ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….3

1. Коммерческий банк – основной элемент банковской системы……5
1. Понятие коммерческого банка и его организационное устройство………………………………………………………………………..….5
2. Принципы деятельности коммерческих банков…………………...10
3. Функции коммерческих банков……………………………………..13
2.         Основные операции коммерческих банков…………………………16
1. Пассивные операции коммерческих банков……………………….16
2. Активные операции коммерческих банков………………………...19

    2.3.       Прочие операции коммерческих  банков…………………………...23

    3.          Новые банковские продукты и  услуги……………………………..27

1. Пластиковые карты…………………………………………………..27
2. Банкомат как элемент электронной системы платежей…………...29

3.3.   Межбанковские электронные переводы  денежных средств в торговых  организациях………………………………………………………30

4. ’’HOME BANKING’’ – банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте……………………………….……………………...31

    4. Практическое задание………………………………………………….…34

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...36

    СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………37 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ

    Банковская  система – одна из важнейших и  неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно  и тесно переплеталось.

    В механизме функционирования кредитной  системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки – это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.

    Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.

    Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразных  продуктов и услуг. Такая широкая  диверсификация операций позволяет  коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.

    Убытки  одних операций перекрываются прибылями  других, которые в данной ситуации имеют для выполнения их благоприятные  условия, не случайно во всех странах  с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным операционным звеном кредитной системы. Они показывают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного рынка.

    В современной рыночной экономике  деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

    Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют  важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и  межрегиональное перераспределение  денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономике.

1. Коммерческий банк – основной элемент банковской системы

1.1   Понятие коммерческого банка и его организационное устройство

    Банк  – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от  собственного имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

    Основное  назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщиками, от продавцов к покупателям. Наряду с банками, перемещение денежных средств на рынках осуществляют денежные и кредитно-денежные учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские компании и т. Д. Но банки, как субъекты денежного риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех остальных объектов.

    Во-первых, для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они  размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), А мобилизованные на данной базе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это различает банки от денежных брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

    Во- вторых, банки различает принятие на себя безусловных обязательств с  фиксированной суммой долга перед  юридическими и физическими лицами, к примеру при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.П. Этим банки различаются от разных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на базе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе больший риск для посредников (банков), поскольку обязаны быть оплачены  в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционные компании (фонд) все опасности, связанные с конфигурацией стоимости её активов и пассивов, распределяет посреди собственных акционеров.

    Характерная изюминка коммерческих банков, отличающая их от  государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их "коммерческий энтузиазм" в системе рыночных отношений). В РФ создание и функционирование коммерческих банков основываются на законе РФ "О банках и банковской деятельности", принятом 3 февраля 1996г.

      В согласовании с этим законом  банки в России действуют как  универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление разных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, воплощение расчетов, выдача гарантий, поручительств и других обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.

    В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа разделяются на два вида: фактически банки и небанковские кредитные организации.

    Под кредитной организацией в широком смысле слова понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели собственной деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

    Небанковская  кредитная организация – это  кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.

    В России банки могут создаваться  на базе хоть какой формы принадлежности, как хозяйственное общество. Не исключается возможность сотворения банков, основанных только на государственной форме принадлежности, которые в согласовании с работающим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой базе. Для формирования уставных капиталов русских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под кредитными организациями с иностранными инвестициями в согласовании с Положением "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов" №437 от 23 апреля 1997г. Понимаются кредитные организации-резиденты, уставный капитал которых сформирован с ролью средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.

    Кредитная организация должна получить предварительное  разрешение Банка России на увеличение собственного уставного капитала за счет средств нерезидентов на отчуждение (в том числе продажу) собственных акций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной организации- резиденты – на отчуждение принадлежащих им акций (долей) кредитной организации в пользу нерезидентов.

    Размер (квота) роли иностранного капитала в  банковской системе РФ устанавливается федеральным  законом по предложению Правительства РФ, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на местности РФ.  В настоящее время квота роли иностранного капитала в банковской системе страны составляет 12%. Ограничение на роль иностранного капитала преследует мишень сделать более благоприятные условия для становления российских коммерческих банков и защиты их от экспансии забугорных банков.

    По  особому формированию уставного  капитала банки разделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и банки, созданные в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью.

    Если  на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались основным образом  на паевой базе (в форме ООО), то на нынешнем этапе происходит преобразование паевых банков в акционерные и создание новейших банков в форме акционерных обществ.

    У банков, функционирующих как АО, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых посреди юридических лиц и людей. Акционеры отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада в общий уставный капитал. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что увеличивает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные базы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытые и открытые.

    Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки лишь с согласия большинства  акционеров. Акции банков открытого  типа могут переходить из рук в руки без согласия остальных акционеров и распространяться в порядке открытой подписки.  

    Подписка  на ценные бумаги считается открытой, если перечень покупателей ценных бумаг  не утверждается заблаговременно учредителями либо руководящими органами банка-эмитента, и в итоге эти бумаги может приобрести хоть какое лицо. Открытая подписка просит от банка широкой информации о собственной деятельности.

    Организационное устройство коммерческих банков соответствует  обще принятой схеме управления АО высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), которое обязано проходить не реже одного раза в год. На нем находятся представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для роли управляющих компаний-акционеров доверенности не требуется. Общее собрание правомочно решать внесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании воспринимает роль не менее трех четвертей акционеров банка.

    Общее управление деятельностью банка  осуществляет совет директоров (наблюдательный совет). На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой  правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяется уставом коммерческого банка. Совет банка описывает общие направления деятельности банка, разглядывает проекты кредитных и остальных планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, разглядывает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и остальные вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

    Конкретно деятельность коммерческого банка управляет правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом директоров. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и остальных членов. Правление действует на основании Устава банка и положения, в котором инсталлируются сроки и порядок проведения его заседаний и принятия решений.

    Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов  голос председателя правления является решающим. Если члены правления либо его председатель не согласны с решением правления, они могут сказать свое мировоззрение совету либо общему собранию. Окончательным в этом случае является решение совета директоров. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.

    Ревизионная комиссия избирается общим собранием  участников банка. В состав ревизионной  комиссии не могут быть избраны члены  совета и правления коммерческого  банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все нужные для проведения ревизии материалы. Результаты проведения проверок комиссия направляет правлению банка. Основная задачка ревизионной комиссии коммерческого банка - сделать обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров.

    В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках обязаны публиковаться в печати (после доказательства достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией). 

1.2. Принципы деятельности коммерческих банков

    Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Коммерческий банк может  осуществлять безналичные платежи  в пользу остальных банков, предоставлять иным банкам кредиты и получать средства наличными в пределах остатка средств на собственных корреспондентских счетах.

    Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов значит, что коммерческий банк обязан обеспечивать не лишь количественное  соответствие меж своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. До этого всего, это относится к срокам тех и остальных. Так, если банк завлекает средства основным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные либо до востребования), а вносит их в большей степени в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под опасностью.

    В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен от проведения собственных активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов) т.е. размер его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми способами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие базы деятельности банка, и поэтому ценность в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, обязан быть отдан экономическим мерам.

    Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все её акценты: растет заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут одного государственного банка. Острая борьба за пассивы провоцирует поиск банками более эффективных сфер приложения собственных ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в более рентабельные и динамичные отрасли (к огорчению, в условиях инфляции более доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал провоцирует нарастание в них спекулятивных операций). Радикально изменяется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не значит отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо растет. Но базу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

    Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты собственной деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения своими средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. 

    Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжение своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в согласовании с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в разные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

    Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обыденные рыночные дела. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, до этого  всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на "общегосударственные интересы" не совместима с коммерческим характером работы банка и безизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

    Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться лишь косвенными экономическими (а не административными) способами. Правительство описывает "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.    

1.3. Функции коммерческого  банка

    Одной из принципиальных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют методом перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов компаний и денежных доходов частных лиц. Изюминка посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что основным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без роли промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В итоге достигается свободное перемещение денежных ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

    Значение  посреднической функции коммерческих банков для удачного развития рыночной экономики состоит в том, что  они собственной деятельность уменьшают  степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут передвигаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, но при этом резко возрастают опасности утраты денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки завлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в согласовании с потребностями заемщиков и на базе широкой диверсификации собственных активов понижают совокупные опасности владельцев средств, помещенных на банковские счета.

    Вторая  важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование скоплений  в хозяйстве. Воплощение структурной перестройки экономики обязано опираться на внедрение основным образом и в первую очередь внутренних скоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции обязаны составлять основную часть средств, нужных для реформирования экономики. Меж тем все её предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и остальных субъектов хозяйственной жизни, включая популяция, достаточных стимулов  к сбережению и скоплению ресурсов. Для компаний пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При низком уровне доходов населения его склонность к скоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до малой отметки.

    Коммерческие  банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, обязаны не лишь очень мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать довольно эффективные  стимулы к скоплению средств  на базе ограничения текущего потребления. Стимулы к скоплению и сбережению денежных средств формируются на базе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Кроме больших процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения скопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в РФ Федерального фонда обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено в " законе о банках и банковской деятельности".

    Наряду  со страхованием депозитов принципиальное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он обязан иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтоб самому оценить риск будущих вложений.

    Третья  функция банков – посредничество в платежах меж отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку  приобретает новое содержание. В  условиях гос монополии на общенародную собственность все расчеты меж  субъектами данной принадлежности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при таковой системе расчетов выступало правительство. Оно воспринимало на себя все вероятные опасности, которые, но, были совсем незначительными. Создание системы независящих коммерческих банков  привело к рассредоточению расчетов и увеличению в связи с этим рисков, которые обязаны брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с внедрением счетов МФО и переход на расчеты меж банками через корреспондентские счета также повышают их опасности, поскольку расчеты проводятся не меж филиалами одного банка, а меж самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях в особенности принципиальна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений собственных клиентов по совершению платежей. 
 
 
 
 

2.    Основные операции коммерческих банков 

1. Пассивные операции коммерческих банков

    Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивных  счетах в части превышения пассивов над активами.

    Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.

    Именно  с их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на денежных рынках.

    Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставный фонд (продажа акций и паев первым владельцам);
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
4. внедепозитные операции.

    Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (1,2) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (3,4) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

    Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и от организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

    Значение  собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

    Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

1. уставный капитал;
2. добавочный капитал;
3. резервный фонд, фонды специального назначения и другие, а также нераспределенную прибыль.