Государственная политика в сфере банковской деятельности (на примере Тындинского отделения №8636 Сбербанка России)

Негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Сибирский институт бизнеса и информационных технологий»

 

 

 

Допускается к защите

Зав. кафедрой _______________

 

_____________/ __________/

 

«___» ___________ 201___ г.

 

 

 

 

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ (ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА

 

на тему: Государственная политика в сфере банковской деятельности

(на примере Тындинского отделения №8636 Сбербанка России)

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

Куринная Наталья Алексеевна

      (Ф.И.О. студента)

ГМУ;      ГМН-19_______________

            (специальность, группа)

______________________________

                (подпись студента)

 

Научный руководитель:

______________________________

      (ученая степень, звание, Ф.И.О.  руководителя)

______________________________

                (подпись руководителя)

 

 

 

 

 

 

 

 

Омск-2012

АННОТАЦИЯ

 

Тема работы: Государственная политика в сфере банковской деятельности.

Объект исследования: банковская система Российской Федерации, которая включает Банк России, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров.

Предмет исследования: Государственная политика в сфере банковской деятельности в Отделении №8636 Сбербанка России.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ государственной политики в банковской системе.

Задачи:

1) раскрыть роль банковской системы  как объекта государственного  регулирования;

2) исследовать законодательство  и правовые основы организации  банковской деятельности;

3) проанализировать полномочия  и взаимоотношения Банка России  с Правительством и правоохранительными органами;

4) выявить основные проблемы  и направления государственного  регулирования банковской системы.

Общий объём работы составляет 70 страниц. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников (53 источника).

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ………………………………………………………………………3

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ……………………………………………………………..7

     1.1 Банковская система как объект государственного регулирования....7

     1.2 Организационно-правовые проблемы взаимодействия

     государственных органов в процессе регулирования банковской

     деятельности в РФ………………………………………………………..15

     1.3 Проблемы и особенности государственного регулирования

     банковской деятельности в РФ………………………………………….25

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ

БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ТЫНДИНСКОГО

ОТДЕЛЕНИЯ №8636 СБЕРБАНКА РОССИИ…………………………….31

    2.1 Организационно-правовая характеристика Тындинского отделения

    №8636 Сбербанка России………………………………………………...31

    2.2 Анализ государственной политики в Сбербанке России как

    головного учреждения Тындинского отделения №8636 …………..…..37

    2.3 Анализ сферы банковских услуг, регулируемых государством…...42

 

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАПРАВЛЕНИЙ

ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ …………………………………………………………...51

3.1 Предложения по совершенствованию  регулирования банковской

деятельности……………………………………………………………….51

3.2 Предложения по укреплению  ресурсной базы коммерческих

банков…………………………………………………………..…………..56

 

Заключение…………………………………………………………………...63

Список использованных источников………………………………………67

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Особенностью экономической функции современной России является необходимость поиска оптимальных способов участия государства в экономи-ческих процессах, налаживания эффективного государственного регулирования банковской деятельности, использования рыночных механизмов и новых форм косвенного управления ею. Они должны способствовать сохранению государ-ственного влияния на процессы в денежно-кредитной сфере, и обеспечивать оперативную независимость банковской деятельности кредитных организаций.

По своей правовой природе государственное регулирование банковской деятельности в РФ имеет межотраслевой характер. Оно выражается в эффек-тивной организации банковской деятельности, руководстве и осуществлении контроля и надзора. Государственное регулирование банковской деятельности имеет как бы два основных уровня: с одной стороны, - это регулирование государством макроэкономических процессов, связанных с денежно-кредит-ными отношениями. Поэтому воздействие государства осуществляется на все структурные элементы банковской системы, включая Центральный банк РФ.

Актуальность темы предопределена потребностями развития банковской системы в Российской Федерации, способной выстоять в растущей конку-ренции с иностранными банками, которые уже сейчас активно продвигаются на российский рынок, а после вступления России в ВТО получат практически беспрепятственный доступ в финансовую систему. Состояние банковской сферы в настоящее время не отвечает требованиям активно развивающимся в нашей стране рыночным отношениям и характеризуется недостаточными спектром и качеством предоставляемых потребителям банковских услуг, неравномерным развитием банковской сети по стране, неустойчивостью кредитных организаций, наличием большого количества мелких банков, вследствие чего низким уровнем их капитализации.

Объектом исследования выступает банковская система Российской Федерации, которая включает Банк России, сеть коммерческих банков и прочих кредитно-денежных учреждений. Предметом исследования является государственная политика в сфере банковской деятельности.

Целью выпускной квалификационной работы является всесторонний анализ государственного регулирования банковской деятельности.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач:

1) раскрыть роль банковской системы как объекта государственного регулирования;

2) исследовать законодательство и правовые основы организации банковской деятельности;

3) проанализировать полномочия и взаимоотношения Банка России с Правительством и правоохранительными органами;

3) проанализировать государственную  политику в сфере банковской  деятельности на примере Тындинского  отделения №8636 Сбербанка России;

4) выявить основные проблемы и направления государственного регулирования банковской системы.

Данная тема наиболее полно освещена в периодической литературе и трудах великих ученных. На сегодняшний день существует множество статей, в которых дается всесторонний анализ банковской услуг России, что еще раз доказывает актуальность данной темы.

В основу данной дипломной работы легли положения, посвященные данной проблеме, которые изложены в трудах российских ученых, таких как: И.Т Балабанова, Е. Ф. Жуков, В. И. Колесников, О. И. Лаврушин, А.В. Молчанов, К. Г. Парфенов, В.М Усоскин, В.Е Черкасов, Е.Б. Ширинская и др. Их, без всякого сомнения, можно назвать основоположниками современной отечественной банковской науки.

При написании данной работы были использованы Федеральные Законы РФ и Постановления Правительства РФ, инструкции, положения и указания ЦБ РФ по исследуемой проблеме, годовые отчеты ОАО «Сбербанк России», статьи в научных журналах.

Методологическое обоснование заключается в том, что в ходе решения поставленных задач дипломной работы были использованы следующие методы исследования: анализ и синтез, методы сравнения и обобщения, метод классификации, так же расчетный метод.

Поставленные цели и определенные задачи обусловили структуру представленной квалификационной работы. Работа состоит из введения, основной части и заключения, включает список использованных источников.

Во введении работы обосновывается актуальность избранной темы, определяется степень разработанности проблемы в теории и практике кредитных учреждений, формулируются цели и задачи проводимого исследования.

В первой главе определяются теоретико-методологические аспекты государственной политики в сфере банковской деятельности: рассматривается банковская система как объект государственного регулирования, показаны организационно-правовые проблемы взаимодействия государственных органов в процессе регулирования банковской деятельности в РФ, дан анализ проблемам и особенностям государственного  регулирования банковской деятельности в РФ.

Во второй главе проведен анализ государственной политики в сфере банковской деятельности на примере Тындинского отделения №8636 Сбербанка России, выявлены проблемы в деятельности учреждения.

В третьей главе приведены разработанные автором рекомендации по совершенствованию направлений государственного регулирования банковской деятельности.

В заключение работы сформулированы основные выводы по работе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

1.1 Банковская система  как объект государственного  регулирования

 

Банковская система - это совокупность различных видов национальных банков, банковских институтов и кредитных учреждений, действующих в той или иной стране в рамках общего денежно-кредитного механизма; составная часть кредитной системы. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. В Российской Федерации двухуровневая банковская система, которая существует в большинстве стран мира. Она включает центральный банк и коммерческие банки. Структура банковской системы Российской Федерации представлена на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 - Банковская система Российской Федерации

 

Существование различных направлений и форм государственного регули-рования банковской системы России предполагает использование в процессе такого управляющего воздействия различных методов (административных и неадминистративных, экономических, косвенных средств воздействия на бан-ковскую систему). При этом единственным и в своем роде уникальным госу-дарственным органом, использующим для государственного регулирования банковской системы экономические, косвенные средства, является Банк России.

Государственное регулирование банковской системы и банковской деятельности имеет как бы два основных уровня, которые представлены на рисунке 1.2.

Рисунок 1.2 - Уровни государственного регулирования банковской системы РФ

Государственное регулирование проявляется в широком смысле и связано с установлением единого государственного механизма по регулированию, надзору и контролю за банковской деятельностью в РФ, включая организацию и деятельность Банка России, то на втором уровне речь идет о государственном регулировании предпринимательской деятельности в одной из сфер российской экономики - сфере денег и кредита. Можно выделить следующие основные направления государственного регулирования банковской системы и банковской деятельности в России представленные на рисунке 1.3.

Рисунок 1.3 - Основные направления государственного регулирования банковской системы и банковской деятельности в России

Государственное регулирование банковской деятельности осуществля-ется федеральными государственными органами с использованием админист-ративно-правового и гражданско-правового методов регулирования. В основе обоих методов правового регулирования лежат экономические отношения. Экономическое содержание государственного регулирования банковской деятельности наиболее ярко проявляется при установлении Банком России обязательных нормативов, имеющих универсальный и общеобязательный характер. В научной литературе выделяется и третий метод, именуемый комплексным методом, который объединяет в себе отдельные черты первичных методов - гражданско-правового и публично-правового, в силу чего он вторичен по отношению к ним.

Таким образом, государственное регулирование банковской системы России - это комплексное политическое, экономическое и юридическое явление, находящееся в неразрывной связи со всей денежно-кредитной сферой Российской Федерации и ее регулированием.

Законодательство о правовом регулировании банковской деятельности традиционно разделяется на четыре вида:

• специальное законодательство;
• смешанное законодательство;
• отчетное законодательство;
• налоговое законодательство.

Группа специального банковского законодательства базируется на двух «основных» законах: Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» и федеральный законе от 2 декабря 1990 года N 395-1 «О банках и банковской деятельности». Оба они выходили и изменялись почти одновременно, что лишний раз подчеркивает их общую фундаментальность. Эти документы охватывают всю сферу деятельности, допустимую для банков, описывают общую структуру создания, функциониро-вания, регулирования и реформирования денежно-кредитной системы России. Управляет, направляет и контролирует текущее состояние этого процесса Банк России. Уполномоченный государством в ранге министерства, этот банк, в целях осуществления своих функций регулирования и контроля, выпускает собственные подзаконные акты: письма, телеграммы, разъяснения и прочее [13, c.124].

Эта область коммерческой деятельности банков регламентируется еще большим количеством законов и подзаконных актов. Это - группа смешанного законодательства. Она характерна тем, что сделки, осуществляемые в пределах документов этой группы, могут совершать не только банки, но и иные организации. Часть этой деятельности осуществляется свободно, часть же - при наличии соответствующей лицензии (например, лизинговая деятельность осуществляется по лицензии Министерства экономики РФ). Законодательные акты этой группы выпускаются многими министерствами и ведомствами госу-дарства, в том числе и Банком России, поэтому они относятся к смешанному законодательству.

Отчетное законодательство состоит из документов, регламентирующих сроки, порядок и формы отчетности кредитных учреждений перед Центральным Банком РФ, иными государственными органами и заинтересо-ванными лицами. Основным документов об отчетности является указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Согласно ФЗ РФ от 27 декабря 1991 г. N 2116-1 "О налоге на прибыль предприятий и организаций" (в ред. Федерального закона от 31.12.1995 N 227-ФЗ) кредитные и банковские организацию платят налог согласно данному федеральному закону.

Консолидированный надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется Банком России на основании Положения ЦБ РФ от 12 мая 1998 г. N 29-П «О консолидированной отчетности кредитных организаций» (в ред. от 23 мая 2000 г.). Под консолидированной отчетностью понимается отчетность о состоянии требований и обязательств, собственных средств (чистых активов), финансовых результатов консолидированной (банковской) группы. Консолиди-рованная отчетность составляется в целях установления характера влияния на финансовое состояние кредитных организаций их вложений в капиталы других юридических лиц, операций и сделок с этими юридическими лицами, возмож-ностей управлять их деятельностью, а также в целях определения совокупной величины рисков и собственных средств (чистых активов) консолидированной (банковской) группы.

Государственное регулирование банковской системы как составной части единой денежно-кредитной сферы России - сложное многоплановое явление.

На рисунке 1.4 представлены мероприятия по регулирования банковской системы государством РФ.

Рисунок 1.4 - Реализация регулирования банковской системы государством

О существовании особого рода государственных органов денежно-кре-дитного регулирования упоминает не только Конституция РФ, но и федераль-ное бюджетное законодательство. Согласно статье 151 Бюджетного кодекса РФ, Банк России признается органом денежно-кредитного регулирования. С 1 января 2008 года эта статья Бюджетного кодекса утратила силу, но от этого Банк России не изменил свой конституционно-правовой статус органа денежно-кредитного регулирования.

Серьезное влияние на государственную денежную и кредитную политику оказывает Государственная Дума, к ведению которой отнесено назначение на должность и освобождение от должности Председателя и членов Совета директоров Банка России, а также реализация иных функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке РФ (Банке России)".

Функционирование банковской системы России, как и всей денежно-кредитной сферы, зависит и от деятельности судебных органов. От эффектив-ности правосудия, осуществляемого ими по конкретным делам, непосредст-венно зависит реализация на практике режима конституционной законности в денежно-кредитной сфере, защита интересов государства, прав и законных интересов физических и юридических лиц. Судебная практика, вне всяких сомнений, непосредственным образом корректирует практику самой банковс-кой деятельности и должна способствовать обеспечению законности в банковской сфере.

На рисунке 1.5 представлена структура государственного воздействия на банковскую систему.

Рисунок 1.5 - Регулирующее государственное воздействие на банковскую систему

Каждое из существующих направлений государственного регулирования банковской системы имеет собственные особенности, является предметом регу-лирования различных или нескольких отраслей права. Например, государст-венное воздействие на банковскую систему в форме законотворчества реализу-ется в рамках конституционного права, конституционных правоотношений и конституционной процедуры.

Особое значение для Банка России имеет основополагающий конститу-ционный принцип законности. В соответствии с этим принципом Банк России и все входящие в его систему элементы создаются и действуют на основании правовых норм, закрепленных в Конституции РФ и федеральных законах. Закрепленные в банковском законодательстве и иных нормативных актах правовые нормы, регулирующие правовое положение Банка России, должны соответствовать Конституции РФ, быть согласованными друг с другом, исключать неопределенность в их толковании и применении.

Подзаконные нормативно-правовые акты органов государственной власти применительно к организации и деятельности Банка России принима-ются исключительно на основании и в соответствии с Конституцией РФ и феде-ральными законами. Подзаконные нормативно-правовые акты по вопросам регулирования банковской деятельности, проведения банковских операций вправе издавать только Банк России, причем эти акты должны соответствовать федеральному законодательству, быть официально опубликованы в официаль-ном издании Банка России («Вестнике Банка России»), доведены до сведения кредитных организаций, а если они непосредственно затрагивают права, свободы или обязанности граждан, то должны быть зарегистрированы в Министерстве РФ. Органы государственной власти РФ, органы местного само-управления, юридические и физические лица обязаны подчиняться законным требованиям Банка России и исполнять нормативные акты, изданные по вопросам, отнесенным законом к его компетенции. На рисунке 1.6 представ-лена правовые полномочия Банка России в сфере регулирования банковской системы.

Рисунок 1.6 - Правовые полномочия Банка России в сфере регулирования банковской системы

Банк России вправе осуществлять только те функции и полномочия, перечень которых дан в действующем банковском законодательстве и только по тем правилам, которые определены действующим законодательством. Сделки гражданско-правового характера Банк России осуществляет в соответствии с гражданским законодательством России.

Таким образом, Банк России реализует конституционные полномочия:

• в области защиты и обеспечения устойчивости рубля;
• в области эмиссии наличных денег и организации денежного обращения.

Кроме конституционных полномочий Банк России наделен и иными публичными полномочиями, которые он реализует для регулирования совместных с Правительством РФ сфер деятельности:

в области денежно-кредитной политики;

в области банковского регулирования и надзора;

в области регулирования государственного долга РФ;

в области управления золотовалютными резервами;

в области валютного регулирования и валютного контроля;

в области регулирования деятельности валютных бирж;

в области международной и внешнеэкономической деятельности.

Денежно-кредитная политика разрабатывается и проводится Банком России во взаимодействии с Правительством РФ. Вопросы денежно-кредитной политики регламентируются Конституцией РФ, федеральным конституцион-ным законом о Правительстве РФ, но наиболее подробно - законом о Центральном банке РФ. Закон закрепляет основные положения денежно-кредитной политики, сроки и порядок предоставления основных направлений денежно-кредитной политики в органы государственной власти, а также ее основные инструменты и методы [18, c. 91].

Учитывая, что вопросы денежно-кредитной политики отнесены к сфере деятельности органов государственной власти, полномочия Банка России должны быть реализованы в соответствии с целями деятельности Президента РФ и Правительства РФ.

Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Как рыночная модель она может быть разделена на два уровня. Первый уровень охватывает учреждения Банка России, осуществляю-щего выпуск денег в обращение (эмиссию). Основной его задачей является обеспечение стабильности рубля как национальной валюты, а также надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй уровень охватывает различные коммерческие банки, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг посредством осуществления кредитных, расчетных, депозитных, кассовых, валютных и других операций.

В экономике банковская система занимает особое положение, которое определяется тем, что банки - это воплощение и заемщика, и кредитора в одном лице. Банковская деятельность играет очень важную роль в движении капи-талов и одновременно несет в себе опасность повышенного социально-экономического риска. Поэтому во всех странах с развитой рыночной экономи-кой банковская деятельность регулируется специальным законодательством.

 

1.2 Организационно-правовые проблемы взаимодействия      государственных органов в процессе регулирования банковской      деятельности в РФ

 

Функция Банка России, направленная на взаимодействие с органами государственной власти России и кредитными организациями является важной в структуре взаимодействия.

Для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства Российской Федерации, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики.

Банк России и Правительство Российской Федерации информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.

Помимо взаимодействия на уровне высших федеральных органов госу-дарственной власти России, осуществлялась и продолжает осуществляться координация действий Банка России и федеральных министерств и ведомств, относящихся к исполнительной власти и непосредственно ответственных за реализацию правительственной экономической и денежно-кредитной политики. Взаимодействие Банка России с федеральными министерствами и ведомствами, которые представлены на рисунок 1.7.

Рисунок 1.7 - Взаимодействие Банка России с федеральными министерствами и ведомствами

 

Минфин России совместно с Банком России проводит операции по обслу-живанию государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации в порядке, установленном федеральными законами; управляет в установленном порядке государственным внутренним и внешним долгом Российской Федерации, осуществляет необходимые меры по совершенствова-нию его структуры и оптимизации расходов по его обслуживанию; разрабаты-вает с участием Банка России необходимые меры по регулированию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации; проводит с участием Банка России государственную политику в области эмиссии и размещения государственных ценных бумаг.

Объем государственного внутреннего долга Российской Федерации за последние 10 лет стремительно растет, так же увеличивается доля государст-венных гарантий в валюте Российской Федерации. Нарастание внутреннего долга менее опасно для национальной экономики по сравнению с ростом ее внешнего долга.

В связи с этим Банк России координирует собственную деятельность не только с Правительством России, но и взаимодействует с Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг, бывший Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России). Федеральная служба по финансовому мониторингу является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодей-ствию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирова-нию терроризма, а также по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти [17, с.22].

Банк России взаимодействует также с кредитными организациями и их ассоциациями. Возможны несколько вариантов такого взаимодействия: кон-сультации по вопросам, связанным с принятием решений нормативного харак-тера, имеющих значение для всей банковской системы России; представление кредитным организациям необходимых разъяснений; рассмотрение предложений по вопросам регулирования банковской деятельности (ст. 77 Федерального закона «о Центральном банке РФ (Банке России)»).

Важное значение имеет возложенная на Банк России функция банковс-кого регулирования.

Динамика количественных характеристик кредитных организаций РФ представлена в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Количественные характеристики кредитных организаций России (единиц)

Показатель	2008	2009	2010	2011
Зарегистрировано кредитных организаций Банком России и другими органами	1296	1228	1192	1178
Действующие кредитные организации (кредитные организации, имеющие право на осуществление банковских операций)	1136	1108	1074	1058
Кредитные организации, зарегистрированные Банком России, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию	3	3	2	1
Кредитные организации, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций	157	117	116	119
Кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление операций в иностранной валюте	754	736	711	701
Кредитные организации, имеющие генеральные лицензии	300	298	294	291