Коммерческий банк: понятие и сущность.

Введение.

На сегодняшний день банковская система является неотъемлемой частью рыночной экономики.  Банковская система  оказывает огромное влияние на развитие нашей страны, она обеспечивает движение капитала, обслуживает население  и предприятия, оказывает влияние  на денежное обращение.        Современная банковская система является двухуровневой. Первый уровень –Центральный Банк, второй - коммерческие банки.  Коммерческие банки являются составной частью экономической жизни, связывая денежными потоками население и торговлю.

Коммерческий банк является кредитным учреждением, деятельностью которого является накопление денежных средств, для последующего их размещение на денежном рынке.

Актуальность данной работы заключается в том, что в наше время банки играют важную роль в экономике государства и оказывают влияние, как его развитие, так и на развитие мировой экономики в целом.

Целью моей работы является анализ и изучение организационно –  управленческой структуры коммерческого  банка.

 

 

 

 

 

Глава1. Коммерческий банк: понятие и сущность. 

 1.1 Понятие коммерческого банка. 

 Коммерческие банки являются особыми субъектами экономики, поскольку, с одной стороны, они имеют общие черты с любой коммерческой организацией, но с другой стороны принципиально отличаются от хозяйствующих субъектов экономики.

Коммерческий  банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право на осуществление таких банковских операций как привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.¹

  Деятельность коммерческого банка:  являясь коммерческой организацией, согласно п.1 ст. 50 ГК РФ, преследует извлечение максимальной прибыли.

     Правовое регулирование: Коммерческий банк является особым видом кредитной организации  в соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» вправе осуществлять весь спектр банковских операций в отличие от небанковских кредитных организаций, имеющих право на проведение лишь отдельных из них, и определенные сделки, также предусмотренные указанным законом.

      Для открытия и начала своей деятельности коммерческие банки должны получить у центрального банка страны лицензию на осуществление совей деятельности.

 

1.2.Ресурсы коммерческих банков.

        К финансовым ресурсам коммерческого банка относятся:

• уставной капитал;
• нераспределенная прибыль;
• привлеченные;²

 

 

 Коммерческие банки накапливают денежные средства как юридических,  так и физических, а также размещает их на финансовом рынке. Финансовые ресурсы банка в основном (до 80%) состоят из привлеченных средств (вкладов или депозитов).³

 

 

1.3. Основные принципы деятельности коммерческих банков.

Осуществляя свою деятельность, коммерчески банки опираются на определенные принципы:

 

1.Прибыльность хозяйствования.

Банк является коммерческим предприятием, следовательно,  главной  целью его деятельности является получение прибыли (разность между  доходами по активным операциям и  расходами по пассивным операциям).

 

2.Спекулятивный  принцип. 

Коммерческий банк старается купить по меньшей цене и продать по большей, следовательно, проценты по вкладам будут всегда ниже, чем проценты по кредитам, курс покупки валюты ниже чем курс продажи, курс покупки ценной бумаги ниже чем курса ее продажи;

 

3.Работа в пределах  имеющихся ресурсов.

 Это подразумевает под собой, что коммерческий банк должен обеспечивать как количественное соответствие между ресурсами и кредитными вложениями, так и добиваться соответствия характера банковских активов в специфике мобилизованных им ресурсам. Важно знать, что ликвидность банка может оказаться под угрозой при привлечении средств на короткие сроки и при этом вкладывая их в долгосрочные ссуды.

 

4.Максимальная  работа ресурсов.

 Банк стремится к  увеличению прибыли с помощью  проведения дополнительных операций. Банк может заключить договор  с предприятием на выполнение  какой-либо работы (например, отдать в аренду инкассаторскую машину, вести бухгалтерский учет).

 

5.Экономическая  самостоятельность. 

Данный принцип подразумевает, что банк полностью возлагает  на себя э ответственность за результаты своей деятельности. Банк может свободно  распоряжаться собственными средствами, привлекать ресурсы, свободно выбирать клиентов и вкладчиков, распоряжаться  доходами. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, а весь риск от своих операций берет на себя⁴.

 

6.Банк, как рисковое предприятие.

Коммерческий банк, осуществляя  свою деятельность, рискует как собственным, так и привлеченным капиталом, исходя из этого он стремится к увеличению своего собственного капитала для расширения своей деятельности, провождения большего количества операций, приносящих банку высокую прибыль;

 

7.Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами как обычные рыночные отношения.

. Коммерческий банк при предоставлении ссуд в первую очередь исходит из рыночных критериев прибыльности, ликвидности и риска. .

 

8.Все услуги для клиента.

 Банк известно, что чем больше у него клиентов, тем больше денежных средств он сможет разместить и привлечь, а также получить максимальную прибыль, поэтому они постоянно проводят огромную работу по привлечению клиентов. К примеру, постоянным клиентам предоставляются льготы (льготные вклады, низкие ставки, и др.).  

 

9.Домашний банк. Данный принцип рассчитан на привлечение всех членов семьи, как клиентов банка, которые способствуют увеличению клиентской базы за счет своих друзей, родственников. Клиентов чаще всего привлекают по месту работы.

 

10.Принцип взаимного интереса партнеров. Банки стараются поддерживать хорошие отношения между собой, для сокращения издержек и повышения финансовой устойчивости. В этом помогает развитая система межбанковского кредитования, кредитные истории клиентов и т.д.

 

11.Регулирование деятельности банка может осуществляться косвенными, не административными методами. Государство регулирует деятельность коммерческих банков, но не может давать им приказов.

 

Принципы, которыми руководствуются банки при предоставлении услуг.

• информационная открытость и прозрачность для клиента;
• обязательность: банк никогда не возьмет на себя обязательств, при неуверенности их исполнения;
• конфиденциальность: в соответствии с законодательством, банк гарантирует недоступность информации о клиентах;
• профессионализм: осуществляя свою деятельность, банки привлекают наиболее квалифицированных сотрудников;
• законность и этичность.⁵

 

1.4.. Функции коммерческого банка. 

К функциям коммерческого  банка относятся: 

1. аккумуляция и мобилизация временно свободных  денежных средств,
2. предоставление кредита,
3. создание платежных средств,
4. организация выпуска и размещение ценных бумаг,
5. оказание консультационных услуг.

 

1.Аккумуляция  и мобилизация временно свободных   денежных средств.

Для получения прибыли, коммерческие банки привлекают свободные денежные средства экономических агентов (население, предприятия, государство) и превращают их в капитал. Изначально коммерческие банки использовали только собственные денежные средства. Далее открывая различные вклады и счета, заинтересовывали владельцев денежных средств выплатой процентов, банки стали искать возможность для расширения каналов привлечения денежных средств. Таким образом, доля привлеченных средств по отношению к собственным постоянно растет и в данный момент составляет до 80% всего капитала банка.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны как максимально  мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, так и формулировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Формирование стимулов к накоплению и сбережению происходит на основе гибкой депозитной политики. Кроме высоких процентов, которые выплачиваются по вкладам, кредиторы нуждаются в гарантии надежности помещенных ресурсов в банк и доступности информации о деятельности банков. При выполнении функции привлечения денежных средств, банки выступают в роли заемщиков.

При аккумулировании денежных средств, банки не хранят их у себя, они превращают их в капитал при  вложении средств в экономику, предоставлении кредитов, и при приобретении ценных бумаг.

 2. Предоставление кредита.

 

При выполнении данной функции, коммерческие банки выступают в роли посредников между субъектами, у которых имеются свободные денежные средства, и субъектами, которым они необходимы. Аккумулируя денежные средства, коммерческие банки могут предоставить их в нужном количестве и на необходимый срок. Исполняя функцию посредника,  банк уменьшает степень риска и неопределенность в экономической системе.

 

Денежные средства могут  перемещаться от кредитора к заемщику, без посреднической деятельности банка, но в этом случае может резко возрасти риск потери денежных средств, которые  отдаются в ссуду, также может  произойти увеличение объема общих  издержек по их перемещению.

3.Создание  платежных средств.

Создание платежных средств происходит в виде депозитов, которые используется с помощью пластиковых карт, векселей, электронных переводов. Образование депозитов происходит при приеме наличных денег от клиентов. Также, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту и золото.

4. Организация  выпуска и размещения ценных  бумаг.

Данная функция является следствием функции кредитования. Если банковские кредиты недоступны, то расширение производства становится невозможным  и его следует отложить до тех  пор, пока нужные средства не накопятся. Так как коммерчески банки организовывают реализацию ценных бумаг, то это дает возможность перераспределения денежных средств. Таким образом, коммерческие банки становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

 5.Оказание консультационных услуг.

Банки заинтересованы в устойчивой, эффективной и прибыльной работе клиентов. В связи с этим функцией банка является оказание консультаций по вопросам улучшения кредитоспособности клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования и т.д.

   

1.5. Классификация коммерческих банков.

Коммерческие банки классифицируется по следующим признакам.

Первым признаком является форма собственности.

Различают:

• государственные банки;
• акционерные банки;
• кооперативные (паевые) банки;
• муниципальные банки;
• смешанные банки;
• совместные банки.

Рассмотрим каждый вид  более подробно.

1. Государственные банки.

Эта банки, капитал которых  принадлежит государству. В свою очередь государственные банки  делятся на два вида: центральные банки и государственные коммерческие банки.

Так как центральные банки большинства стран  принадлежат государству, то они осуществляют свою деятельность в соответствии с требованиями экономики, не преследуя цели получения прибыли.

Государственные коммерческие банки проводят свои операции в соответствии с требованиями политики государства в области кредитования хозяйства, оказывая влияние на расчетные, посреднические и инвестиционные операции, а также на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важные отрасли хозяйства, которые определяют положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко; ⁶

2.Акционерные банки.

На сегодняшний день являются самой распространенной формой собственности  банков. Продажа акций это способ формирования собственного капитал у таких банков.

Существует два вида таких  банков:

1.Отктыре  акционерные  общества. В таких организациях происходит продажа акций всем желающим.

2.Закрытые акционерные  общества. В таких организациях акции распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц.

3. Кооперативные (паевые) банки.

В таких банках формирование капитала происходит за счет реализации паев. Такие банки, как правила, являются небольшими по размеру, поэтому довольно редко встречаются в банковской практике.

4. Муниципальные банки.

Их формирование происходит за счет муниципальной собственности. Главной задачей муниципальных банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

5.Смешанные банки

Собственный капитал данного банка включает различные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;

6.Совместные банки .

 

Уставной капитал таких  банков принадлежит иностранным  участникам или филиалам банков других стран.⁷

2.Вторым признаком является характер экономической деятельности:

• эмиссионные;
• коммерческие;
• специализированные банковские учреждения.

Эмиссионный банк — это банк, который осуществляет выпуск банкнот, денежных знаков, и является центром и регулятором банковской системы. В настоящее время центральный банк страны выступает в качестве эмиссионного банка.

Коммерческий банк – это кредитная организация, которая осуществляют кредитно-расчетное обслуживание населения, промышленных, торговых и других предприятий. Привлекают денежные ресурсы в виде выпуска ценных бумаг, кредитов, вкладов. Специализированные банковские учреждения – это организации, которые занимаются кредитованием в определенной области. К ним относятся следующие банки:

-ипотечные,

-инвестиционные,

-сберегательные,

-отраслевые и прочие банки.⁸

3. Третий признак - сроки выдаваемых кредитов.

 Банки по данному  признаку подразделяются на банки краткосрочного и долгосрочного кредитов.

Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет; Они, как правило, являются универсальными коммерческими банками.

4. Хозяйственный признак.

Банки по данному признаку подразделяются  в зависимости от отрасли, которую они обслуживают:

• Банки обслуживающие промышленность -промышленные банки;
• Банки, которые обслуживают торговлю- торговые банки;
• Банки, обслуживающие сельское хозяйство - сельскохозяйственные банки.

5.Пятым признаком является разделение по территории:

• местные (региональные),
• федеральные,
• республиканские ,
• международные.

6.Шестой признак – размер:

• крупные,
• средние,
• мелкие.

7.Седьмой признак - разнообразие операций:

• универсальные (осуществляют все виды операций и обслуживают разных клиентов),
• специализированные (специализация - проведение одной или двух видов операций и обслуживание специфической клиентуры).⁹

8. Восьмой признак- наличие филиальной сети: существуют  банки с филиалами и без них¹⁰.

Глава 2. Организационная  и управленческая структура коммерческих банков.

2.1. Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Управление акционерным  банком осуществляет общее собрание акционеров, которое имеет право утверждать и вносить изменения в устав банка, принимать решения о формировании его фондов, создавать и ликвидировать филиальные сети, а также решать другие вопросы.

Общее собрание акционеров выбирает совет директоров или совет банка. В него, как правило,   входят 5-25 человек.  Обычно в совет директоров входят владельцы пакетов акций. Совет директоров должен осуществлять следующую деятельность:

• определять цели банка и формировать его политику;
• вносить изменения в устав банка;
• определять размеры дивидендов;
• переводить средства со счета нераспределенной прибыли на резервные счета;
• определять организационные структуры банка;
• нанимать и увольнять руководящих работников;
• определять формы и виды отчетов;
• осуществлять контроль за ссудами и инвестициями;
• осуществлять проверку всех банковских операций;
• осуществлять консалтинговые услуги;
• формировать маркетинговую политику банка;
• устанавливать деловые связи с другими юридическими лицами.

В свою очередь совет директоров должен выбрать председателя совета директоров, который может стать президентом банка. Информирование совета директоров о работе банка и перспективах его развития осуществляет председатель.

  Правление  банка вместе с председателем совета директоров также  включает в себя вице-президентов (они возглавляют ведущие отделы), главного бухгалтера.

В зарубежных банках в правление входит ревизор. Он подчиняется  председателю совета директоров. Его  работой является осуществление  внешнего обзор банка, выявление  его недостатков, оценка перспективы  развития и отчет по проделанной работе совету директоров.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерным  обществом(табл.).

 

 

Таблица. Схема управления акционерным банком.

 

 

 

 

 

 

  В деятельности банка реализуются как оперативные, так и штабные функции. Исходя их этого, в структуре банков различают два типа отделов: линейные и штабные.

   В отделах первого  типа выполняют операционные  работы такие как: принятие  вкладов, выдача кредитов, покупка  ценных бумаг и др.

Штабные отделы выполняют  функции обслуживания линейных с  целью повышения эффективности  их деятельности. К штабным относятся  следующие отделы:

• отдел кадров;
• отдел планирования;
• юридический отдел;
• статистический отдел и др.

Типовая организационная  структура коммерческого банка  бывает:

Дивизиональная. Все подразделения делятся

а)  по типам клиентов (физически  и юридические лица);

б) по предлагаемым видам  услуг (кредитование, операции с ценными  бумагами);

в) по регионам (филиалы, отделения);

г) по отраслевому признаку;

д)по территориальному признаку.

Матричная. У сотрудников двойное подчинение.

Функциональная. Включает в себя функциональные подразделения, службы. Их число определяется экономическим содержанием и объемом выполненных банком операций.

Смешанная. Ориентируется на централизованном либо децентрализованном типе управления.

Централизованная  организационная структура: При данном типе управления в банке существует четкая вертикаль власти, где подчинение сотрудников осуществляется в соответствии с их функциональными обязанностями. 

Децентрализованная  организационная структура: При данном типе управления предполагается деление по видам продуктов (ценные бумаги, кредитование).

  Каждый банк, при выборе  организационной структуры должен  обратить внимание на то, что  для органа, управляющего ресурсами  банка, целью является получение прибыли, а для главного бухгалтера – максимальная правельность в проведении операций.

 В зависимости  от вида осуществляемой деятельности, географического расположения и  наличия филиалов, отделений, представительств  и других структурных подразделений,  коммерческий банк может иметь  следующие структуры:

• пирамидальная;
• географическая;
• функциональная;
• комбинированная.

Пирамидальный принцип характеризуется прямым  и непосредственным подчинением отделов высшему руководству банка (Табл.1.).

 

Таблица 1. Структура управления, построения по пирамидальному принципу.

 

 

 

 

 

 В банке существует 6-8 отделов, охватывающих основной круг операций (ссудные, трастовые, инвестиционные, депозитные, кассовые). административный и ревизионный отделы, отдел маркетинга.

При географическом принципе происходит разделение реализации стратегических и тактических задач (Табл. 2).

 

Таблица 2. Структура управления банком, построенная по географическому  признаку.

 

 

 

 

В головном представительстве  банка происходит решение стратегических проблем, в а решение тактических  вопросов передается по месту расположения региональных филиалов банка.

 

Функциональный  принцип основан на четком разделении функций аккумуляции ресурсов и способов их построения (Табл.3).

 

Таблица 3. Структура управления банком по функциональному признаку.

 

 

 

2.2. Обязательные подразделения коммерческих банков и их функции

Независимо от того какие  операции выполняют банки и их правовой формы, для них существует обязательный набор блоков управления. Такими блоками являются: Первый блок – совет банка;

                           Второй блок – правление;

                           Третий блок – общие вопросы  управления;

                           Четвертый блок – коммерческая  деятельность;

                           Пятый блок – финансы;

                           Шестой блок – автоматизация;

                              Седьмой блок - администрация.¹¹

1.Совет банка.

В этот блок входят учредители банка. Их количество может быть от 1-2, до нескольких десятков человек. Однако, существуют и частные банки, в них учредителями являются отдельные частные лица. Руководствуясь мировой практикой, можно утверждать, что преимущественной формой собственности является акционерная форма, где учредителями и акционерами могут быть юридические и физические лица различных форм собственности

Советом банка  утверждается годовой отчет, организуются ежегодные собрания учредителей, принимаются  решения о стратегических вопросах банковской деятельности.¹²

2.Правление (совет директоров).

Данный блок отвечает за работу руководства банка, утверждает стратегию деятельности банка. Состав правления включает высших руководителей банка (менеджеров): председатель (президент банка, управляющий) и его заместители. Правление банка составляют сотрудники, нанимаемые владельцами банка. В данный состав также могут входить лица полностью или частично владеющие данным кредитным учреждением.¹³

3. Общие вопросы  управления.

В данный блок входят организация  по прогнозированию и планированию деятельности банка, безопасность и  юридическая служба. Функцией данного блока является обеспечение целенаправленного развития банка, выполнения  стоящих перед ним задач, регулирование доходов и расходов, выполнение требований Центрального банка РФ по основным типам деятельности (достаточность капитала, ликвидность). В основном данные вопросы решаются в рамках планово-экономичкеского управления. Деятельность данного блока основывается на анализе доходов, расходов, прибыли, ликвидности; формировании уставного капитала; планировании деятельности филиалов и головного отдела банка.