Инновационное развитие и оценка финансовой успешности на примере АК «АЛРОСА» (ПАО)

Содержание

Введение……...............................................................................................................3

Глава 1. Особенности инновационных проектов и финансовые критерии их успешности…………………………………………………………………………..4

1.1 Понятие и виды инновационного  проекта…………………………………….4

1.2 Особенности инновационных проектов……………………………………….6

1.3 Финансовые критерии успешности  инновационного проекта……………...10

Глава 2. Инновационное развитие и оценка финансовой успешности на примере АК «АЛРОСА» (ПАО)…………………………………………………………….14

2.1 Основные подходы внедрения  и реализации инновационных проектов  на предприятии и их особенности…………………………………………………...14

2.2 Финансовая успешность проектов  в компании……………………………...16

Заключение…………………………………………………………………………20

Список используемой литературы………………………………………………..22

Введение

В современном обществе темпы экономического роста и уровень развития стран во многом определяется ролью научно-технического прогресса в интеллектуализации производства. В глобальной экономической конкуренции выигрывают страны, которые обеспечивают благоприятные условия для эффективной инновационной деятельности. Инновационная деятельность сводится к разработке инновационных проектов и программ. Инновационные проекты и программы реализуются в виде крупных межотраслевых проектов по созданию, освоению и распространению технологий, способствующих кардинальным изменениям в технологическом базисе экономики, а также по развитию фундаментальных исследований, научно-техническому обеспечению социальных программ, международного сотрудничества. Следовательно, инновационные проекты и программы играют важную роль в государственной научно-технической политике, имеют существенное значение для развития многих областей науки и техники.

Объект исследования работы – инновационные проекты и программы.

Предметом исследования является теоретическая основа инновационных проектов и программ, а также рассмотрение действия данных проектов на примере предприятия.

Целью данной работы является детальное раскрытие особенностей инновационных проектов и оценка их финансовой успешности. Исходя из поставленной цели, в работе определены следующие задачи:

- рассмотрение понятия  и видов инновационного проекта и программы;

- детализация особенностей инновационных проектов;

- изучение критериев оценки успешности;

-.рассмотрение особенностей инновационных проектов и оценка их успешности на примере предприятия

Теоретическую основу данной работы составляют труды специалистов в области экономики, научная, учебная и методическая литература по рассматриваемой теме.

Глава 1. Особенности инновационных проектов и финансовые критерии их успешности

1.1 Понятие и виды инновационного  проекта.

Инновационный проект представляет собой сложную систему взаимообусловленных и взаимоувязанных по ресурсам, срокам и исполнителям мероприятий, направленных на достижение конкретных целей и задач на приоритетных направлениях развития науки и техники.

Инновационная программа - это комплекс взаимосвязанных инновационных проектов и проектов поддержки инновационной деятельности.

Идеи, замыслы и технические решения, а также реализующие их проекты имеют различные уровни научно-технической значимости:

- модернизационный (псевдо-инновации), когда конструкция прототипна или базовая технология кардинально не изменяются. Например, расширение размерных рядов и гаммы изделий, установка более мощного двигателя, повышающая производительность станка, автомобиля;

- новаторский (улучшающие инновации), когда конструкция нового изделия по виду своих элементов существенным образом отличается от прежнего. Например, добавление новых качеств, введение средств автоматизации или других, ранее не применявшихся в конструкциях данного типа изделий, но применявшихся в других типах изделий;

- опережающий (базисные инновации), когда конструкция основана на опережающих технических решениях. Например, введение герметических кабин в самолетостроении, турбореактивных двигателей, ранее нигде не применявшихся;

- пионерный (базисные инновации), когда появляются ранее не существовавшие материалы, конструкции и технологии, выполняющие прежние или даже новые функции. Например, композитные материалы, первые радиоприемники, электронные часы, персональные компьютеры, ракеты, атомные станции, биотехнологии.

Уровень значимости проекта, а впоследствии и всей инновационной программы, определяет сложность, длительность, состав исполнителей, масштаб, характер продвижения результатов инновационного процесса, что влияет на содержание проектного управления.

Виды инновационных проектов по основным типам:

1. По периоду реализации проекта: краткосрочные (1-2 года), среднесрочные (до 5 лет) и долгосрочные (более 5 лет);

2. По характеру целей проекта: конечные и промежуточные;

3. По виду удовлетворяемых потребностей ориентированы на удовлетворение существующих потребностей или на создание новых потребностей;

4. По типу инноваций, могут быть введение нового или усовершенствованного продукта, создание нового рынка, освоение нового источника сырья или полуфабрикатов, реорганизация структуры управления;

5. По уровню принимаемых решений, могут носить международный федеральный, региональный, отраслевой и фирменный характер;

6. С точки зрения масштабности решаемых задач инновационные проекты подразделяются следующим образом:

а) монопроекты – проекты, выполняемые, как правило, одной организацией или даже одним подразделением; отличаются постановкой однозначной инновационной цели (создание конкретного изделия, технологии), осуществляются в жестких временных и финансовых рамках, требуется координатор или руководитель проекта;

б) мультипроекты – представляются в виде комплексных программ, объединяющих десятки монопроектов, направленных на достижение сложной инновационной цели, такой, как создание научно-технического комплекса, решение крупной технологической проблемы, проведение конверсии одного или группы предприятий военно-промышленного комплекса; требуются координационные подразделения;

в) мегапроекты – многоцелевые комплексные программы, объединяющие ряд   мультипроектов и сотни монопроектов, связанных между собой одним деревом целей; требуют централизованного финансирования и руководства из координационного центра. На основе мегапроектов могут достигаться такие инновационные цели, как техническое перевооружение отрасли, решение региональных и федеральных проблем конверсии и экологии, повышение конкурентоспособности отечественных продуктов и технологий.

Состав стадий и этапов проекта определяется его отраслевой и функциональной принадлежностью. Основными разделами инновационного проекта являются:

- содержание и актуальность проблемы (идеи);

- дерево целей проекта, построение на основе маркетинговых исследований и структуризации проблемы;

- система мероприятий по реализации дерева целей проекта;

- комплексное обоснование проекта;

- обеспечение реализации проекта;

- экспертное заключение проекта;

- механизм реализации проекта и система мотивации.

Итак, инновационный проект представляет собой сложную систему взаимообусловленных и взаимоувязанных по ресурсам, срокам и исполнителям мероприятий, направленных на достижение целей и задач на приоритетных направлениях развития науки и техники.

2. Особенности инновационных проектов

Особенность инновационных проектов - выполнение их в условиях риска и неопределенности. Наиболее важный процесс разработки таких проектов - выбор из альтернативных вариантов самого жизнеспособного проекта. Этот этап выполняется в следующей последовательности:

1) устанавливаются основные  критерии эффективности инновационного  проекта;

2) рассчитываются показатели  эффективности альтернативных вариантов  проектов с учетом вероятности  их реализации;

3) сравниваются и выбирается  наиболее оптимальный вариант  инновационного проекта для реализации.

Также, имеют место быть следующие особенности:

1. Каждый инновационный  проект должен пройти цикл "наука-производство-потребление". Идея инновационного проекта  должна иметь основу в форме  научных и маркетинговых исследований, как и производство, должно подстраиваться  под потребителя и опираться  на научные разработки.

2. Сложность прогнозирования  результатов и как итог - повышенные  риски. Появление нового всегда  связано с высоким риском непринятия  обществом. Консерватизм в этом  плане присущ не только большей  части общества, но и большинству  российских объектов производства, не способных воспринять инновации  даже технически. Вероятность получения  положительных результатов в  зависимости от вида и характера  инновационных исследований колеблется  от 5 до 95%.

3. Разработка и внедрение  инновационного проекта - творческая и уникальная задача. Поэтому многое зависит от энтузиазма и личной заинтересованности исполнителей. Анализ причин неудач инновационных проектов на западе показал, что частой причиной этих неудач является управление проектом обычными наемными менеджерами, имевших единственную мотивацию в виде денег.

4. Организация работы  участников проекта. Наличие свободной  воли и высокой мотивации участников  проекта делает привычную организацию  труда и создание трудовой  дисциплины нецелесообразной. Поэтому  необходим адекватный подход  к выбору руководителями стиля  управления.

5. Отсутствие привычных  стандартов для инновационного  проекта. Даже самая четкая концепция  проекта может претерпеть серьёзные  изменения в процессе разработки.

Важной составной частью управления реализацией проектов является контроль над ходом реализации. Контроль целесообразно осуществлять по трём направлениям:

- по качеству: должны  соблюдаться требования целевого  назначения проекта и его выходные  характеристики;

- по стоимости: необходимо  соблюдать бюджетные требования, расходы должны быть по возможности  минимизированы;

- по времени: проект должен  быть выполнен в требуемые  сроки.

Отличаясь большой неопределенностью, инновационные проекты имеют преимущество: они могут быть скорректированы при меньших финансовых потерях на ранних стадиях разработки. Обращает на себя внимание и фактор ограниченности информации при отборе кратко- и среднесрочных проектов по сравнению с долгосрочными. К тому же ранние успешные стадии инновационной деятельности вовсе не гарантируют успеха на более поздних, и наоборот.

Инновационные проекты характеризуются высокой неопределенностью на всех стадиях инновационного цикла: и на первичной стадии проработки идеи, и при отборе проекта, и при реализации инновации. Более того, новшества, успешно прошедшие стадию испытания и внедрения в производство, могут быть не приняты рынком, и их производство должно быть остановлено. Многие проекты дают обнадеживающие результаты на первой стадии — при разработке, затем при неясной ресурсной или технико-технологической перспективе должны быть прекращены.

Наиболее успешные проекты также не гарантированы от неудач. В любой момент их жизненного цикла они не застрахованы от появления у конкурента более перспективной новинки. Не менее специфично для инновационного проекта по сравнению с инвестиционным наличие вариантов модификации на всех стадиях его жизненного цикла. Если после отбора долгосрочного инвестиционного проекта осуществляется лишь одно-единственное решение (которое и следует реализовать), то инновационный проект требует новой переоценки и пересмотра на следующих стадиях и в многочисленных контрольных точках. Инновация в своей основе характеризуется альтернативностью, неопределенностью и многовариантностью на всех стадиях. Отсюда сложность прогнозирования инноваций. Это связано с оценкой интегрального показателя качества, будущей конкурентоспособности, с рыночной адаптацией.

Зачастую большие сложности вызывают в инновацион­ных проектах проблемы нахождения базовой модели. Для инновации в отличие от обычного инвестиционного проекта характерно непрерывное совершенствование на всех этапах деятельности: это и улучшение конструкции изделия по мере накопления опыта его производства, и внесение изменений в конструкцию на стадии диффузии в другие производства в целях более успешного применения и, наконец, перманентная модернизация первого образца при совершенствовании технологических процессов и организационных структур. По мере обучения персонала в новшестве обнаруживаются новые качества, а также новые возможности.

Еще одна особенность инновационного проекта — выделение индивидуального нововведения как единицы наблюдения и анализа. Если в случае инвестиционного проекта это рутинная процедура, то здесь вычленение одного новшества и взаимосвязанных множественных элементов инновационной деятельности сложно как с позиций организационной последовательности, так и альтернативности, и динамичности трансформаций. Интенсивные исследования отдельного вида инноваций вызывают сложную гамму сопутствующих частичных, менее радикальных новшеств.

По мере накопления опыта число модификаций постепенно уменьшается, и появляется базовая модель. Становится очевидным, что в то время как первоначальное единичное новшество находится “в расцвете” и приносит прибыль, возможно наступление его инновационной несостоятельности вследствие изменения базовой модели. Уменьшение технической неопределенности инновационного проекта не означает снижения финансового и коммерческого рисков. Более того, при разработке ряда проектов принципиальных нововведений устранение технических рисков приводит к выявлению недостатков, выбранных технологии и оборудования, что само по себе уже может вызвать прекращение финансирования. Технические и коммерческие риски в инновационных проектах не находятся в какой-либо корреляционной зависимости, и для их устранения или предупреждения следует идти эмпирическим путем.

Таким образом, можно сделать вывод, что инновационный проект, являясь разновидностью инвестиционных проектов, имеет ряд отличительных особенностей. Целью любого инновационного проекта является создание новшества. Проект отличается как высокой степенью неопределённости, так и малой предсказуемостью ряда параметров, а, следовательно, носит рисковый характер. Как правило, инновационные проекты более продолжительны по срокам. Эти особенности определяют необходимость тщательной экспертизы и оценки инновационных проектов при открытии финансирования.

3. Финансовые критерии успешности инновационного проекта

При выборе инновационного проекта большое значение имеет правильная оценка эффективности (прибыльности) проекта. Проект должен рассматриваться в совокупности с уже разрабатываемыми инновационными проектами, которые также требуют финансирования. В некоторых случаях требующие значительных капитальных ресурсов проекты могут быть отвергнуты в пользу менее эффективных проектов, но требующих меньших капитальных затрат, из-за того, что финансовые ресурсы необходимы для других инновационных проектов предприятия. Концентрировать все финансовые ресурсы предприятия на разработке одного проекта не всегда целесообразно. Предприятие может себе это позволить лишь в том случае, если инновационному проекту гарантирован стопроцентный технический и коммерческий успех. В других случаях выгоднее направляют ресурсы па разработку нескольких инновационных проектов. В таком случае появление неудач при разработке одного из проектов будет компенсировано успехом от реализации.

Кроме этого следует оценить количественно все затраты, необходимые для разработки инновационного проекта. Основные затраты, производимые до того, как продукт пли технологический процесс начнет читать отдачу, состоят из затрат на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, включая создание опытного образца, капитальных вложений в производственные мощности и первоначальных стартовых затрат, причем уровень этих затрат зависит от направленности инновационного проекта. Здесь же необходимо оценить возможный метод финансирования проекта, необходимость и вероятность привлечения внешних инвестиций для реализации проекта. Одна из главных проблем, стоящих перед любым предприятием, – это правильное планирование денежной наличности. Очень часто вполне рентабельный инновационный проект может оказаться несостоятельным в результате не поступления финансовых средств в конкретные сроки. Поэтому необходимо соотнести во времени прогноз денежных поступлений с прогнозом необходимости финансовых затрат, требующихся для разработки проекта.

Эффективность проекта оценивают с помощью анализа коммерческой эффективности вариантов проекта, а также бюджетной и народно хозяйственной экономической эффективности вариантов.

Коммерческая (финансовая) эффективность, учитывающая финансовые последствия реализации проекта для его непосредственных участников. Бюджетная эффективность, отражающая финансовые последствия осуществления проекта для федерального, регионального, местного бюджетов.

Народнохозяйственная экономическая эффективность, учитывающая затраты и результаты, связанные с реализацией проекта, выходящие за пределы прямых финансовых интересов участников инвестиционного проекта и допускающие стоимостное измерение.

Коммерческая эффективность (финансовое обоснование) проекта определяется соотношением финансовых затрат и результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности, и рассчитывается как для проекта в целом, так и для отдельных участников с учетом их вкладов.

Показатели бюджетной эффективности отражают влияние результатов осуществления проекта на доходы и расходы соответствующего (федерального, регионального или местного) бюджета. Основным показателем бюджетной эффективности, используемым для обоснования предусмотренных в проекте мер федеральной и региональной поддержки, является бюджетный эффект. Бюджетный эффект для шага осуществления проекта определяется как превышение дохода соответствующего бюджета над расходами в связи с осуществлением данного проекта:

Интегральный бюджетный эффект рассчитывается как сумма дисконтированных годовых бюджетных эффектов или как превышение интегральных доходов бюджета над интегральными бюджетными расходами. Показатели народнохозяйственной экономической эффективности отражают эффективность проекта с точки зрения интересов народного хозяйства в целом, а также участвующих в осуществлении проекта регионов (субъектов Федерации), отраслей, организаций.

Наряду с техническими критериями выбора инновации инвесторы предъявляют экономические ограничения на инновационные процессы, стремясь обеспечить себе гарантию не только возврата вложенных средств, но и получения дохода. Немаловажным фактором, который инвесторы учитывают при принятии решений о финансировании инновации, является период, в течение которого будут возмещены понесенные расходы, а также период, необходимый для получения расчетной прибыли.

Инновационная программа или проект эффективный для одного предприятия, может оказаться неэффективным для другого в силу объективных и субъективных причин, таких, как территориальная расположенность предприятия, уровень компетенции персонала по основным направлениям инновационного проекта, состояние основных фондов и тому подобному. Все эти факторы оказывают влияние на результативность инновационного проекта или программы, поэтому их необходимо учитывать на стадии отбора проектов. Немаловажным фактором, который инвесторы учитывают при принятии решений о финансировании инновации, является период, в течение которого будут возмещены понесенные расходы, для этого рассчитываются сроки окупаемости, чистая текущая прибыль и коэффициент рентабельности инвестиций.

Глава 2. Инновационное развитие и оценка финансовой успешности на примере АК «АЛРОСА» (ПАО)

2.1 Основные подходы внедрения и  реализации инновационных проектов  на предприятии и их особенности

Для решения стратегических задач группы АЛРОСА в области экономической эффективности, промышленной и экологической безопасности, компания ставит цели по повышению своего технологического уровня и последовательно реализует мероприятия по разработке, развитию и реализации инновационных проектов. Данная деятельность осуществляется в соответствии с Программой инновационного развития и технологической модернизации АК «АЛРОСА» (ОАО) на 2011–2018 гг., разработанной с учетом результатов технологического аудита, и охватывает практически все производственные комплексы компании и уровни управления.

Программа инновационного развития и технологической модернизации (ПИРиТМ) включает три основных направления реализации инновационных проектов, два из которых – повышение энергоэффективности и экологичности производства – соответствуют целям Экологической политики компании. Ежегодно программа актуализируется в соответствии с оценкой эффективности деятельности компании, дополняясь новыми проектами.

В целях общего руководства и курирования вопросов инновационного развития в компании введена должность вице-президента по инновациям, одновременно возглавляющего Экспертный совет по инновациям при президенте АК «АЛРОСА» (ОАО). Помимо представителей компании в Экспертный совет входят ведущие ученые в области горных разработок Российской академии наук, других научных организаций. В целях планирования и информационного сопровождения инновационных процессов в научном подразделении компании – институте «Якутнипроалмаз» – действует Центр инноваций и технологий АК «АЛРОСА» (ОАО). В целом управление инновационной деятельностью требует тесного взаимодействия всех участников процесса, включая заинтересованные стороны в лице научного сообщества. В 2013 году в структуре всех исследований и разработок 34% было выполнено по договорам со сторонними организациями, 66% – собственными силами научных подразделений компании (институт «Якутнипроалмаз», Научно-исследовательское геологоразведочное предприятие, дочернее общество НПП «Буревестник»).

Ключевыми задачами на период 2013-2018 год в области инновационных разработок были определены:

• реализация Программы инновационного развития и технологической модернизации совместно с научными подразделениями компании, функциональными службами, дочерними и зависимыми обществами;
• развитие совместных программ с высшими учебными заведениями и научными организациями, инновационными компаниями малого и среднего бизнеса;
• создание новых экономически эффективных технологий освоения месторождений с низким содержанием полезного компонента и техногенных месторождений, а также месторождений с пограничной экономической целесообразностью разработки;

В соответствии с программой инновационного развития и технологической модернизации «АК «АЛРОСА» (ПАО) на период 2011-2018 гг. особенностями инновационных проектов являются высокие требования к персоналу, занимающемуся разработкой и непосредственно внедрением проектов, для чего созданы специальные подразделения, обучающие и систематически проводящие курсы повышения квалификации работников, а также с целью более тесной интеграции образования, науки и производства как важнейшего условия повышения качества выполняемых работ в опорных ВУЗах созданы базовые кафедры Компании; исследовательские работы выполняются как собственными силами Компании, так и с привлечением подрядных организаций, среди которых большая роль отводится взаимодействию с российским сектором генерации знаний: ВУЗы, учреждения РАН, организации сектора исследований и разработок, также принимает участие в деятельности инновационных территориальных кластеров, налажено партнерство с Фондом «Сколково». Центром инноваций и технологий института «Якутнипроалмаз» АК «АЛРОСА» (ОАО) совместно с ООО «Нейтронные технологии» прорабатывается вопрос привлечения гранта у фонда «Сколково» в рамках кластера «Ядерные технологии» и технологической платформы «Радиационные технологии» с целью финансирования исследовательских работ по созданию технологии предварительного обогащения алмазоносной руды методом быстрых меченых нейтронов. В настоящее время ООО «Нейтронные технологии» проходят процедуру получения резидентства в фонде «Сколково». Компания тесно сотрудничает с организациями инновационной инфраструктуры (например, в рамках подписанного соглашения о научно-техническом сотрудничестве между Правительством Республики Саха (Якутия) и акционерной компанией «АЛРОСА» (ОАО) Центр инноваций и технологий института «Якутнипроалмаз» сотрудничает с Технопарком «Якутия» и венчурной компанией «Якутия»).

Таким образом, для разработки и внедрения инновационных проектов проводится целый комплекс работ, налаживается международное сотрудничество.

2.2 Финансовая успешность проектов  в компании

Общий объем финансирования Программы инновационного развития и технологической модернизации АК «АЛРОСА» (ОАО) за 2015 год составил 2 971,5 млн руб. В результате реализации ПИРиТМ получен экономический эффект в сумме 1 294,58 млн рублей, показатель эффективности внедрения инноваций – 0,44 руб. / руб. В том числе экономический эффект от выполнения научно-исследовательских работ составил 744 млн рублей при общем объеме финансирования исследований и разработок 539 млн рублей. Эффективность инвестиций в научные исследования на вложенный рубль увеличилась до 1,38 рубля.

В 2015 году АК «АЛРОСА» (ОАО) выполнила свои целевые задачи в сфере реализации Программы инновационного развития в полном объеме, реализованы все программные планы и мероприятия. В течение отчетного года разработаны и внедрены в производство на предприятиях компании 31 научно-техническая разработка, что на 15% превышает запланированное количество работ.