклада (депозита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и выполнения им условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада (депозита), тем больше размер процентов. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. 
С целью заинтересовать вкладчиков банки используют различные способы исчисления и уплаты процентов (простые проценты, сложные проценты, фиксированная процентная ставка, плавающая ставка и др.). 
Вклады и депозиты - традиционные, в целом хорошо отработанные и привычные клиентам банковские услуги.

Однако и эти услуги разные банки оказывают с многочисленными  особенностями. 
Суть ее заключается в сочетании относительно небольшой суммы срочного вклада (депозита) и неограниченных до внесений и снятий средств сверх основной суммы вклада (депозита) в любое время. Другими словами, такая технология позволяет сочетать достоинства счета до востребования и срочного счета. При такой схеме размещения временно свободных средств клиент может выбрать наиболее приемлемый для него вариант банковской услуги, включая: 

• размер минимальной фиксированной суммы (суммы минимального неснижаемого остатка);
• срок депонирования суммы;
• условия и размеры начисления процентов на фиксированную сумму и на
• дополнительные взносы;
• срок действия договора;
• сроки исполнения распоряжений о снятии и до внесении сумм;
• размеры сумм до внесения и изъятия сверх основной (фиксированной)

суммы в течение всего  срока действия договора;

• порядок начисления процентов и на суммы до внесений;
• частичное или полное изъятие дополнительно внесенных сумм и т.п.

 

В соответствии с приложением  к Положению ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П  «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» срочные вклады (депозиты) делятся на разные сроки от «до 30 дней» до «свыше 3-х лет». 
Кроме того, они подразделяются на:

• срочные вклады (депозиты)
• вклады (депозиты) с предварительным уведомлением об изъятии.

С точки зрения банка привлечение  средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может  более уверенно планировать свои активные операции и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным  денежным резервом (нет опасности, что  владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже. 
Сберегательные вклады - банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений населения. Их характеризует специфическая мотивация - поощрение бережливости, накопление средств в целях последующего удовлетворения потребностей личного характера.  
Сберегательные вклады, которые банки открывают физическим лицам, можно подразделить на следующие группы: 

• до востребования; 
  

срочные, в том числе: 

• срочные с дополнительными взносами;
• выигрышные;
• денежно-вещевые выигрышные;
• целевые;
• условные;
• с предуведомленными платежами и др.

 

1.3 Методы расчёта доходности  депозитов и вкладов

 

Знание и умение составить предварительный расчет процентов по депозиту как никогда нужно, ведь прогнозирование процентов по вкладам или процентов по кредитам относится к одной из составляющих разумного управления своими финансами. Такое прогнозирование хорошо осуществлять до подписания договоров и совершения финансовых операций, а также в периоды очередного начисления процентов и причисления их к вкладу по уже оформленному депозитному договору.

Для начисления процентов  по вкладам (депозитам), применяются  следующие формулы процентов:

1. формула простых процентов,
2. формула сложных процентов.

Порядок начисления процентов по вышеперечисленным  формулам осуществляется с использованием фиксированной или плавающей  ставки.  

Фиксированная ставка, это когда установленная по вкладу банка процентная ставка, закреплена в депозитном договоре и остается неизменной весь срок вложения средств, т.е. фиксируется. Такая ставка может  измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении  договорных отношений и выплате  процентов за фактический срок вложения по ставке «до востребования», что  оговаривается условиями.  
 
Плавающая ставка, это, когда первоначально установленная по договору процентная ставка может меняться в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре. Процентные ставки могут изменяться: в связи с изменениями ставки рефинансирования, с изменением курса валюты, с переходом суммы вклада в другую категорию, и другими факторами.  
Для начисления процентов с применением формул, необходимо знать параметры вложения средств на депозитный счет, а именно:

• сумму вклада (депозита),
• процентную ставку по выбранному вкладу (депозиту),
• цикличность начисления процентов (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и т.д.),
• срок размещения вклада (депозита),
• иногда требуется и вид используемой процентной ставки - фиксированной или плавающей.

Теперь давайте  рассмотрим названные выше стандартные  формулы процентов, которые применяются  для расчета процентов по вкладам (депозитам):

1)Формула простых процентов.

Формула простых  процентов применяется, если начисляемые  на вклад проценты причисляются к  вкладу только в конце срока депозита или вообще не причисляются, а переводятся  на отдельный счет, т.е. расчет простых  процентов не предусматривает капитализации  процентов.  
При выборе вида вклада, на порядок начисления процентов стоит обращать внимание. Когда сумма вклада и срок размещения значительные, а банком применяется формула простых процентов, это приводит к занижению суммы процентного дохода вкладчика. Формула простых процентов по вкладам выглядит так:

 
Формула простых  процентов

 
Значение символов: 
S — сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из первоначальной суммы размещенных денежных средств, плюс начисленные проценты. 
I – годовая процентная ставка 
t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу  
K – количество дней в календарном году (365 или 366) 
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств 
Sp – сумма процентов (доходов). 
А чтобы рассчитать только сумму простых процентов формула будет выглядеть так:

 
Формула суммы простых  процентов

Значение символов: 
Sp – сумма процентов (доходов). 
I – годовая процентная ставка 
t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу  
K – количество дней в календарном году (365 или 366) 
P – сумма привлеченных в депозит денежных средств. 

2)Формула сложных процентов.  

Формула сложных  процентов применяется, если начисление процентов по вкладу, осуществляется через равные промежутки времени (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально) а начисленные  проценты причисляются к вкладу, т. е. расчет сложных процентов предусматривает  капитализацию процентов (начисление процентов на проценты).  
 
Большинство банков, предлагают вклады с поквартальной капитализацией

(Сбербанк России, ВТБ и т. д.), т.е. с начислением  сложных процентов. А некоторые  банки, в условиях по вкладам  предлагают капитализацию по  окончанию срока вложения, т.е.  когда вклад пролонгируется на  следующий срок, что, мягко говоря, относится к рекламному трюку,  который подталкивает вкладчика  не забирать начисляемые проценты, но само начисление процентов  фактически осуществляется по  формуле простых процентов. И  повторюсь, когда сумма вклада  и срок размещения значительные, такая «капитализация» не приводит  к увеличению суммы процентного  дохода вкладчика, ведь начисления  процентов на полученные в  предыдущих периодах процентные  доходы нет. 
Формула сложных процентов выглядит так:

 
Формула сложных  процентов

 
Значение символов: 
I – годовая процентная ставка; 
j – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит         капитализацию начисленных процентов;  
K – количество дней в календарном году (365 или 366); 
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств; 
n — количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения денежных средств; 
S — сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из суммы вклада (депозита) с процентами. 
 
Расчет только сложных процентов с помощью формулы, будет выглядеть так:

 
Расчет только сложных  процентов

Значение символов: 
I – годовая процентная ставка; 
j – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит         капитализацию начисленных процентов;  
K – количество дней в календарном году (365 или 366); 
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств; 
n — количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения денежных средств; 
Sp – сумма процентов (доходов).

 

 

 

 

 

 

 

3.Метод компаундинга.

 

Стоимость любой ценной бумаги (акции, облигации, векселя, депозитного и  сберегательного сертификата) определяется, прежде всего, величиной доходов, приносимых этой ценной бумагой. Поступление дохода может быть однократным (как в  случае с дисконтными или краткосрочными процентными инструментами) и многократным (как в случае с долгосрочными  облигациями или акциями). При  этом в любом случае поступление  дохода происходит через какой-то промежуток времени, после того как инвестор затратит средства на покупку ценной бумаги. Следовательно, важна не только величина, но и время получения  доходов, так как сумма денег, которая имеется сегодня, дороже, чем та же самая сумма, полученная в будущем. Инвесторы это прекрасно  понимают

и поэтому хотят получить вознаграждение за то, что получат прибыль не в настоящем, а в будущем.

Следовательно, необходим такой  метод оценки вложений, на основе которого можно учесть различную стоимость  денег во времени. Этот метод - процесс  пересчета от настоящей стоимости  денег к будущей называется наращением, или компаундингом (compounding) и проводится на основе сложного процента. Вычисление на основе сложного процента означает, что начисленные на первоначальную сумму проценты к ней присоединяются, а начисление процентов в последующих периодах производится на уже наращенную сумму. Наращение первоначальной суммы (капитала) по сложным процентам называют капитализацией.

1. Рост вложенной в банк суммы, достигаемый посредством реинвестирования процентов, которые не изымаются, а добавляются к первоначальным вложениям.
2. Процесс перехода от сегодняшней (текущей) стоимости к будущей стоимости.

Расчет производится по формуле сложных процентов:

 

К — текущая стоимость, руб.;

Kt — будущая стоимость к концу t-периода, руб.;

r — ставка дисконта (норма доходности), доли единицы;

n — число периодов (лет)  до конца t-периода, в каждом  из которых доходность составляет r процентов.

 

 

 

 

 

 

4.Метод дисконтирования.

 

Процесс, противоположный  компаудингу, представляет собой дисконтирование.

Дисконтирование  - это процесс определения сегодняшней (т.е. текущей) стоимости денег, когда известна их будущая стоимость. Применяется для оценки денежных поступлений (прибыль, проценты, дивиденды) с позиции текущего момента.

Инвестор сделав вложение капитала должен руководствовать следующими положениями:

 

1. Происходит постоянное обесценивание денег
2. Желательно периодическое поступление доходов на капитал, причём в размере не ниже определенного минимума.

С помощью этого метода инвестор может оценить, какой доход  он получит в будущем и  какую  максимальную возможную сумму финансовых ресурсов допустимо вложить в  данное дело.

Этот метод рассчитывается по формуле:

 

K=_K_t_

       (1+n)^t

 

К — текущая стоимость, руб.;

Kt — будущая стоимость к концу t-периода, руб.;

n — коэффициент дисконтирования(т.е норма доходности или процентная ставка)

t —фактор времени (число лет, или количество оборотов капитала)

Проценты по вкладам (в  процентах годовых) при досрочном  отзыве вклада начисляются исходя из фактического нахождения денежных средств  во вкладе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сравнительная таблица  вкладов Банка «Советский»

 

Тариф	Ставка вклада (% год.)		Сумма вклада от (руб.)	Пополнение от (руб.)	Начисление процентов	Пролонгация	Частичное снятие
	Срок (дни.)	Руб.
Стабильный доход капитал	367	9,90%	5000	5000	Ежемесячно, капитализация	да	нет
Такой свой доход	367	10,8%	1000	1000	Ежемесячно, выплата на счёт	нет	нет
Советский эксклюзив	731	11,3%	5000	5000	Ежемесячно, выплата на счёт	да	нет
Пенсия плюс	1096	11,5%	1000	1000	Ежемесячно, выплата на счёт	нет	нет
Сезонный	91	9,3%	1000	500	В конце срока причисление  к сумме вклада	да	нет
Сезонный капитал	181	9,5%	1000	500	Ежеквартально капитализация	да	нет
Удобный	1111	11,5%	5000	5000	В конце срока причисление  к сумме вклада	нет	нет
Финансовый гений капитал	367	9,4%	300000	30000	Ежемесячно, капитализация	да	да
Валютный резерв	731	6,3%	300 $	200 $	В конце срока причисление  к сумме вклада	да	нет

Проценты по вкладам (в  процентах годовых) при досрочном  отзыве вклада начисляются исходя из фактического нахождения денежных средств  во вкладе:

«Советский эксклюзив» до 366 дней — 5,00% от 367 дней — 11,30% «Такой свой доход» до 181 дня — 0,10% от 182 дней — 7,00% «Валютный резерв» (на срок 1096 дней) до 399 дней — 4,00% от 400 дней — 5,00%

«Удобный» до 30 дней — 0,10% годовых от 31 до 60 дней — 10,50% годовых; от 61 до 95 дней — 10,70% годовых; от 96 до 185 дней — 11,00% годовых; от 186 до 365 дней — 11,10% годовых; от 366 до 730 дней — 11,20% годовых; от 731 до 999 дней — 11,30% годовых; от 1000 до 1110 дней — 11,50% годовых;

2. Депозит как перемещение  для прироста капитала для  предприятия ООО «Юнистрим»

 

2.1 Экономическая характеристика  ООО «Юнистрим»

 

Предприятие «Юнистрим» было основано в 2006 году. По форме собственности относится к обществу с ограниченной ответственностью. Общество является хозяйствующим субъектом, обладающим правами юридического лица по законодательству Российской Федерации, имеет самостоятельный баланс, расчётный счёт, печать со своим наименованием.

Предприятие действует в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом для осуществления хозяйственной, производственной и иной коммерческой деятельности, удовлетворения общественных потребностей в продукции, работах и услугах и получения прибыли.

Предприятие отвечает по своим обязательствам всем имуществом предприятия, если иная ответственность не установлена  законодательством и договором  о закреплении за предприятием имущества  на право полного хозяйственного ведения.

Предприятие не отвечает по обязательствам государства, его органов, государство  и его органы не отвечают по обязательствам предприятия, если иное не предусмотрено  законодательством Российской Федерации.

Участниками общества являются:

Физическое лицо – 95 % Уставного  капитала,

Юридическое лицо -5 % Уставного капитала.

Основная деятельность предприятия  – неспециализированная оптовая  продажа продовольственными товарами, включая продажа спиртными напитками  и табачными изделиями.

Дополнительный вид деятельности – оптовая торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой.

 

 

 

 

 

 

2.2 Расчёт эффективности  привлечения капитала в депозиты

 

Примеры расчета простых процентов и суммы банковского депозита с простыми процентами: 
Пример 1. Предположим, что банком принят депозит в сумме 400000 рублей на срок 30 дней. Фиксированная процентная ставка - 10,5 % «годовых». Применяя формулы, получаем следующие результаты: 
 
S = 400000 + 400000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 403452.05(руб.) 
 
Sp = 400000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 3452.05(руб.) 
Пример 2. Банком принят депозит в той же сумме 400000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней) по фиксированной ставке 10,5 процентов «годовых». В условиях поменялся только срок вложения. 
 
S = 400000 + 400000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 410356.16(руб.) 
 
Sp = 4000000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 10356.16(руб.) 
 
При сравнении двух примеров видно, что сумма ежемесячно начисленных процентов по формуле простых процентов не меняется.  
 
3452.05* 3 месяца = 10356.16(руб.) 
Пример 3. Банком принят депозит в сумме 400000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней) по фиксированной ставке 10,5 процентов «годовых». Вклад пополняемый, и на 61 день произведено пополнение вклада в сумме 100000 рублей.  
S1 =400000 + 400000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 = 406904.1 
Sp1 = 400000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 = 6904.1(руб.) 
 
S2 = 500000 + 500000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 504328.7 
Sp2 = 500000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 4328.7(руб.) 
 
Sp = Sp1 + Sp2 = 400000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 + 500000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 6904.1+ 4328.7= 11232.8(руб.) 

Пример 4. Банком принят депозит в той же сумме 400000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней), по плавающей ставке. На первый месяц (30 дней) процентная ставка - 10,5 %, на последующие 2 месяца (60 дней) процентная ставка – 12 %.  
 
S1 = 400000 + 400000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 400000+ 3452.05 = 403452.05(руб.)

Sp1 = 400000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 3452.05(руб.) 
 
S2 = 400000+ 400000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 400000 + 7890.4= 407890.41(руб.) 
Sp2 = 400000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 7890.41(руб.) 
 
Sp = 400000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 + 400000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 3452.05+ 7890.41= 11352.46(руб.)

Пример расчета сложных процентов и суммы банковского депозита со сложными процентами:Пример 5. Принят депозит в сумме 400 тыс. руб. сроком на 90 дней по фиксированной ставке 10,5 процентов годовых. Начисление процентов – ежемесячно. Следовательно, количество операций по капитализации начисленных процентов (п) в течение 90 дней составит – 3. А количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j) составит – 30 дней (90/3). Какова будет сумма процентов? 
 
S = 400000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 = 410445.7(руб.) 
Sp = 400000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 - 400000 = 10445.7(руб.) 
Убедиться в правильности суммы процентов, рассчитанный по методу сложных процентов можно, перепроверив расчет с помощью формулы простых процентов. 
Для этого разобьем срок депозита на 3 самостоятельных периода(3 месяца) по 30 дней и рассчитаем проценты для каждого периода, использую формулу простых процентов. Сумму депозита в каждом следующем периоде будем брать с учетом процентов за предыдущие периоды. В результате расчета получилось: