Интернациональный навык концентрации финансовых ресурсов, как международный рыночный механизм

ПЛАН:

ВВЕДЕНИЕ	……………………………………………………………………….	4
ГЛАВА 1.	ФИНАНСОВАЯ КУЛЬТУРА И ЁЁ СОСТАВЛЯЮЩИЕ В ЭКОНОМИКЕ РОСИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ………………………………………………………	6
1.1.	Понятие, сущность, цели и задачи финансовой культуры..........	6
1.2.	Классификация культур и место финансовой культуры в развитии экономики в РФ…………………………………..........	7
1.3.	Роль нормативно-правовой базы по формированию и регулированию финансовой культуры и финансовых нарушений………………………………………………………….	10
ГЛАВА 2.	ВЛИЯНИЕ ФИНАНСОВОЙ КУЛЬТУРЫ ПО ФОРМИРОВАНИЮ РЫНКА КАПИТАЛА, РЕГУЛИРУЮЩЕГО СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ……	14
2.1.	Мультипликаторы, показатели, индикаторы, параметры, критерии, характеристики эффективности финансовой деятельности РФ и его составляющие……………………………	14
2.2.	Организация контроль над эффективностью использования финансовых ресурсов в РФ………………………………………..	15
ГЛАВА 3.	ВОЗМОЖНОСТЬ ОБЪЕДИНЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ КУЛЬТУРЫ И ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ В РАМКАХ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ………………	18
3.1.	Становление финансового рынка Российской Федерации и его инфраструктуры…………………………………………………….	18
3.2.	Интернациональный навык концентрации финансовых ресурсов, как международный рыночный механизм…………………………	20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	……………………………………………………………………….	22
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ	……………………………………………………………………………………………………………………	24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Современных финансовая система играет главную роль в обеспечении сбалансированности и инновационного развития экономик всех государств. Для выполнение этих задач нужна современная, конкурентоспособная, инновационно-ориентированная финансовая инфраструктура и современная финансовая культура, без которой невозможно быстро останавливать и восстанавливаться в периоды мировых экономических кризисов.

Развитие современной мировой экономики стало толчком для выделения определённых городов и создание в них международных финансовых центров (МФЦ).

Выделенные города ввиду своего географического положения, открытости для нерезидентов, инфраструктуры, привлекательного налогового режима и понятной нормативно-правовой базой стали международными финансовыми центрами (МФЦ).

В виду того, что  российская экономика нуждается в диверсификации и развитии конкурентоспособной финансовой отрасли и рынка профессиональных финансовых услуг принято решение развития Москвы как международного финансового центра.

Создание в Москве МФЦ – позволит улучшить условия для притока инвестиций в Российскую экономику с международного рынка капиталов, создать финансовый рынок который сможет стать частью глобального, а также повысить его привлекательность в глазах иностранных инвесторов на мировом уровне.

Формирование в Москве международного финансового центра планируется к 2020 года, для этого необходим четкий план развития финансовой культуры, включающий законодательные инновации, акцент на привлечение инвесторов и стандартизацию системы платежных услуг.

Мировой опыт формирования инновационных международных финансовых центров в Шанхае, Гонконге и Дубае продемонстрировал, будто для удачного существования таких проектов необходимо наличие нескольких макроэкономических показателей создающих предпосылки для появления и становления такого центра.

Такими параметрами являются:

• либеральное регулирование экономики страны;
• устойчивая национальная валюта;
• общественное владение акционерным капиталом;
• экономика с потенциальным масштабом;

С нашей точки зрения,  Москва уже сейчас готова отвечать неким из выше перечисленных критериев, а по другим  – стремится к их достижению.

 

Цель исследования

Исследование, проведенное нами выполнено с целью выявления факторов конкурентоспособности Москвы как МФЦ и оценки ситуации на российском рынке. А так же определение существенной роли  понятию финансовая культура, и её роли в эффективном использовании финансовых ресурсов в Российской Федерации, на внутреннем и внешнем рынках. Для понимания общих принципов формирования понятия финансовая культура, нами была рассмотрена система показателей финансовой культуры Российской Федерации, а также была дана статистика эффективности использования финансовых ресурсов в России.

Методологические и теоретические  основы исследования. 

Исследование выполнено по общенаучной методологии. В процессе исследования использовались следующие методы: наблюдение, сравнение и анализ. Основой исследования Москвы как МФЦ послужила Концепция создания международного финансового центра в Российской .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1.	ФИНАНСОВАЯ КУЛЬТУРА И ЁЁ СОСТАВЛЯЮЩИЕ В ЭКОНОМИКЕ РОСИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1.1.	Понятие, сущность, цели и задачи финансовой культуры

 

В условиях рыночной экономики, произошли существенные структурные изменения в самой экономике, методах и инструментах и изменений их управления. В связи с этим существенное внимание уделяется  проблемам эффективного управления и использования финансовых ресурсов на всех уровнях управления. В настоящем времени под финансовой культурой в узком смысле принято считать отраслевые финансовые культуры, а так же означающее качество управления финансами в финансовых отраслях. В широком смысле финансовая культура представляет собой комплекс управленческих отношений, организующих высочайшее качество финансового управления применительно ко всем сферам деятельности хозяйствующих субъектов. Необходимо отметить, что данное понятие охватывает все отрасли и все финансовые институты, и финансовые рынки.

Традиционно эффективность  использования финансовых ресурсов в Российской Федерации  оценивается при помощи системы финансовых показателей. Но в последние годы увеличивается значимость  качественных характеристик использования ресурсов, которые, как правило, редко учитываются при анализе данных деятельностей. Чрезвычайно актуальной представляется разработка системы показателей, которая смогла бы дополнить традиционную систему коэффициентов и отразить качество финансовых операций, что помогло бы с совершенно новой позиции провести  анализ эффективности использования финансовых ресурсов (Рис 1.1). Именно такой системой является, на наш взгляд, система показателей финансовой культуры.

 

Составлено авторами: Сониной, Федоренко

Рис.1.1 Система показателей финансовой культуры в РФ

Так же мы хотим отметить, что высокая финансовая культура - большой плюс для граждан и государства. Граждане смогут самостоятельно оценивать риски, связанные с финансовыми пирамидами, разорительными потребительскими кредитами или необдуманными спекуляциями на бирже. В долгосрочной перспективе это должно повысить доверие к финансовым инструментам из чего следует  способность к динамичному развитию рынка[15]. Повышение финансовой грамотности предполагает овладение финансовыми основами в течение всей жизни. В более габаритных размерах, например как масштаб страны - это поспособствует общественному прогрессу, который выражается в росте индекса человеческого развития, объединяющем показатели здоровья и долголетия, образования, материального благополучия.

С противоположной  стороны, завышенный  уровень финансовой грамотности каждого гражданина страны, увеличивает прозрачность финансовых взаимоотношений внутри различных слоев общества (работа, семья, университет и т.д.), что даёт нам право говорить об увеличении финансовой грамотности,  как институте позитивной социализации человеческого развития[13].

Исходя из ранее предложенной нами  концепцией  повышения уровня финансовой грамотности, финансовая культура может рассматриваться не только применительно  как к отдельным личностям, но и в рамках региональной, национальной и мировой экономики. Происхождение уровней финансовой культуры, по нашему мнению, зависит от  законов философии - от общего к частному. 

 

 

1.2.	Классификация культур и место финансовой культуры в развитии экономики в РФ

Существует множество моделей  культур, но в условиях рыночной экономики недостаточно уделено внимание экономической и финансовой культуре. Разные авторы предлагают различные классификации, но вместе с тем, не раскрывают сущность финансовой культуры, её назначение и правовое поле. Эффективная политика государства будет практически ощутима, когда будет проводиться активная государственная  политика, направленная на повышение уровня финансовой грамотности населения и соблюдение правовых норм всеми лицами, имеющими отношение к финансам (государства, регионального и муниципального уровня), а так же к финансовым операциям. Нельзя не отметить корпоративную и политическую культуру, с которыми мы сталкиваемся на протяжении всей нашей жизни (Рис.1.2).

Корпоративная культура — представляет собой систему, состоящая из комплекса правил поведения, символов, ритуалов, традиций и ценностей, принятых в организации, обязательная для всех её работников, разделяемая и исполняемая ими [14].

Политическая культура — является частью общей культуры, включающая исторический опыт, память о социальных и политических событиях, политические ценности, ориентации и навыки, непосредственно влияющие на политическое поведение. Но, не смотря на важность данных политических культур, нужно отметить, что финансовая культура является наиболее значимой, так как она включает в себя всё разнообразие культур [18].

 

Рис. 1.2. Структура экономической культуры

 

Из приведенной схемы следует, что финансовая культура, является доминирующей по отношению к политической и корпоративной культуры. Из вышесказанного можно судить о том, что в Российской Федерации существует проблема исследования, внедрения и распространения финансовой культуры. Данный вопрос не затрагивается в полном объеме, но его важность огромна. Об актуальности данного вопроса спорить не приходиться.

Следует отметить, что финансовая культура напрямую влияет на развитие экономики нашей страны, в том числе на параметры, критерии, показатели, индикаторы.

Один из таких параметров это внутренний государственный долг РФ (Табл. 1.1). Внутренний государственный долг – это результат дефицита бюджета и выпуска облигаций государственного займа для его покрытия.

 

 

Таблица 1.1

Объем государственного внутреннего долга Российской Федерации

Год	внутренний долг, млрд. руб.	% к ВВП	Темп роста
2004	779	4,56	112,45
2005	876	4,05	121,58
2006	1065	3,95	122,16
2007	1301	3,91	115,30
2008	1500	3,63	139,67
2009	2095	5,39	140,33
2010	2940	6,50	142,55
2011	4191	7,67	130,33
2012	5462	9,58	123,05

Составлено авторами: Сониной, Федоренко

В то же время следует отметить, что внутренний долг в 2012 году по сравнению с 2004 годом, увеличился в 7,01 раза, к ВВП рост составил 5,02 %, что свидетельствует о неэффективности управления (Рис.1.3).

Составлено авторами: Сониной, Федоренко

Рис 1.3 Объем государственного долга Российской Федерации

Уровень и показатели государственного долга являются показателями финансовой культуры государства, и требует особенного контроля со стороны исполнительной власти. Этот контроль распространяется как на привлечение заемных средств, так и на их погашение. Можно сказать, что государственный долг это совокупность достаточно разнообразных форм и методов финансовых отношений [16].

 

 

1.3.	Роль нормативно-правовой базы по формированию и регулированию финансовой культуры и финансовых нарушений.

 

 

 

 

Нормы финансового права Российской Федерации отражены в различных  нормативно правовых актах, а именно акты представительных и исполнительных органов государственной власти различных  уровней и органов местного самоуправления. Основными источниками  финансового права составляют акты органов исполнительной власти, а именно финансово-кредитных — Центрального банка РФ, Министерства финансов РФ, Федеральной службы по финансовым рынкам и др. (инструкции, приказы и т. д.). Часть нормативных актов разрабатываются и издаются совместно с выше перечисленными органами, а также с привлечением иных экономических или других служб (Федеральной службой по тарифам, Федеральной службой государственной статистики, Федеральной таможенной службой и др), в зависимости от решаемых задач и содержания регулируемых отношений. Однако мы видим, что с повышением роли законов и увеличением числа рассматриваемых ими в сфере финансов вопросов, роль регулирования у этих органов сузилась — до внутренних отношений [22].

Преступления в экономической сфере регулируются кодексами РФ:  уголовным и об административных правонарушениях. Основными наказаниями в сфере экономических и финансовых преступлений являются:

• Штраф
• Исправительные работы
• Уголовная ответственность

Следует отметить, что статьи Уголовного кодекса претерпели изменения в 2011 году, а именно, Президент России Дмитрий Медведев, внес некоторые поправки в УКРФ, которые позволяют освободить обвиняемых в нетяжких экономических преступлениях, в случае если они выплатили штраф, и назначить им новый вид уголовного наказания – принудительные работы. На наш взгляд принятие такого решения в дальнейшем положительно отразиться на правоотношениях между государством и правонарушителями. По данным Министерства внутренних дел нами были проанализированы данные о количестве преступлений в сфере экономики.

Суммируя полученные результаты можно сказать что происходит увеличение удельного веса нарушений законодательства в финансово- бюджетной сфере. Таким образом, данный показатель вырос в период 2008-2011гг. на 10,7% , что говорит об увеличении экономических и финансовых правонарушений (Табл.1.2). Дальнейшую динамику развития выявления нарушений в финансово-бюджетной сфере можно наблюдать на рисунке 1.4. Кроме увеличения удельного веса нарушений законодательства в объеме внутреннего долга, так же ярко выражена динамика увеличения выявленных нарушений в сфере формирования бюджета Российской Федерации [21].

Таблица 1.2

Выявленные нарушения законодательства в финансово-бюджетной сфере

Год	Выявленные нарушения законодательства в финансово-бюджетной сфере млрд.руб.	Темп роста (%)	Темп прироста (%)	удельный вес к внутр долгу  (%)
2004	150,7	81,42	-18,57	19,34
2005	122,7	67,07	-32,92	14,00
2006	82,3	160,75	60,75	7,72
2007	132,3	73,01	-26,98	10,16
2008	96,6	246,68	146,68	6,44
2009	238,3	203,06	103,06	11,37
2010	483,9	148,48	48,48	16,45
2011	718,5	128,11	28,11	17,14
Итог	20205,3	1108,58	308,61	102,62

Составлено авторами: Сониной, Федоренко

Составлено авторами: Сониной, Федоренко

Рис 1.4. Выявленные нарушения законодательства в финансово-бюджетной сфере

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Составлено авторами: Сониной, Федоренко

 

Рис.1.5 Бюджетные правонарушения

 

По данным представленным на рисунке можно сказать, что существует множество бюджетных правонарушений и существует необходимость осуществлять меры по регулированию, предотвращению правонарушений в бюджетно-финансовой сфере (Рис.1.5). По мнению ученых и практиков, качество и результативность работы по правоохранительному обеспечению экономической безопасности государства зависит от правильной организации взаимодействия по сбору первичной информации о преступлениях в сфере налогообложения [18]. Для этого необходимо повысить уровень взаимодействия федеральных органов налоговой инспекции и органов внутренних дел по сбору оперативной информации о нарушениях в сфере финансовой деятельности, имеющее стратегическое значение для России. В настоящее время данный уровень взаимодействия развит слабо в период с 2007-2011гг. число направленных дел Счетной Палаты, налоговыми органами и др. контролирующими органами превышает число возбужденных дел в 2,5 раза, судах и др. правоохранительных органах, что не дает положительные результаты при борьбе с экономическими и финансовыми преступлениями (Табл.1.3). Наиболее наглядно данную ситуацию иллюстрирует рисунок 1.6.

Эффективность уголовно-правового контроля над экономической преступностью зависит от того, насколько удается ограничить произвольное толкование закона. Целесообразным было бы учитывать опыт применения Уголовного кодекса РФ, принятие специальных законов, содержащих его официальное толкование. Это актуально связи с тем, что Верховный Суд РФ не имеет права давать официального толкования применяемому уголовному закону, согласно ст. 126 Конституции РФ [24].

Таблица 1.3

Реагирование правоохранительных органов 2004- 2011 годах

Год	Количество направленных уголовных дел	Темп роста (%)	Количество возбужденных уголовных дел	Темп роста (%)
2004	130	71,54	299	85,95
2005	93	90,32	257	33,85
2006	84	154,76	87	45,98
2007	130	93,08	40	62,50
2008	121	177,69	25	164,00
2009	215	100,93	41	100,00
2010	217	81,11	41	175,61
2011	176	87,50	72	112,50
Итог	1166	856,93	862	780,39

Рассчитано авторами : Сониной, Федоренко

Составлено авторами : Сониной, Федоренко

Рис 1.6. Реагирование правоохранительных органов 2004- 2011 годах

 

Принятие законов содержащих официальное толкование Уголовного кодекса РФ, могло бы решить чрезвычайно острые проблемы уголовно-правовых норм, об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, организованную преступную деятельность и другие.

В таблице 1.3 приведены данные о состоянии преступности в сфере экономической деятельности в РФ в 2004 - 2011 гг. Необходимо отметить, что сведения о всех зарегистрированных возбужденных делах всегда страдают существенной неполнотой и зависят, как от активности полиции, так и от законодательных новелл(криминализация новых составов, декриминализация старых). Как отмечалось ранее, преступность, и ее виды существенно зависят от социально-экономических, политических, демографических факторов и показателей финансовой культу в Российской Федерации. А так же ,сказывается отсутствие четкой политической воли при выработке и, главное, реализации принципов и направлений уголовной политики в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2.	ВЛИЯНИЕ ФИНАНСОВОЙ КУЛЬТУРЫ ПО ФОРМИРОВАНИЮ РЫНКА КАПИТАЛА, РЕГУЛИРУЮЩЕГО СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1.	Мультипликаторы, показатели, индикаторы, параметры, критерии, характеристики эффективности финансовой деятельности Российской Федерации и его составляющие

 

В настоящее время большую популярность набирает сравнительный анализ, финансовом сектором экономики. Причем им активно пользуются не только профессиональные аналитики, но и  инвесторы. В связи с этим существенное внимание мы хотим уделить финансовым коэффициентам (Рис 2.1). Непосредственно, перед тем как перейти к рассмотрению финансовых коэффициентов или мультипликаторов, необходимо определиться с базовыми экономическими понятиями. А именно с экономическими показателями, на основе которых рассчитываются мультипликаторы (Табл. 2.1).

Таблица 2.1

Экономические коэффициенты, отражающие эффективность деятельности РФ

 

Наименование	Определение	Пример
Показатель	выраженная числом характеристика какого-либо свойства экономического объекта, процесса или решения.		уровень экономического роста, стоимость денег, строительство и продажа жилья
Параметр	показатель, величина которого оказывает существенное влияние на экономические процессы		Спрос, предложение, цены на товары, безработица, инвестиции
Мультипликатор	показывает  зависимость изменения дохода от изменения инвестиций.		множитель Кейнса, мультипликатор правительственных расходов, налоговый мультипликатор
Критерий	показатель, признак, на основании которого формируется оценка качества экономического объекта, процесса, мерило такой оценки		благосостояние общества, развитие бизнеса в стране
Индикатор	ориентирующий экономический показатель, позволяющий в определенной степени предвидеть, в каком направлении следует ожидать развития экономических процессов.		индикатор промышленного производства, торговый баланс, платежный баланс
Регуляторы экономические	экономические рычаги, косвенно воздействующие через механизм интересов на участников экономических процессов, хозяйствующих субъектов		изменение ставки банковского процента, изменение нормы обязательных резервов
Манипулятор	скрытое воздействие на какой либо сектор экономики с целью получения необходимых результатов или решений экономических проблем.		манипуляции на фондовом рынке («игры» с котировками), инфляционное таргетирование, предоставление ложной информации участникам торгов на фондовом рынке

 

 

 

 

 

 

 

Составлено авторами: Сониной, Федоренко

Рис. 2.1 Система показателей финансовой культуры в Российской Федерации

Разрабатываемые критерии: критерии, показатели, индикаторы, регуляторы, параметры, мультипликаторы, манипуляторы, позволяют более эффективном, оперативном управлении использования и контроля финансовыми ресурсами на всех уровнях. Кроме того они являются базой для разработка методов оценки финансовой культуры в РФ

 

2.2.	Организация контроль над эффективностью использования финансовых ресурсов в РФ

Основным методом проведения контроля над эффективностью использования финансовых ресурсов является государственный контроль. Государственный финансовый контроль — это  порядок действий государственных контрольных органов, чьими основными  обязанностями является идентификация нарушений в процессе управления государственными финансовыми ресурсами на фазе рассмотрения, утверждения и исполнения бюджетов, а также разработка необходимых  мероприятий по предупреждению и предотвращению их [20].

 Государственный финансовый контроль предназначен для осуществления финансовой политики государства, а так же для создания необходимых условий для поддержания стабильного финансового состояния страны [24].

Кратко охарактеризуем специальные органы государственного финансового контроля  Российской Федерации, выступающие в качестве его субъектов (Рис.2.2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Составлено авторами : Сониной, Федоренко

Рис. 2.2  Органы государственного финансового контроля

 

Формирование целостной финансовой системы и единая работа всех субъектов финансового контроля имеет большое значение для эффективной экономической деятельности государства. Финансовые преступления в сфере экономики существуют во всех государствах мира, в том числе они есть и РФ [21].

 

 

Составлено авторами : Сониной, Федоренко

Рис.2.3 Преступления представляющие повышенную опасность

 В этой связи наиболее привлекательной является кредитно-финансовая сфера экономики. Распространено хищение денежных средств, незаконное получение и нецелевое использование полученных кредитов, перевод капиталов в оффшорные зоны и зарубежные банки, "отмывание" криминальных денег. Все более изощренный характер приобретают незаконное предпринимательство и  торговля контрафактными товарами [24]. Для борьбы с преступлениями в сфере экономической деятельности и наведения порядка большая работа проводится как законодательной, так и исполнительной властью в РФ. Не смотря на все предпринимаемые меры показатель доли хищений в ВВП с каждым годом увеличивается, что говорит о том что хоть удельный вес экономических преступлений в общем количестве преступлений в Российской Федерации снизился, зато суммы преступлений стали более значительные (Табл.2.2), (Рис. 2.4).