Исследование процесса оптимизации выдачи кредитов

Исследование процесса оптимизации выдачи кредитов 

Введение 

Глава 1.Теоретические основы исследования процесса выдачи кредита в коммерческом банке 

1.1.Понятие и сущность  кредитного процесса 

1.2. Формы и методы управления  кредитным процессом в коммерческом  банке 

1.3. Нормативно-правовая база, регулирующая кредитование физических  лиц в РФ 

Глава 2. Анализ организации и управления кредитным процессом в коммерческом банке 

2.1 Анализ банковского  сектора в РФ 

2.2 Анализ финансово-хозяйственной  деятельности коммерческого банка 

2.3 Особенности организации  кредитного процесса в коммерческом  банке 

Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию управления кредитным процессом в коммерческом банке

1.1.Понятие и сущность  кредитного процесса 

В научной и учебной литературе, природа кредита подчас трактуется неоднозначно. Поэтому необходимо для начала выяснить основные моменты, связанные с данным понятием.

Кредит в переводе с латинского - слово kreditum означает дом, ссуда, доверие.

Кредит обслуживает движение капитала. Благодаря ему средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения граждан направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов. То есть кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный.

Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности и платы за пользование.1

При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Капитал физически, в виде средств производства не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала.

При кредите деньги выступают средством платежа. Следовательно, кредит - это особая форма движения денег.

В кредите находят выражение производственные отношения между хозяйствующими субъектами по поводу передачи стоимости во временное пользование на условиях возвратности. Слово "kreditum" переводится с лат. еще и как "верую", "доверяю".

Кредит - это форма экономических отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова кредит - это сделка, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде.

Таким образом, кредитные отношения состоят из трех элементов – кредитора, заемщика и ссуженной стоимости.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но при этом имеют одинаковую цель - получение прибыли.

Ссуженная стоимость - нереализованная часть стоимости, которая, вступая в кредитные отношения, обладает особой добавочной потребительной стоимостью.

Структура кредита предполагает единство его элементов - это всегда движение ссуженной стоимости.

Таким образом, сущность кредита можно определить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Изучая особенности и тонкости организации кредитного процесса в коммерческом банке, принципиальным моментом является определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка).

Широко распространено мнение, суть которого в том, что банки, занимаясь кредитованием, торгуют денежными ресурсами. Это мнение недостаточно корректное и должно быть уточнено в отношении того, чем именно торгуют банки на рынке кредитования.

Банк как коммерческая организация может и должен продавать результат, продукт собственной деятельности. Но что выступает в качестве такого продукта в сфере кредитования? Можно было бы считать, что банк предлагает к продаже деньги, частично свои, а в основном привлеченные (рассматривая само состоявшееся привлечение как результат непростой деятельности работников банков).

На самом деле это поверхностное представление, поскольку банк и привлекает, и выдает деньги в кредит только на время, что лишает весь процесс стандартного торгового содержания.

Отсюда первое уточнение: речь должна идти о продаже не денег, а права временного ими пользования. Такое право, торгуемое банком, можно считать результатом деятельности банка, предшествующей выдаче кредита.

Однако остается без ответа вопрос о том, имеется ли продукт собственно кредитной деятельности банка и если да, то каков он. Чтобы разобраться с данным вопросом, необходимо вспомнить, что вообще понимается под результатом или продуктом деятельности банка.2

Банковский продукт - это некая более или менее оригинальная банковская технология, придуманная и используемая в данном банке, т.е. определенное умение его сотрудников, которым другие банки могут владеть, а могут и не владеть.

То есть банковские продукты всегда в чем-то отличны, уникальны, поскольку создаются разными людьми и рассчитаны, как правило, на неповторимые потребности, возможности и запросы самых разных клиентов.

Всё вышеперечисленное о производительном и творческом характере банковской деятельности больше всего, пожалуй, относится именно к кредитной деятельности.

Почти в каждом случае кредитования банки создают более или менее различающиеся технологии кредитования, устраивающие конкретных заемщиков. Именно эти технологии и есть тот главный товар, который банки продают как участники кредитного рынка.

Таким образом, кредит необходимо понимать и как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, но необходимо также различать указанную технологию и результаты ее применения.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Тогда можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

-во-первых, сумму денег, предоставляемую банком  заемщику и удовлетворяющую изложенным  выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую  экономическую и правовую природу;

-во-вторых, кредитный продукт  более глубокого уровня, а именно  конкретный способ, каким банк  оказывает или готов оказать  кредитную услугу нуждающемуся  в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально  оформленный комплекс взаимосвязанных  действий, составляющих целостный  регламент взаимодействия подразделений  банка (связанных с кредитным  процессом), единую и завершенную  технологию кредитного обслуживания  клиента.

Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса.

В современных условиях для стабильного развития и конкурентного преимущества банков необходим переход на новый уровень развития и постоянного совершенствования. Четкая стратегия, регламентированность и адаптивность кредитного процесса в коммерческих банках, продуманная структура и эффективная взаимосвязанная система менеджмента банка в целом – главные условия , которые позволят банкам удержать лидирующие позиции на рынке в ближайшие годы.

Разработка и внедрение в банковскую практику современных методов преобразований в области организации системы кредитования позволят:

Повысить качество кредитных операций при одновременном уменьшении временных затрат на их проведение;

увеличить продажи банковских продуктов и услуг, усилить конкурентные преимущества;

сократить расходы на проведение кредитных операций и, как следствие, повысить рентабельность деятельности банка;

четко распределить ответственность в рамках кредитного процесса;

снизить уровень операционных рисков и др.

Обсуждение в экономической литературе вопросов описания, оценки и совершенствования кредитного процесса не в полной мере учитывает анализ его системообразующих элементов.3

Объектом анализа и модернизации в банках должна стать организация кредитного процесса, которая представляет собой систему управления процессами в области кредитования, направленную на удовлетворение потребностей банка и его контрагентов (предприятий, коммерческих банков, других заинтересованных сторон).

Организация кредитного процесса включает следующие элементы:

непосредственное осуществление кредитных операций – кредитование отдельных заемщиков, т.е. взаимодействие с клиентом, рассмотрение документов, заключение кредитных договоров, регистрация фактов кредитных сделок и т.п.;

принятие решений о предоставлении ссуды/отказе от выдачи ссуды, изменение условий кредитного соглашения, пролонгации кредитов, выборе вариантов реструктуризации задолженности;

управление кредитными рисками и кредитным портфелем банка как совокупностью конкретных кредитов.

 Одним из важных элементов организации кредитного процесса является административно-управленческий аспект, т.е. управление деятельностью персонала кредитного подразделения банка, осуществляющего кредитные операции и управление кредитным портфелем, а также деятельностью, являющейся обеспечивающей по отношению к персоналу кредитного подразделения банка.

Необходимым элементом является также разработка нормативных документов, обеспечивающих системный подход при проведении кредитной политики банка, а именно:

разработка инструктивно-методологической базы должностных инструкций, регламентирующих содержание и порядок выполнения обязанностей сотрудников, участвующих в кредитном процессе;

разработка нормативных документов, регламентирующих порядок взаимодействия структурных подразделений банка в рамках кредитного процесса;

  разработка нормативных внутрибанковских  документов, регламентирующих стратегию  и тактику в области кредитования.

К важным составляющим элемента процесса, обеспечивающим его новый качественный уровень, можно отнести сбор информации и оценку эффективности кредитного процесса; доработку элементов кредитного процесса.

Правильная организация кредитного процесса и его модернизация невозможны без понимания механизма влияния внутренних и внешних факторов на кредитный процесс. Попытаемся определить эти факторы, систематизировать их, а также рассмотреть механизм их влияния.

При рассмотрении  факторов, определяющих организацию кредитного процесса, выделим следующие внутренние по отношению к банку факторы.

Масштаб деятельности банка. Механизм его влияния на организацию кредитного процесса следующий.

- Крупные  масштабы деятельности требуют  четкой и прозрачной системы  поступления информации для осуществления  управления и контроля (особенно  для банков, оперирующих государственными средствами), тогда как в небольшом банке необходимость такой системы значительно ниже. Также требование качественной информации является обязательным для банка, акции которого торгуются на рынке, а также размещающего облигационные займы.

- Небольшой банк обычно  присутствует в каком-либо одном  регионе, крупный же может обладать  широкой филиальной сетью. Соответственно, при организации кредитного процесса  необходимо учитывать эти особенности, должны быть прописаны организационные  особенности кредитования в филиалах, установлены лимиты кредитования  по регионам присутствия и  т.д.4

- Определяет  количественные и качественные  характеристики клиентов и виды  предлагаемых кредитных продуктов.

- Масштабы  деятельности также оказывают  влияние на организацию кредитования: самостоятельное кредитование, синдикация и т.д.

- Крупный  банк в отличие от небольшого  обладает большими ресурсами  на модернизацию кредитного процесса.

- Большие  размеры банка , во-первых, позволяют  дешевле привлекать ресурсы на  рынке, во-вторых, деньги физических лиц в большинстве случаев находятся в крупных банках.

- Масштабы  деятельности определяют организационную  структуру как в целом банка, так и организацию кредитного  процесса, а также оказывают влияние  на формирование стратегии и  тактики в области кредитования.

Структура ресурсного наполнения банка. Указанный фактор оказывает влияние на:

- определение  формы привлечения средств для  кредитного процесса и уровень  рентабельности кредитных продуктов;

-   характеристики предлагаемых банком  продуктов (сроки, стоимость);

-   формирование стратегии и тактики  в области кредитования.

Данный фактор накладывает ограничения на группу клиентов, которым банк был бы привлекателен, поскольку стоимость ресурсов определяет нижние границы стоимости продуктов для клиентов.

Такие факторы, как направления работы и уровень специализации банка, оказывают влияние на формирование стратегии и тактики в области кредитования и во многом определяют:

-требования  к квалификации сотрудников;

-перечень  кредитных продуктов;

-перечень  потенциальных клиентов;

-структуру  ресурсного наполнения, так как  специализация предполагает, в том  числе, понимание, на какие сроки  и в каких размерах кредитовать.

Механизм влияния на организацию кредитного процесса других внутренних факторов отражен в Таблице 1.

Таблица 1.

К внешним факторам по отношению к банку, оказывающим влияние на формирование стратегии и тактики в области кредитования, относятся:

-взаимосвязь  с инвесторами, долгосрочными партнерами, акционерами, государственными и муниципальными структурами;

-клиентов (реальные и потенциальные заемщики) и их потребности;

-политический  климат в государстве;

-внешние  источники информации;

-иностранный  опыт в области организации  кредитного процесса;

-особенности  отечественного законодательства в банковской сфере.

Взаимосвязь с инвесторами, долгосрочными партнерами, акционерами, государственными и муниципальными структурами влияет на структуру ресурсного наполнения банка, используемую для кредитования, что, в свою очередь, воздействует на величину процентных ставок по кредитным продуктам.

Этот внешний фактор влияет на определение видов кредитных продуктов, а также на состав клиентов, особенно в России.

Государственные механизмы поддержки бизнеса оказывают влияние на оценку рисков

кредитной организацией посредством принятия на себя части рисков по сделке через механизм государственных гарантий, целевого финансирования проектов, участия в капиталах компаний.

   Взаимосвязь с инвесторами, долгосрочными партнерами, акционерами, государственными и муниципальными  структурами влияет на структуру  ресурсного наполнения банка, используемую  для кредитования, что, в свою  очередь, воздействует на величину  процентных ставок по кредитным  продуктам.

   Этот  внешний фактор влияет на определение  видов кредитных продуктов, а также на состав клиентов, особенно в России.

   Государственные  механизмы поддержки бизнеса  оказывают влияние на оценку  рисков кредитной организацией  посредством принятия на себя  части рисков по сделке через  механизм государственных гарантий, целевого финансирования проектов, участия в капиталах компаний.

   Клиенты (реальные и потенциальные заемщики и их потребности влияют на создание новых кредитных продуктов, на изменения в кредитной политике, на разработку других продуктов банка, продаваемых вместе с кредитным продуктом. От клиентов зависит скорость рассмотрения кредитной заявки. Поэтому организация кредитного процесса должна обязательно учитывать потребности клиентов.

   Политический климат  в государстве влияет на возможность  привлечения иностранных капиталов  для дальнейшего использования  в кредитном процессе, а также  влияет на формирование банковских  документов, регламентирующих стратегию  и тактику в области кредитования.

Внешние источники информации (рейтинговые агенства Standard&Poor's, Moody's и др.) оказывают серьезное влияние на методику оценки рисков.

  Данные  государственных органов статистики, министерств, центрального банка, различных  информационных агенств оказывают  влияние на формирование стратегии  и тактики в области кредитования.5

   Рассматривая влияние иностранного опыта в области организации кредитного процесса, необходимо исходить из того, что иностранные банки, приходя на российский рынок, приносят с собой и свои технологии, в том числе в области организации кредитного процесса. Также технологии перемещаются и неофициально, через переход сотрудников из иностранных банков в другие иностранные/российские банки.

   При  рассмотрении влияния на организацию  кредитного процесса такого внешнего  фактора, как особенности отечественного законодательства в банковской сфере, необходимо учитывать, что кредитный процесс должен строиться в соответствии с нормативами Банка России и прочими нормативно-правовыми актами Российской Федерации, а законодательно закрепленные стандарты банковской деятельности в области кредитования могут дать импульс к модернизации организации кредитного процесса в банках.

    В  стратегии развития банковского  сектора РФ на период до 2015 г. отмечена очевидная необходимость  более решительного перехода  к модели развития банковского сектора, характеризующейся приоритетом качественных показателей деятельности и ориентацией на долгосрочную эффективность.

   Такой  подход требует модернизации  кредитного процесса и подходов  к его организации с учетом  механизма влияния внутренних и внешних факторов.

Многообразие,взаимозависимость и многовариантность  оказываемого воздействия на  кредитный процесс перечисленных  факторов еще раз подтверждает  необходимость использования системного  подхода при построении кредитного процесса.

   Проведенный  анализ показывает необходимость  учета следующих особенностей  при организации и модернизации  кредитного процесса: копирование  иностранных методик способно  лишь принести вред при проведении  преобразований; каждый процесс  модернизации должен строиться на индивидуальной основе, учитывать механизм и степень влияния перечисленных факторов на конкретную кредитную организацию. 6

1.2. Формы и методы управления  кредитным процессом в коммерческом  банке 

Основную долю в активах коммерческих банков занимают кредиты,  выданные  различным  категориям  заёмщиков:  физическим  и  юридическим(финансовым и нефинансовым организациям) лицам. 
Поэтому вопросам управления кредитованием следует уделить особое внимание.

Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера следующих элементов кредитной деятельности:

– ссуженной стоимости;

– кредитора и заемщика;

– целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы 
кредита.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Она используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества(в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. 
Денежная форма кредита– наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Причина– в роли денег как всеобщего эквивалента при обмене товарных стоимостей, универсального средства обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и  во внешнем экономическом обороте.

Если  кредит  был  предоставлен  в  форме  товара,  а  возвращен деньгами, или наоборот(предоставлен деньгами, а возвращен в фор-ме товара), то здесь имеет место смешанная форма кредита.

Смешанная(товарно-денежная) форма кредита часто использу-ется  в  экономике развивающихся  стран, рассчитывающихся  за де-нежные ссуды периодическими поставками своих товаров(преим-щественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во  внутренней  экономике  продажа  товаров  с  рассрочкой 
платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в де-нежной форме.

В зависимости от характера кредитора выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная(коммерческая), государственная, международная, гражданская(частная, личная).

Банковская форма кредита (банковский кредит) – наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего пре-доставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой  помощи.  Банк  является  особым  субъектом,  основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное обращение денежных средств на возвратной основе, и, соответственно, размер банковского кредита, как правило, превышает возможный размер коммерческого.

При хозяйственной(коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации(предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим  кредитом, иногда вексельным кредитом,  поскольку  в  основе  лежит  отсрочка  предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по ис-течении определенного срока. Вероятно термин«коммерческий кредит» возник как реакция на долговые отношения, возникающие меж-ду поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа.

Важно и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получат ее только во временное владение. По-разному осуществляется и платность за пользование кредитом. При товарном хозяйствен-ном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, 
при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме– кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

При  международной  форме  кредита  состав  участников  кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты– банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредиторов отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной(личной) формой кредита. Она может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных от-ношений.

Как отмечалось, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительную и потребительскую.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств на производственные цели.

Потребительская  форма  кредита  используется  на  цели  потребления. Такой кредит не направлен на создание новой стоимости, а преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика.

Потребительский кредит могут получить не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а«проедающие» созданную стоимость.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денеж-ной форме, однако на практике его погашение иногда производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период кризиса ликвидности и инфляции банки производят взыскание кредита посредством получения от заемщика на соответствующие суммы товаров или недвижимого имущества.

Современная система банковского кредитования базируется на следующих принципах: 
1) коммерческий характер кредитных операций; 
2) зависимость объема кредитных вложений от величины ресурсов банка и от экономических нормативов, обязательных резервов; 
3) договорная основа реализации кредитной политики банка; 
4) обеспеченность выдаваемых кредитов; 
5) срочность, платность, возвратность, целевая обоснованность кредита.