Имущественное страхование – условие успешной деятельности предприятий в условиях рыночной экономики

      КАЛИНИНГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ 

      Кафедра учета, анализа и  финансов 
 

      Курсовая  работа                                                                    Курсовая работа

      допущена  к защите                                                                защищена на оценку

      Руководитель:                                                                        __________________

      доцент __________                                                               «___»_______201_г.

                     (Ф.И.О.)

      _________________                                                              __________________

      «___»_______201__г.                                                                     (подпись пр.) 
 
 
 

      КУРСОВАЯ  РАБОТА 

      На  тему: «Имущественное страхование – условие успешной     деятельности предприятий в условиях рыночной экономики»

      По  дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»

      КР.62.080109.Д(3)7 
 
 

                                                                                              Работу выполнил:

                                                                                                             студент(ка) гр. __

                                                                                                             ________________

                                                                                                                  (Ф.И.О.) 
 

                                                                                                             Дата сдачи_______ 
 

      Калининград

      2011г. 

      Содержание

Введение……………………………………………………………………………3

Глава 1. Имущественное страхование, его сущность и принципы……………..5

1.1. Общие черты имущественного страхования………………………………...5

1.2. Сумма страхования и страховая стоимость. Определение страховой стоимости…………………………………………………………………………..7

1.3. Классификация предприятий. Основные виды рисков предприятий….....10

Глава 2. Основные компании на рынке имущественного страхования. Анализ страхования имущества на примере конкретного предприятия……………….17

2.1. Ведущие компании на рынке имущественного страхования……………...17

2.2. Росгосстрах – лидер имущественного страхования……………………......19

2.3. Построение схемы управления рисками предприятия (на примере ООО «Галсис» и анализ страхования имущества предприятий (на примере страховой организации ООО «Страховая компания «Росгосстрах»)……………………...21

Заключение………………………………………………………………………...31

Список рекомендуемой  литературы……………………………………………..32 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение 

     Невозможно  представить современное человечество без страховых услуг. Целенаправленный путь к будущему должен быть равномерным, бесперебойным. Нельзя чего-то достигнуть, если не быть уверенным в завтрашнем дне.

     Риски сопровождают нас везде, и они  неизбежны, но можно сделать последствия  наступивших нежелательных событий  наименее ощутимыми. Именно в этом и  заключается смысл и содержание деятельности страховой компании.

     В процессе своей деятельности любое предприятие сталкивается с тем, что его имущество может погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего воздействия различных факторов. К сожалению, эти факторы могут привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке производственной деятельности, но и к ликвидации и банкротству организации.

     Поэтому любой хозяйствующий объект заинтересован  в том, чтобы существовали источники  компенсации понесенного им ущерба. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с имущественным интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен имущественный ущерб. Принято говорить, что такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств.

     В настоящее время отечественный  страховой рынок развивается  все динамичнее. Множество отечественных  предприятий обращается к участникам страхового рынка, для того чтобы при ведении хозяйственной деятельности посредством страховой защиты минимизировать потери от неизбежных имущественных рисков.

     Грамотно  организованное страховое и перестраховочное покрытие позволяет компании снизить  финансовые потери при наступлении  непредвиденных и внезапных событий (страховых случаев). Все эти обстоятельства и обуславливают актуальность рассмотрения вопросов страхования имущества предприятий.

     Этим  и обусловлена актуальность темы курсовой работы ( «Имущественное страхование – условие успешной деятельности предприятия в условиях рыночной экономики» ).

     Целью данной работы является изучение порядка страхования имущества предприятий. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     1) Рассмотреть общие черты имущественного страхования

     2) Классифицировать предприятия по их организационно-правовой форме.

     3) Рассмотреть основные виды рисков, которым подвержены предприятия.

     4) Рассмотреть основные компании на рынке имущественного страхования.

     5) На примере построить схему  управления рисками предприятия  (на примере ООО «Галсис» и провести анализ страхования имущества данного предприятия по правилам, установленным в определённой страховой компании (филиал СК «Росгосстрах»). 
 
 
 
 
 
 

      Глава 1. Имущественное страхование и его сущность

      1.1. Общие черты имущественного страхования 

     Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или  юридическое лицо, посредством их распределения между многими  лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств  страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

     Деление договоров страхования на виды производится в зависимости от того, какие интересы они защищают. В основе имущественного страхования лежат имущественные интересы.

     По  договору имущественного страхования  одна сторона (страховщик) обязуется  за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении  предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

     По  своей сути имущественное страхование  является наиболее развитым и сложным  договором страхования. С этого  вида страхования собственно и началась история всей страховой деятельности.

     В отличие от других договоров при договоре имущественного страхования у страхователя или выгодоприобретателя присутствует особый интерес - имущественный - в заключении договора. Такие интересы перечислены в п. 2 ст. 929 ГК. В соответствии с этой статьей к ним относятся:

• риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
• риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности;
• риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.

     Объектами страхования при имущественном  страховании являются различные  материальные ценности. Их перечень весьма разнообразен. Прежде всего, имущественное  страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательному страхованию в нашей стране подлежит определенное имущество сельскохозяйственных предприятий, граждан, проживающих в сельской местности (строения, некоторые сельскохозяйственные животные).

     Все остальное имущество может быть застраховано в добровольном порядке. Таким образом, страхуют основные и оборотные фонды предприятий, организаций и других юридических лиц, сельскохозяйственные культуры, грузы, суда, авиационную и космическую технику, транспортные средства, животных, произведения искусства, антиквариат, личное движимое и недвижимое имущество граждан.

     Основой имущественного страхования является определение стоимости застрахованного  имущества, расчет страхового тарифа, определение факта и причин гибели или повреждения имущества, расчет и выплата страхового возмещения.

     Имущественное страхование является наиболее древним  видом страхования. Имущество может  быть застраховано на случай полной гибели или частичного повреждения при пожаре, наводнении, авариях, взрывах и других обстоятельствах. 
 

      1.2. Сумма страхования и страховая стоимость. Определение страховой стоимости 

     В имущественном страховании есть одно очень разумное правило - нельзя застраховать свой интерес на сумму  большую, чем он реально стоит. Понятно, что направлено это правило на предотвращение злоупотреблений - и так достаточно умышленных поджогов застрахованного имущества, аварий и т.д., а если бы данное правило отсутствовало, страхование могло бы стать источником получения прибыли не только для страховщиков, но и для страхователей, прибыль же притягивает, и число таких злоупотреблений резко возросло бы.

     Однако, не во всех видах страхования можно  определить или хотя бы оценить реальную стоимость интереса. Понятно, как  это сделать для имущества. Для предпринимательского риска также можно оценить величину ожидаемых убытков, а вот размер предполагаемой ответственности оценить невозможно. Хотя интерес при страховании ответственности и имеет стоимостную оценку, но она определяется только после того, как страховой случай произошел, а заранее оценить ответственность нельзя. Поэтому сформулированное выше правило применяется только при страховании имущества и предпринимательского риска.

     Нельзя  застраховать кредит на сумму, большую, чем размер кредита плюс проценты. Нельзя застраховать автомашину на сумму, большую, чем она стоила при покупке за вычетом износа.

     Это правило действует также и  тогда, когда у нескольких лиц  имеется страховой интерес в  отношении одного и того же имущества  и каждый из них страхует его независимо друг от друга.

     Возникает естественный вопрос - как узнать, что  имущество застраховано несколькими  страховщиками на сумму большую, чем его реальная стоимость, если они действуют независимо друг от друга. Простого способа, конечно, нет. Однако страховщик, больше всех заинтересованный в получении этих данных имеет право требовать от страхователя полную информацию о страхуемом имуществе и при отсутствии ее вправе отказать в выплате, а как он воспользуется этими своими правами - дело самого страховщика.

     Реальная  стоимость страхуемого интереса называется страховой стоимостью. Для  имущества страховая стоимость  совпадает с реальной стоимостью имущества в том месте, где  оно находится и в тот момент, когда заключается договор страхования. А для предпринимательского риска страховой стоимостью является величина убытков, которые предприниматель, как можно ожидать, понес бы в результате наступления страхового события.

     Если  товар приобретен по определенной цене, то его утрату, порчу, повреждение, например, в результате пожара на складе в месте приобретения нельзя застраховать на сумму, превышающую цену приобретения, даже, если он затем будет продаваться по большей цене, поскольку товар можно страховать только как имущество, а реальной стоимостью этого имущества в месте его приобретения является покупная цена. А вот утрату товара в месте его продажи можно страховать по продажной цене, так как в этом месте продажная цена и есть его реальная стоимость.

     С другой стороны, если страховать не приобретенный  по контракту товар, а возможные убытки по этому контракту еще до приобретения товара, то их можно страховать не на ту сумму, за которую предполагается купить товар, а на сумму, по которой его предполагают продать, так как такое страхование будет страхованием предпринимательского риска и будет включать в себя не только покупную цену, но и упущенную выгоду.

     Ясно, что страховую стоимость имущества  легче оценить, чем страховую  стоимость предпринимательского риска. При оценке имущества в наличии  имеются реальные вещи которые можно оценивать, а при оценке предпринимательского риска приходится делать прогноз на будущее. В некоторых случаях его несложно сделать, а в других приходится прибегать к различным ухищрениям.

     При страховании на случай неуплаты денег  по контракту страховая стоимость легко оценивается - она составляет сумму денег, которая предусмотрена контрактом.

     При страховании на случай повышения  таможенных пошлин - дело обстоит сложнее, так как неизвестно на сколько  поднимутся пошлины. В этом случае страхуют на сумму, заведомо большую, чем предполагается, а затем, когда страховой случай происходит, возмещение выплачивают в размере фактических убытков.

     Существуют  различные методы оценки страховой  стоимости. Один из них - и самый лучший, по моему мнению - по соглашению сторон. Можно возразить, что этот метод субъективен, однако, при заключении договора страхования у страховщика и страхователя интересы в отношении страховой стоимости прямо противоположны. Достижение соглашения о стоимости при противоположных интересах вряд ли можно назвать субъективной оценкой - она не менее объективна, чем мнение независимого оценщика. Этот метод является лучшим еще и потому, что согласованная и зафиксированная в договоре страховая стоимость не может потом оспариваться, если, конечно при достижении соглашения никто никого не обманывал.

     Другой  метод, применяемый в случае, когда  в договоре не указана страховая  стоимость - независимая оценка специалиста-оценщика. Однако, если страховой случай уже  произошел, возник спор о страховой  стоимости и оценка независимого специалиста не привела к урегулированию спора, то оценка производится в судебном порядке. 

      1.3. Классификация предприятий. Основные виды рисков предприятий. 

      В Гражданском кодексе РФ классификация  предприятий (юридических лиц) осуществляется по их организационно-правовой форме при этом, выделяются два основных класса юридических лиц:

      1) Коммерческие организации;

      2) Некоммерческие организации. 

      Коммерческие  организации могут осуществлять свою деятельность в следующих организационно-правовых формах:

      1) Хозяйственные товарищества и  общества: полное товарищество; товарищество на вере (коммандитное товарищество); открытое акционерное общество; закрытое акционерное общество; общество с ограниченной ответственностью; общество с дополнительной ответственностью;

      2) Производственные кооперативы (артель);

      3) Государственные (муниципальные)  унитарные предприятия: государственные (муниципальные) унитарные предприятия на праве хозяйственного ведения; государственные (муниципальные) унитарные предприятия на праве оперативного управления.

      Хозяйственные товарищества и общества, - это коммерческие организации, уставный капитал которых  создается за счет вкладов учредителей (учредителя). Хозяйственные товарищества делятся на полные товарищества и  товарищества на вере (коммандитные товарищества). Полные товарищества, - это товарищества, созданные полными товарищами (индивидуальными предпринимателями  или (и) коммерческими организациями). Товарищество на вере (коммандитное товарищество), - это товарищество, которое создается полными товарищами и вкладчиками (коммандитистами),  которые несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах сумм внесенных ими вкладов и не принимают участия в осуществлении товариществом предпринимательской деятельности.

      Хозяйственные общества могут быть созданы в  форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью или  общества с дополнительной ответственностью. Акционерные общества также делятся  на закрытые (ЗАО) и открытые (ОАО). Хозяйственные общества могут быть дочерними или зависимыми. Хозяйственное общество является дочерним, если в его управлении принимает (может принимать) участие иная, вышестоящая организация (общество или товарищество). Хозяйственное общество признается зависимым, если другое (преобладающее, участвующее) общество имеет более двадцати процентов голосующих акций акционерного общества или двадцати процентов уставного капитала общества с ограниченной ответственностью.

      Производственный  кооператив (артель), - это добровольное объединение граждан на основе членства для осуществления совместной хозяйственной деятельности. Целью создания производственного кооператива может быть производство продукции, ее переработка или сбыт, выполнение определенных работ и т.д.

      Унитарными  предприятиями могут быть только государственные и муниципальные организации. Имущество унитарного предприятия принадлежит на праве собственности Российской Федерации, субъекту Российской Федерации или муниципальному образованию.

      К некоммерческим организациям относятся:

      1) потребительские кооперативы; 2) общественные и религиозные организации (объединения); 3) фонды; 4) некоммерческие партнёрства; 5) учреждения; 6) автономные некоммерческие организации; 7) объединения юридических лиц; 8) иные, в соответствии с законодательством РФ.

      Общественные и религиозные организации - это организационно правовая форма некоммерческих организаций. Общественными и религиозными организациями (объединениями) признаются добровольные объединения граждан, в установленном законом порядке объединившихся на основе общности их интересов для удовлетворения духовных или иных нематериальных потребностей.

      Фонд - это некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов. Данная организация своей основной целью ставит выполнение социальных, благотворительных, культурных, образовательных или иных общественно полезных целей. Фонд не имеет членства.

      Некоммерческие  партнерства - это некоммерческая организация, основанная на членстве и созданная для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей,  а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ.

      Учреждение - некоммерческая организация созданная   собственником   для    осуществления    управленческих, социально-культурных  или  иных функций некоммерческого характера и финансируемая полностью или частично этим собственником.

      Автономная некоммерческая организация - некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных  имущественных взносов   в целях предоставления  услуг в области образования, здравоохранения,  культуры,  науки,  права,  физической культуры  и спорта и иных услуг.

     Объединение юридических лиц (ассоциации и союзы) - создаются коммерческими организациями в целях координации их предпринимательской деятельности,  а также для представления и защиты общих   имущественных интересов.

     Следует отметить, что в отличие от коммерческих организаций, некоммерческие организации в РФ могут создаваться в иной форме, установленной законами РФ, даже если данная форма не предусмотрена в Гражданском Кодексе.

     Любое предприятие, в какой бы оно организационно-правовой форме не было создано, подвержено разного  рода рискам. Тем не менее, на уровень рисков оказывает своё влияние его организационно-правовая форма.

     Классифицировать  риски сложно из-за их многообразия. Это могут быть пожары, стихийные  бедствия, противоправное посягательство, изменение политической обстановки, изменение налоговой политики, война и многое другое. Кроме этого, экономическое и политическое развитие современного мира порождает новые виды рисков, которые довольно трудно определить и оценить количественно.

     В научной литературе нет строгой классификации хозяйственных рисков. Риски группируются по определённым признакам.

     По  источникам возникновения риски  делятся на:

     1) риски, связанные с хозяйственной деятельностью;

     2) риски, связанные с личностью предпринимателя;

     3) риски, связанные с недостатком информации о состоянии внешней среды.

     По  сфере возникновения хозяйственные  риски можно подразделить на:

     1) внешние риски;

     2) внутренние риски.

     По  уровню принятия решений выделяют:

     1) макроэкономический (глобальный) риск;

     2) риск на уровне отдельных фирм (локальный).

     По  степени правомерности предпринимательского риска могут быть выделены:

     1) оправданный (правомерный) риск;

     2) неоправданный (неправомерный) риск.

     Все предпринимательские риски можно  также разделить на две большие  группы в соответствии с возможностью страхования:

     1) страхуемые риски;

     2) не страхуемые риски.

     Страхуемый  риск – это вероятное не желательное  событие или их совокупность, от наступления которых можно застраховаться. От не страхуемых рисков застраховаться нельзя.

     В зависимости от источника опасности страхуемые риски подразделяются на две группы:

     1) риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения и др.);

     2) риски, связанные с целенаправленными действиями человека.

     Потери, возникающие в результате страхуемого  риска покрываются за счет выплат страховых компании, а потери в  результате не страхуемого риска  возмещаются из собственных средств  фирмы.

     Следует выделить еще две большие группы рисков:

     1) статистические (простые) риски;

     2) динамические (спекулятивные) риски.

     Суть  статистических рисков заключается  в том, что они почти всегда несут в себе потери для предпринимательской  деятельности. При этом потери для  предпринимательской фирмы, как  правило, означают и потери для общества в целом.

     Особо следует рассмотреть следующие  виды рисков:

     1) Политический риск;

     2) Технический риск;

     3) Производственный риск;

     4) Коммерческий риск;

     5) Финансовый риск;

     6) Отраслевой риск;

     7) Инновационный риск.

     Под политическим риском подразумевается возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, вследствие государственной политики.

     Технический риск определяется степенью организации  производства, проведением превентивных (предупредительных) мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности).

     Производственный  риск - это риск, связанный с производством продукции, товаров и услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.