Договор финансовой аренды. 11

Содержание

 Введение………………………………………………………………………..3

 I.Понятие и классификация договора финансовой аренды

    1.1.Понятие и признаки договора финансовой аренды……………………4

    1.2.Основные виды договора  финансовой  аренды……………………….6

II. Содержание договора финансовой аренды

    2.1. Существенные условия  договора  финансовой аренды……………..10

    2.2. Права и обязанности сторон по договору финансовой аренды………12

    2.3. Ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение  условий договора финансовой аренды………………………....19

Заключение …………………………………………………………………….24

Список литературы…………………………………………………………….25

Введение

В настоящее  время в условиях отсутствия у  многих предприятий начальных и  свободных денежных средств, сложностей с получением банковского кредита и повышенного риска прямых денежных инвестиций – финансовый лизинг является идеальной формой эффективной и целенаправленной поддержки развития предприятий

Лизинг –  одна из важнейших составляющих инвестиционной политики во многих государствах. Темпы роста лизинговых операций, как правило, опережают темпы роста основных макроэкономических показателей. Это не случайно, так как насыщенность и разветвленность лизинговых операций являются своеобразным индикатором развитости всей экономики страны.

Актуальность  темы связана с тем, что договорные отношения в данной сфере представляют определенные сложности, поскольку правовые аспекты лизинга - договор лизинга – мало изучены с теоретических и практических положений, среди исследователей лизинговых отношений многие вопросы остаются дискуссионными. Необходимость детальной разработки данного договора позволит в полной мере использовать все его преимущества перед другими гражданско-правовыми договорами.

Целью курсовой работы является всестороннее изучение договора лизинга, его элементов, динамику договорных отношений.

Реализация  поставленной цели потребовала решения  следующих задач:

1)определение договора лизинга, его характерных признаков;

2)рассмотрение основных видов договора лизинга;

3)анализ правовой природы договора лизинга.

Теоретическую основу исследования составляют труды  российских правоведов и экономистов, нормативные правовые акты.

I.Понятие и классификация договора  финансовой аренды

1.1.Понятие и признаки договора финансовой аренды

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором  имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное  владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что  выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Из текста статьи 665 ГК явствует, что в отношениях финансовой аренды участвуют, как правило, не менее трех лиц - арендодатель, арендатор и продавец. Такой "тройственный союз" накладывает особый отпечаток на взаимоотношения сторон, отличая арендодателя и арендатора по договору финансовой аренды от арендодателя и арендатора по договору аренды и продавца, участвующего в отношениях финансовой аренды, от продавца в обычном договоре купли-продажи. Особенности прав и обязанностей каждого из участников и их взаимоотношения изложены в статьях данного параграфа ГК.

Инициатором заключения договора лизинга является арендатор, который указывает арендодателю, в каком имуществе он нуждается, а также называет продавца этого  имущества. Стороны могут договориться об ином, что предусмотрено в ч. 2 статьи 665 ГК. Вопрос о том, кто определяет продавца имущества - арендодатель или арендатор, важен в связи с различными правовыми последствиями.¹

Такое распределение  ролей участников лизинга объясняется  тем, что, несмотря на разнообразие видов  лизинговых соглашений, роль арендодателя, как правило, ограничивается финансированием сделки. Арендодатель в подавляющем числе случаев лишь оплачивает имущество, которое впоследствии передает арендатору во временное пользование, и никаких технических и иных проблем, связанных непосредственно с ним, не решает и не может решить. Более того, арендодатель чаще всего и не видит оборудования, собственником которого является (оно передается, как правило, непосредственно арендатору). В этой ситуации возлагать на арендодателя ответственность, в частности, за качество, комплектность имущества, своевременность его доставки было бы нелогично и нереально. К такому выводу давно пришла практика использования договора лизинга во многих странах.

Однако в  этой связи необходимо отметить, что российская практика применения лизинга привнесла свои особенности, которые отражают современную экономическую ситуацию в стране и которые могут трансформироваться с изменением этой ситуации. Дело в том, что на практике российские арендаторы по сравнению с российскими арендодателями являются, как правило, более слабыми и зависимыми в экономическом отношении организациями. Это приводит к тому, что арендодатели сами определяют продавцов необходимого арендатору имущества, не беря на себя ответственности за этот выбор. Арендодатели подчеркивают, что их отношения с арендаторами носят характер сотрудничества; арендаторы пока не имеют возможности воздействовать на арендодателей и фиксировать в договоре лизинга, что выбор продавца осуществлен арендодателем.

С другой стороны, практика последних лет свидетельствует  о том, что арендодатели нередко  оказываются в менее выгодной по сравнению с арендатором ситуации в процессе исполнения условий договора лизинга. Речь идет о случаях нарушения  арендатором своих договорных обязательств, чаще всего по оплате взятого в лизинг имущества. Нередки случаи порчи и незаконной реализации арендатором предмета лизинга. Возможное решение проблемы сохранения баланса интересов сторон договора лизинга и их равной защиты лежит в предоставлении арендодателю специфических, установленных в законе средств защиты его интересов, которые обеспечивали бы оперативное воздействие на нарушителя условий договора лизинга (например, возможность оперативного изъятия предмета лизинга у арендатора на основе законной упрощенной процедуры, как это предусмотрено во многих правовых системах).²

1.2.Виды договора  финансовой  аренды

 Вопрос о видах лизинга остается дискуссионным на протяжении всего времени существования его в России.

В зависимости  от секторов рынка делят и международный (внешний) и внутренний. Международный (внешний) лизинг – когда одна из сторон договора лизинга является нерезидентом РФ, подразделяется на импортный, когда зарубежной стороной является лизингодатель, и экспортный, когда зарубежной стороной является лизингополучатель. Внутренний лизинг – когда стороны договора лизинга являются резидентами одной страны.

Виды договора финансовой аренды содержатся в соответствующем  законе. В соответствии с п. 3 ст. 7 Закона в первоначальной редакции к основным видам лизинга относились финансовый лизинг, возвратный лизинг и оперативный лизинг. Кроме того, в зависимости от срока пользования имуществом он подразделялся на долгосрочный, среднесрочный и краткосрочный.

финансовый  лизинг - вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. При этом срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его. Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга; возвратный лизинг - разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель; оперативный лизинг - вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. Срок, на который имущество передается в лизинг, устанавливается на основании договора лизинга. По истечении срока действия договора лизинга и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, предмет лизинга возвращается лизингодателю, при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на предмет лизинга. При оперативном лизинге предмет лизинга может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока амортизации предмета лизинга.

В соответствии с Федеральным законом от 29 января 2002 г. № 10-ФЗ положения о типах  и видах лизинга как не имеющие  значения для регулирования лизинга из ст. 7 Закона исключены. Кроме того, гражданское законодательство не предусматривает деление лизинга на типы и виды.

Дополнительные  услуги (работы), как определено в  п. 2 ст. 7 Закона, - это услуги (работы) любого рода, оказанные лизингодателем как до начала пользования, так и в процессе пользования предметом лизинга лизингополучателем и непосредственно связанные с реализацией договора лизинга.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Закона соглашением сторон определяются:

· перечень дополнительных услуг (работ);

· объем дополнительных услуг (работ);

· стоимость  дополнительных услуг (работ).

Деление лизинга  на формы соответствует используемым в западных странах делениям лизинга  на "мокрый" лизинг (wet leasing) и "сухой" (dry leasing), или "чистый", лизинг (net leasing) (согласно другой терминологии - на "полный" и "чистый" лизинг):

· при "мокром" лизинге ("полном" лизинге) лизингодатель  берет на себя все расходы по обслуживанию сданного в аренду имущества;

· при "сухом" лизинге ("чистом" лизинге) все расходы по обслуживанию полученного в аренду имущества несет лизингополучатель. Соответственно лизинговые платежи для лизингодателя являются "чистыми", без необходимости нести еще какие-либо расходы в связи с договором лизинга.

Сублизинг - вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга.

При передаче имущества  в сублизинг право требования к продавцу переходит к лизингополучателю  по договору сублизинга.

Следует привести следующие общие положения о  договоре субаренды, содержащиеся в п. 2 ст. 615 ГК РФ:

· договор субаренды  не может быть заключен на срок, превышающий  срок договора аренды;

· к договорам  субаренды применяются правила  о договорах аренды, если иное не установлено законом или иными  правовыми актами.

В статье 618 ГК РФ установлено следующее в отношении прекращения договора субаренды при досрочном прекращении договора аренды: если иное не предусмотрено договором аренды, досрочное прекращение договора аренды влечет прекращение заключенного в соответствии с ним договора субаренды. Субарендатор в этом случае имеет право на заключение с ним договора аренды на имущество, находившееся в его пользовании в соответствии с договором субаренды, в пределах оставшегося срока субаренды на условиях, соответствующих условиям прекращенного договора аренды (п. 1 ст. 618); если договор аренды по основаниям, предусмотренным ГК РФ, является ничтожным, ничтожными являются и заключенные в соответствии с ним договоры субаренды (п. 2 ст. 618).³

II. Содержание договора финансовой аренды

2.1. Существенные  условия  договора  финансовой  аренды

Под существенными  условиями понимают условия, необходимые  и достаточные для того, чтобы  договор считался заключенным, а, следовательно, порождающим права и обязанности  у сторон. Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

 Существенные  условия - условия, которые названы  в законе или иных правовых  актах как существенные или  необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (п. 1 ст. 432 ГК РФ).

 Существенными  условиями договора лизинга являются:

• Предмет лизинга. В соответствии со ст. 666 ГК РФ предметом договора лизинга являются любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов. В договоре лизинга должны быть указаны индивидуальные признаки и характеристики имущества, позволяющие выделить его из других похожих на него предметов. Ими могут быть заводской номер, дата изготовления (выпуска), идентификационный номер, местонахождение и т.д. При отсутствии этих данных в договоре условие о предмете лизинга, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным (п. 3 ст. 15 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)").

• Условие о  предпринимательской цели использования  предмета лизинга. Имущество, передаваемое по договору, должно использоваться только в предпринимательских целях.

• Указание продавца предмета лизинга, порядка его определения  или нахождения, указание на заключение договора купли-продажи предмета лизинга  и уведомления продавца, о сдаче  приобретаемого по договору товара в лизинг. Согласно ст. 667 ГК РФ лизингодатель, приобретая имущество для лизингополучателя, должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу.

• Лизинговые платежи.

 Лизинговые  платежи – это общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок. В сумму лизинговых платежей включаются:

• возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением  и передачей имущества лизингополучателю (стоимость предмета лизинга);

• возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором услуг (обучение персонала работе на оборудовании, ремонт и т.п.);

• доход лизингодателя.

  ФЗ от 29 октября  1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" предусматривает возможность  осуществления расчетов по лизинговым платежам продукцией (в натуральной форме), производимой с помощью предмета лизинга, цена на такую продукцию определяется по соглашению сторон. Размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей также определяются в договоре.

 В силу  специфики договора лизинга невозможна  оплата по цене, которая при  сравнимых обстоятельствах обычно  взимается за аналогичные товары, работы или услуги (ст. 424 ГК РФ), так как сами обстоятельства  заключения договора лизинга,  определения его предмета и сопутствующих услуг являются индивидуальными, и не могут быть сравнимы с чем-либо. С условием о цене неразрывно связано условие о сроке договора лизинга, он должен быть определен, чтобы определить величину отдельно взятого лизингового платежа.

2.2. Права и обязанности сторон по договору финансовой аренды

Анализ норм ГК и ФЗ "О финансовой аренде…" позволяет определить круг прав и  обязанностей лизингодателя и лизингополучателя. Итак лизингодатель обязан:

- приобрести  у определенного продавца в  собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;

- предоставить  лизингополучателю имущество, являющееся  предметом лизинга, в состоянии,  соответствующем условиям договора лизинга и назначению данного имущества (вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами (техническим паспортом и другими), если иное не предусмотрено договором лизинга;

- выполнять  другие обязательства, вытекающие  из содержания договора лизинга.

К правам лизингодателя  относятся:

1. В области  инспекции и финансового контроля  лизингодатель имеет право: 

- осуществлять  контроль за соблюдением лизингополучателем  условий договора лизинга и  других сопутствующих договоров  (цели и порядок контроля определяются этими договорами);

- осуществлять  финансовый контроль за деятельностью  лизингополучателя в той ее  части, которая относится к  предмету лизинга, формированием  финансовых результатов деятельности  и выполнением лизингополучателем обязательств по договору лизинга

- направлять  лизингополучателю в письменной  форме запросы о предоставлении  информации, необходимой для осуществления  финансового контроля.

2. В области  взыскания с лизингополучателя  лизингодатель имеет право: 

- требовать внесения платежей за время просрочки, если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно В случае, если указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения.

В случае, если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором лизинга.

- осуществлять  в бесспорном порядке их списание со счета лизингополучателя путем направления в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей в случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд.

- изъять предмет лизинга  из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством РФ и договором лизинга В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга

- требовать досрочного  расторжения договора лизинга  и возврата в разумный срок  лизингополучателем имущества в  случаях, предусмотренных законодательством  РФ, ФЗ "О финансовой аренде…"и  договором лизинга. В этом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель

3. Лизингодатель имеет  право использовать в качестве  залога для привлечения денежных  средств предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям лизинговой сделки

Лизингополучатель обязан:

- принять предмет лизинга  за определенную плату, на определенный  срок и на определенных условиях  во временное владение и в  пользование в соответствии с договором лизинга;

- выплатить лизингодателю  лизинговые платежи в порядке  и в сроки, которые предусмотрены  договором лизинга;

- за свой счет осуществлять  техническое обслуживание предмета  лизинга и обеспечивать его  сохранность, а также осуществлять  капитальный и текущий ремонт предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга;

- обеспечить лизингодателю  беспрепятственный доступ к финансовым  документам и предмету лизинга;

- удовлетворять запросы  лизингодателя по представлению  ему информации, необходимой для финансового контроля;

- по окончании  срока действия договора лизинга  возвратить предмет лизинга (в  состоянии, в котором он его  получил, с учетом нормального  износа или износа, обусловленного  договором лизинга), если иное  не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи. В случае невозврата предмета лизинга или возврата его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки (если эта плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения). В случае, если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю договором предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки. Утрата предмета лизинга или утрата предметом лизинга своих функций по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от обязательств по договору лизинга, если договором лизинга не установлено иное .

- выполнять  другие обязательства, вытекающие  из содержания договора лизинга.

Лизингополучатель имеет право:

- владения и  пользования предметом лизинга в полном объеме, если договором не предусмотрено иное;

- предъявлять  непосредственно продавцу предмета  лизинга требования к качеству  и комплектности, срокам исполнения  обязанности передать товар и  другие требования, установленные  законодательством РФ и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем ;

- требовать  исполнения лизингодателем обязательств  по договору лизинга, а при  невыполнении их требовать через  суд возмещения прямых убытков  от подготовки к приему предмета  лизинга (если затраты на подготовку были произведены);

- на возмещение  после прекращения договора лизинга  стоимости улучшений предмета  лизинга, неотделимых без вреда  для этого предмета, произведенных  за счет собственных средств  с согласия в письменной форме  лизингодателя, если иное не предусмотрено договором лизинга. Если такие улучшения произведены без согласия в письменной форме лизингодателя, и если иное не предусмотрено федеральным законом, лизингополучатель не имеет права после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости этих улучшений.⁴

Важным аспектом определения правового статуса  сторон договора являются вопросы ответственности  и гарантий обеспечения прав.

Статья 22 ФЗ "О  финансовой аренде…" следующим образом  распределяет риски между сторонами  договора лизинга:

- ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель;

- риск невыполнения  продавцом обязанностей по договору  купли-продажи предмета лизинга  и связанные с этим убытки  несет сторона договора лизинга,  которая выбрала продавца;

- риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга.

Каждое из названных  условий действует «если иное не предусмотрено в договоре лизинга». Таким образом, в интересах сторон распределить риски сторон в каждой конкретной ситуации.

Подчеркнем, что  в договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые  стороны считают бесспорным и  очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению  действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга (п.8 ст.15 ФЗ "О финансовой аренде…").

Необходимо  учитывать, что стороны договора лизинга не могут изменить императивных требований закона, и, например, ужесточить меры ответственности.

Закон «О финансовой аренде…» предусматривает обеспечение прав лизингодателя.

В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении  установленного договором лизинга  срока платежа их списание со счета  лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд (п.1 ст.13 Закона).

Все иные суммы (кроме сумм просроченных лизинговых платежей) в распоряжение о бесспорном списании не включаются. Для удовлетворения таких требований (в том числе  об уплате процентов за незаконное пользование чужими денежными средствами) лизингодатель должен обратиться в суд с соответствующим иском.

В соответствии с п.2 ст.13 Закона, лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения  договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных договором лизинга.

В ст. 619 ГК РФ, регулирующей общие положения об аренде, в том  числе и финансовой, говорится, что "по требованию арендодателя договор  аренды может быть досрочно расторгнут судом в случаях, когда арендатор:

1) пользуется  имуществом с существенным нарушением  условий договора или назначения  имущества либо с неоднократными  нарушениями;

2) существенно  ухудшает имущество;

3) более двух  раз подряд по истечении установленного договором срока платежа не вносит арендную плату;

4) не производит  капитальный ремонт имущества  в установленные договором аренды  сроки, а при отсутствии их  в договоре в разумные сроки  в тех случаях, когда в соответствии  с законом, иными правовыми  актами или договором производство капитального ремонта является обязанностью арендатора".⁵

Наряду с  этим п. 2 ст. 450 ГК РФ в качестве нормы  более общего характера предусматривает  возможность изменения или расторжения  договора решением суда по требованию одной стороны:

1) при существенном  нарушении договора другой стороной;

2) в иных случаях,  предусмотренных ГК РФ, другими  законами или договором.

При этом существенным признается такое нарушение договора одной из сторон, которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора.

В случае расторжения  договора по названным обстоятельствам  все расходы, связанные с возвратом  имущества, в том числе расходы  на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.

Зачастую, на практике, лизингодатель передает предмет  лизинга раньше, чем это обусловлено  условиями договора лизинга. Допустим, между сторонами заключается  предварительный договор, затем  договор лизинга и договор ответственного хранения. Таким образом, арендатор получает предмет лизинг раньше, чем может начать его использовать в своей хозяйственной деятельности.

В случае, когда  лизингополучатель не возвратил  предмет лизинга или возвратил  его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки. Когда указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения.