Государственные и муниципальные страховые компании

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………...….…3

1 Хозяйственные товарищества и  общества……………...……....4

1. Общество с ограниченной ответственностью…………………..………5
2. Акционерное общество………………………………………..…………7

2 Общества взаимного страхования……………..………...…….10

3 Государственные и муниципальные  страховые компании..…12

3.1 Государственные и муниципальные унитарные предприятия…...…..12

3.2 Некоммерческие организации……………………………………......…13

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………….…………..15

Список использованных источников……….…….16

ВВЕДЕНИЕ

В соответствии с Федеральным законом «Об  организации страхового дела в Российской Федерации» деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой предусмотренной  законодательством организационно-правовой форме при условии получения  лицензии в установленном законом  порядке.

Страховщиками могут  быть только юридические лица. Физические лица, даже зарегистрированные  в  качестве предпринимателей, не могут  заниматься страхованием. Страховая  организация создается именно для  страховой деятельности, что должно быть зафиксировано в ее учредительных  документах. Страховщикам запрещено  заниматься производственной, торгово-сбытовой, банковской деятельностью. Страховая  организация непременно должна получить лицензию на осуществление страховой  деятельности в порядке, установленном  федеральным законом и условиями  лицензирования.

Страховые организации  могут создаваться в любой  организационно-правовой форме, предусмотренной  российским законодательством, имеющей  статус юридического лица. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ это:

- хозяйственные товарищества  и общества;

- производственные кооперативы;

- государственные и  муниципальные унитарные предприятия;

- некоммерческие организации.

Цель работы: изучить организационно-правовые формы страховых компаний.

Основные  задачи:

- дать определения каждому типу  страховых компаний;

- перечислить их отличительные черты;

- установить права и обязанности  членов каждого типа страховых  компаний.

1 Хозяйственные  товарищества и общества

Хозяйственные общества и хозяйственные  товарищества имеют определенные общие  черты и существенные различия. Общие  черты состоят в том, что все они представляют собой коммерческие организации с разделенным на доли (вклады)  учредителей (участников)  уставным (складочным) капиталом.

Имущество, созданное  за счет вкладов учредителей (участников), а также приобретенное и произведенное  хозяйственным товариществом или  обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности. В некоторых случаях хозяйственное  общество может быть создано одним  лицом, которое становится его единственным участником.

Вкладом в имущество  хозяйственного товарищества или общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права  либо иные права, имеющие денежную оценку. Денежная оценка вклада участника хозяйственного общества производится по соглашению между учредителями (участниками) общества и в случаях, предусмотренными законом,  подлежит независимой экспертной проверке. Коллективный характер собственности  определяет коллективный характер управления.

Различия между хозяйственными обществами и хозяйственными товариществами выражаются в многочисленных особенностях, присущих отдельным формам. Однако самое главное общее отличие  состоит в характере имущественной  ответственности учредителей (участников) за результаты финансово-хозяйственной  деятельности организаций. В хозяйственных  товариществах ответственность  носит неограниченный солидарный характер. В хозяйственных обществах существует ограниченная ответственность, при  которой каждый участник рискует  только средствами, вложенными в предприятие.

Хозяйственные товарищества не имеют законодательно установленных  минимальных размеров своего складочного  капитала. Он полностью определяется соглашением между участниками, что делает данную форму весьма удобной для малого бизнеса. Хозяйственные общества, напротив, имеют законодательно определенный минимум уставного капитала. Для страховых организаций любой организационно-правовой формы федеральным законом установлен минимум уставного капитала, который зависит от вида страховой деятельности.

Большинство страховых  организаций работают в формах хозяйственных  обществ.

Хозяйственные общества могут создаваться в формах обществ  с ограниченной или дополнительной ответственностью и открытых или  закрытых акционерных обществ. Учредителями и участниками хозяйственных  обществ могут быть как физические, так и юридические лица.

Существуют ограничения  для государственных органов  и органов местного самоуправления: они не вправе выступать учредителями хозяйственных обществ, если иное не установлено законом. Эти исключения касаются в основном акционирования государственных организаций в  качестве формы приватизации государственной  собственности.

1.1 Общество с ограниченной ответственностью

Общество  с ограниченной ответственностью (ООО) может быть учреждено одним или  несколькими лицами. Уставный капитал  общества разделен на доли, размер которых  определен учредительными документами. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью  общества, только в пределах стоимости  внесенных ими вкладов, включая  их неоплаченную часть. Права и обязанности  участников, правовое положение общества определяются ГК РФ и Федеральным  законом «Об обществах с ограниченной ответственностью». Минимальные размеры  уставного капитала ООО определены законом в размере 100 МРОТ на момент регистрации общества или условиями лицензирования соответствующих видов деятельности.

Число участников ООО  не может превышать 50, в противном  случае оно должно быть преобразовано  в открытое акционерное общество или в иную правовую форму, где нет ограничений по численности. Ограничение числа участников объясняется способами реализации имущественных прав совладельцев, характерными для данной формы. В частности, участник ООО имеет право на долю во всем имуществе общества, соответствующую его доле в уставном капитале. При выходе из общества он имеет право получить эту долю деньгами или в натуре. Свобода продажи этой доли третьим лицам ограничена условием получения согласия от других совладельцев предприятия.

Высшим органом управления является общее собрание участников. Для текущего руководства создается  исполнительный орган подотчетный  общему собранию. Чаще всего избирается коллегиальный орган управления – правление во главе с председателем. Возможен вариант, когда исполнительный орган ООО представлен одним  лицом, причем последний может быть избран не из числа участников общества. Компетенция органов управления определяется ГК РФ, Федеральным законом  «Об обществах с ограниченной ответственностью» и уставом  ООО.

Сравнительно небольшие  размеры уставного капитала и  ограниченных характер ответственности  участников по обязательствам общества делают эту организационно-правовую форму чрезвычайно уязвимой и  ненадежной с точки зрения реальных гарантий выполнения обязательств. Чтобы  преодолеть этот недостаток и повысить степень доверия к предпринимательским  структурам данного типа, ГК РФ допускает  создание обществ с дополнительной ответственностью (ОДО) в качестве разновидности ООО.

Участники ОДО, в отличие  от обычного ООО, принимают на себя дополнительную ответственность по обязательствам общества в размере, кратном к их вкладам в уставной капитал. Коэффициент дополнительной ответственности устанавливается в учредительном договоре. Дополнительная ответственность носит солидарный и субсидиарный характер. Это значит, что она наступает после определения размеров основной ответственности, которую несет каждый из участников в пределах своего вклада. При неплатежеспособности одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам, если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен учредительными документами.

Таким образом, интересы кредиторов обществ с дополнительной ответственностью защищены лучше, чем  в ООО. Однако ответственность участников обществ с дополнительной ответственностью остается ограниченной, так как взыскание по долгам общества на превышает установленной кратной величины к размерам вклада в уставный капитал.

Общество с ограниченной ответственностью является организационно-правовой формой для мелкого и среднего предпринимательства, а также для  предприятий с заведомо ограниченным количеством участников. Для более  крупных предпринимательских структур, основанных на объединении капитала множества участников, более удобна форма акционерного общества.

1.2 Акционерное общество

В акционерных  обществах (АО) уставный капитал представлен  пакетом акций, выпускаемых в  документарной или бездокументарной формах, которые выкупаются учредителями. Акционер имеет право на участие в управлении обществом и на получение части прибыли АО, идущей на выплату дивидендов, в соответствии со своей долей в уставном капитале. Акционерное общество, как правило, не берет на себя обязательств по выкупу акций у акционеров. Чтобы вернуть вложенные средства, они должны продать свои акции по рыночным ценам, которые могут быть выше или ниже номинала.

Акционерным обществам  присущ ограниченный характер ответственности  учредителей и акционеров. Они  не отвечают по обязательствам АО как  юридического лица и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих  им акций, в том числе в пределах не оплаченной ими части.

Акционерное общество, акции  которого распределяются только среди  учредителей или иного, заранее  определенного круга лиц, признается закрытым. Число акционеров не может  быть боле 50, при его превышении общество должно быть преобразовано в открытое АО или ликвидировано. Оно не вправе проводить открытую подписку на свои акции или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному числу лиц.

Закрытые акционерные  общества очень похожи на общества с ограниченной ответственностью. Имеется  в виду не только ограничение числа  участников, но и отсутствие возможности  свободной продажи акций третьим  лицам. Продажа акций допустима  лишь с согласия всех остальных участников общества, обладающих преимущественным правом на приобретение отчуждаемой  доли полностью или частично.

Акционерное общество, участники  которого могут отчуждать принадлежащие  им акции без согласия других акционеров, признаются открытым АО. Они вправе проводить открытую подписку на акции и их свободную продажу. Согласно российскому законодательству, свободная подписка на акции открытого АО допускается лишь после полной оплаты учредителями уставного капитала на основе дополнительного выпуска акций. Число акционеров открытого АО неограниченно.

Высшим органом управления АО является общее собрание акционеров. Голосование на общем собрании обычно осуществляется по принципу «одна акция  – один голос». При этом правом голоса обладают только обыкновенные акции. Особый тип акций – привилегированные, с фиксированным размером выплачиваемого дивиденда – лишен права голоса. Однако число привилегированных акций ограничено, их общая стоимость не может составлять более 25 % уставного капитала.

В сферу деятельности акционерных обществ через систему  участия в капитале вовлекаются  другие коммерческие организации, которые  могут иметь статус дочерних или  зависимых обществ.

Общество называется дочерним, если другое (основное) хозяйственное  общество или товарищество имеет  безусловную возможность определять решения, принимаемые таким обществом, в силу обладающего участия в  его уставном капитале, либо в соответствие с заключенным между ними договором.  Дочернее общество имеет статус юридического лица и обладает полностью обособленным от основного общества имуществом. Дочернее общество не отвечает по долгам основного общества. Основное общество, пользуясь правом своего определяющего влияния на хозяйственную деятельность дочернего общества, может навязать ему определенное решение. В этих случаях основное общество отвечает солидарно с дочерним по сделкам, заключенным последним по его указанию.

Хозяйственное общество признается зависимым, если другое (преобладающее, участвующее) общество имеет в нем  более 20 % уставного капитала. О возникновении  отношений зависимости преобладающее  общество обязано немедленно опубликовать сообщение в порядке, предусмотренном  законом.

Акционерное общество, владеющее  пакетами акций дочерних и зависимых  хозяйственных обществ, называется холдинговой компанией. Концентрируя в своих руках контрольные  пакеты акций других обществ, холдинг  управляет их деятельностью в  своих интересах.

2 Общества взаимного страхования

Согласно  закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» юридические  и физические лица для страховой  защиты своих интересов могут  создавать общества взаимного страхования (ОВС) в порядке и на условиях, определяемых Положением или законом  об обществах взаимного страхования.

Ряд основополагающих положений  по взаимному страхованию содержится в Гражданском кодексе. В соответствии с нормами ГК РФ общества взаимного  страхования могут страховать свое имущество и иные имущественные  интересы своих членов. Допускается  существование ОВС в двух организационно-правовых формах: некоммерческой и коммерческой организации.

Некоммерческие ОВС  могут осуществлять страхование  имущества и иных имущественных  интересов своих членов без оформления договора страхования, непосредственно  на основании членства и Правил страхования. Учредительными документами общества может быть предусмотрено и заключение договоров страхования.

Коммерческие ОВС  могут страховать интересы лиц, не являющиеся членами общества. Такое ОВС должно получить лицензию на осуществление  страховой деятельности соответствующего вида. Страхование интересов лиц, не являющимися членами ОВС, должно осуществляться только на основе договора страхования.

По своей  сути общества взаимного страхования  – это форма организации страхового фонда путем объединения средств  на основе паевого участия его  членов. ОВС находится в коллективной собственности (в совладении) его членов, одновременно уплачивающих страховые взносы и совместно обеспечивающих страхование друг друга, т.е. участник общества одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Страхование в ОВС производится по тарифам, которые наиболее приемлемы для всех членов общества. Излишки, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых взносов, а убытки возмещаются за счет увеличения страховых взносов.

Целью ОВС  является исключительно страхование  рисков самих членов общества и создание членами общества взаимной системы  страховой защиты имущественных  интересов друг друга. Член ОВС обладает только правами, закрепленными в уставе и договоре страхования, главное из которых – требовать предоставления страховой услуги, оказываемой обществом.

Члены ОВС  сами управляют его деятельностью. Высшим органом управления общества, который принимает все основные решения, касающиеся его деятельности, является общее собрание членов ОВС  или их представителей.

3 Государственные и муниципальные страховые компании

3.1 Государственные и муниципальные унитарные предприятия

Унитарной является коммерческая организации, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником  имущество. Имущество такого предприятия  является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия. В форме унитарных создаются только государственные и муниципальные предприятия. Руководитель такого предприятия назначается собственником.

Имущество находится  в государственной или муниципальной  собственности и принадлежит  предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. Право хозяйственного ведения предоставляет  организации широкие права в  отношении имущества и значительную хозяйственную самостоятельность. В частности, такое предприятие  может учредить в качестве юридического лица другое унитарное предприятие  путем передачи ему части своего имущества в хозяйственное ведение (дочернее предприятие), но правовое положение  последнего существенно отличается от дочернего хозяйственного общества. Право оперативного управления имуществом жестко ограничено. Организация, наделенная правом оперативного управления, финансируется  по утвержденной смете расходов, работает по плану. В случае недостаточности  денежных средств для выполнения обязательств такой организации государство несет субсидиарную ответственность по ее обязательствам.

Правительственные страховые  организации – некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Они специализируются на страховании  от безработицы, страховании компенсации  рабочим и служащим, а также  профессиональные нетрудоспособности. Чаще всего освобождены от уплаты налогов.

Государственные страховые  организации – публично-правовая форма организации страхового фонда, основанного государством. Организация  государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка и носит вынужденный характер.

Государственные страховые  компании, капитал которых полностью принадлежит государству, действуют во многих странах. В развивающихся странах государственные страховые и перестраховые компании создаются обычно с целью предотвращения утечки валюты по каналам страхования и особенно перестрахования. В развитых странах государственные компании или компании со смешанным капиталом при участии государства создаются для страхования особо опасных или специфических рисков, таких как военные, атомные, кредитные и т.п.

3.2 Некоммерческие организации

Некоммерческие организации  – это организации, не имеющие  целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль  между своими участниками. В страховании  в форме некоммерческих организаций  могут создаваться общества взаимного  страхования, страховые фонды, а  также государственные и муниципальные  страховые компании.

Фонд – не имеющая  членства некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных  взносов. Целью создания страховых  фондов является страхование определенных рисков. При их создании может использоваться как государственное (муниципальное) так и частное имущество. Учредители не отвечают по его обязательствам, так же как и фонд не отвечает по обязательствам своих учредителей. Фонд имеет право заниматься предпринимательской  деятельностью, необходимой для  достижения тех целей, ради которых создан. Для осуществления предпринимательской деятельности фонды имеют право создавать хозяйственные общества или участвовать в них своим капиталом. Порядок управления фондом и правила его деятельности регламентируются уставом. Ежегодно фонд обязан публиковать отчеты об использовании своего имущества и об итогах финансово-хозяйственной деятельности. Наиболее распространенными являются фонды по страхованию банковских депозитов и инвестиционных рисков.

В форме некоммерческих организаций также могут создаваться  объединения юридических лиц (ассоциации и союзы).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В страховании работают предприятия всех форм собственности  – государственной, частной, смешанной, причем доля негосударственных форм собственности составляет более 80%.

В настоящее время в Государственном реестре числится свыше 1000 страховых организаций. Их число стремительно сокращается с введением новых требований по размерам оплаченного в денежной форме уставного капитала. Процесс концентрации и централизации капитала в страховой отрасли ведет к постепенному вытеснению организационных форм, характерных для мелкого бизнеса, таких, как хозяйственные товарищества.

Большинство страховых  компаний в России работает в статусе  закрытых (54 % общего  числа) и открытых (20%) акционерных обществ. Это не случайно, так как в страховании должны работать достаточно крупные компании, располагающие значительным капиталом  для создания финансовых гарантий своим  клиентам. Поэтому, в частности, на европейском  страховом рынке, в отличие от России, вообще исключены организационно-правовые формы, предназначенные для мелкого  и среднего бизнеса. Здесь работают только акционерные общества. Большинство  крупных страховых компаний являются членами финансовых холдингов, что  еще более усиливает их финансовую мощь.

Взаимное страхование  является наиболее дешевой и надежной системой страховой защиты, так как страхованием здесь управляют непосредственно сами страхователи в целях создания страховой защиты, удовлетворяющей именно их интересы, а цена страховой услуги (страховой тариф) состоит из прямых затрат на собственную страховую защиту, ведение дела, и не включает прибыль.

Российское  законодательство предусматривает также возможность существования государственных и муниципальных унитарных страховых организаций, а также различных форм некоммерческих организаций.

Список использованных источников

1 Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Москва, Инфра-М, 2002 г.

2 Закон РФ  «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1994 г.  № 4015-1.

3 Страхование. Теория  и практика: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Н. Н. Никулина, С. В. Березина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 511 с.

4 Страхование: учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. — 2_е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004. — 875 с.

5 Страхование: учебник / С. В.  Ермасов, Н. Б. Ермасова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Высшее образование, 2008. – 613 с. – (Основы наук).

6 URL: http://ru.wikipedia.org/  (дата обращения 08.03.2012.).