Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Коммерческий банк: функции и операции. 2

КУРСОВАЯ РАБОТА

Коммерческий банк: функции и операции

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3-

ГЛАВА 1 Коммерческие банки – основное звено банковской системы РФ 4-

1.1 Роль коммерческих банков в кредитной системе РФ 4-

1.2 Виды коммерческих банков 6-

1.3 Операции коммерческих банков 9-

1.3.1 Пассивные операции 11-

1.3.2 Активные операции 13-

1.3.3 Нетрадиционные операции 17-

ГЛАВА 2 Анализ функционирования коммерческих банков г. Перми 19-

2.1 Сравнительный анализ процентных ставок по кредитам 20-

2.2 Сравнительный анализ процентных ставок по вкладам 22-

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25-

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 27-

ПРИЛОЖЕНИЯ 29-

ВВЕДЕНИЕ

Термин «банк» происходит от «banko», что в переводе с итальянского означает «скамья менялы», «денежный стол». Менялы не только осуществляли обмен монет и хранение ценностей, но и способствовали появлению безналичного (вексельного) платежа. В историческом плане первоначально банки возникли как частные коммерческие образования. Но по мере развития товарного производства и расширения сферы денежного обращения происходило возрастание роли банков в экономике. В настоящее время в развитых странах банки представляют собой мощный сектор экономики, для которого характерна высокая степень концентрации капитала, сильная конкуренция, усиливающаяся диверсификация деятельности.

Банки получают прибыль от своих операций. Коммерция (от лат. commercium) – торговля. Отсюда происходит понятие коммерческий банк.

Актуальность моей работы заключается в том, что вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

Российские банки активно осваивают новые услуги и операции, выходят на международные рынки, внедряют прогрессивные информационные технологии.

Основной целью курсовой работы является исследование функций банков и банковских операций.

В соответствии с данной целью в исследовании были поставлены и решены следующие задачи:

Раскрыть роль коммерческих банков в банковской системе РФ.
Рассмотреть функции и принципы работы коммерческих банков.
Рассмотреть виды операций коммерческого банка.
Проанализировать деятельность основных коммерческих банков Перми.

Объект исследования: коммерческие банки Перми – Западно-Уральский банк Сбербанка России, ООО АКБ «Урал ФД», Петрокоммерц, Уральский Банк Реконструкции и Развития.

Предмет исследования: деятельность коммерческих банков и их операции.

ГЛАВА 1 Коммерческие банки – основное звено банковской системы РФ

В соответствии с российским законодательством банками являются кредитные организации, выполняющие в совокупности такие виды операций, как: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. При этом для осуществления своей деятельности банки должны пройти государственную регистрацию в Центральном банке РФ и получить лицензию на осуществление банковских операций.

За время своего небольшого существования количество коммерческих банков в стране постоянно изменялось, первоначально их количество увеличивалось, а затем наступил период концентрации и централизации капитала, когда увеличился уставный капитал банков, но уменьшилось их количество. После кризиса 1998 г., когда потерпели фиаско многие крупные банки, банковская система до сих пор находится в условиях реформирования и реорганизации. В период с 1998 г. по январь 2000 г. количество банков сократилось на 80%. И только после 2001 г. начался рост количества банков. В настоящее время только 90% всех коммерческих банков считаются финансово устойчивыми.1

Роль коммерческих банков в кредитной системе РФ

Коммерческий банк – это часть кредитной системы России. Кредитная (банковская) система РФ включает в себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком России.

Иностранный банк – это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.2

Банк функционирует в сфере обмена. Он «покупает» ресурсы и «продает» их, содействуя обмену товарами. Банк, «продавая свой товар» (например, кредиты), выступает собственником ссужаемой суммы и получает при возврате не только ее первоначальную стоимость, но и надбавку к ней в виде ссудного процента. 3

Осуществляя посредничество между заемщиком и кредитором, банки сводят незнакомых, но имеющих взаимодополняющие потребности по отношению к финансовым ресурсам экономических агентов. В этом заключается брокерская (посредническая) функция банков. Брокерская функция реализуется банками путем инициирования кредита, эмиссии, посредничества в предложении ценных бумаг на рынке, доверительного управления, а также путем оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга, отбора и сертифицирования. При этом банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в виде комиссионных за совершение операции.

Осуществляя посредническую функцию, банк изменяет параметры финансовых требований своих вкладчиков, предоставляя за их счет кредиты, имеющие отличные от депозитов характеристики, что составляет содержание функции качественной трансформации активов. Трансформационная функция составляет традиционную основу банковского бизнеса: банки исторически возникли как определенный тип финансовых посредников, финансируемых главным образом за счет ликвидных депозитов и предоставляющих экономическим агентам неликвидные кредиты. К операциям, связанным с функцией качественной трансформации активов, относятся мониторинг заемщика, участие в управлении, гарантирование, создание ликвидности и трансформации требований.

Специфической функцией банков является функция эмиссии платежных средств и посредника в платежах, выполняя ее, они обеспечивают функционирование платежной системы. Благодаря этой функции банки считаются основой финансового посредничества4

Основные принципы деятельности коммерческого банка:

Коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.
Банк обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его работы косвенными экономическими методами. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, произвольный и независимый выбор клиентов и вкладчиков, свободное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.
Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Все риски от своих операций банк берет на себя.5

Виды коммерческих банков

Коммерческий банк – это кредитная организация, предназначенная для привлечения средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности, платности.

Все многообразие банков можно классифицировать по различным типам:

По форме собственности:

государственные банки;
акционерные банки;
паевые банки;
муниципальные банки;
смешанные банки;
совместные банки, или банки с участием иностранного капитала.

По масштабам деятельности:

оптовые банки;
розничные банки.

По уровню специализации:

универсальные;
специализированные.

Государственные банки – это коммерческие банки, в которых капитал принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными, их капитал принадлежит государству, что позволяет осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них – и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко.6

Акционерные банки – это коммерческие банки, уставный капитал которых разделен на определенное число акций, равное номинальной стоимости размещаемых среди юридических и физических лиц. 7 Акционерное общество – это добровольное объединение юридических или физических лиц, капитал которого образуется путем выпуска и продажи акций. 8 Акционеры отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада в общий уставный капитал. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в порядке открытой подписки.

Паевые банки – это коммерческие банки, которые не являются собственниками своего капитала, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые банки – это банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью. Участнику банка, полностью внесшему свой вклад в уставный фонд, выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. При этом за ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить свою долю или часть доли другим участникам банка или третьим лицам. 9 Паевый инвестиционный фонд – это инвестиционная компания, владеющая некоторым портфелем ценных бумаг и продающая доли в этом портфеле, выпуская для этого свои ценные бумаги, которые свободно выпускаются обратно по более низкой цене.

Муниципальные банки – это коммерческие банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

Смешанные банки – это коммерческие банки, в которых собственный капитал банка объединяет разные формы собственности. Например, акционерные банки с участием государственной собственности.

Совместные банки – это коммерческие банки, в которых уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.10

Оптовые коммерческие банки обслуживают небольшое количество больших клиентов, а нужные различные ресурсы привлекают на финансовом рынке.

Розничные коммерческие банки аккумулируют деньги множества клиентов, небольшие по объему. Для эффективного функционирования розничных коммерческих банков необходима развитая инфраструктура. Активность банков на розничном рынке в первую очередь определяется тенденциями его развития, возможностью получения дополнительного дохода и диверсификации рисков их деятельности.

Универсальные банки оказывают все или почти все виды банковских услуг, обслуживают самые различные предприятия и организации, а также население.

Специализированные банки сосредотачивают свою деятельность на одном или на немногих видах услуг. Виды специализированных банков:

Сберегательные банки, которые занимаются оказанием услуг (в основном депозитных) населению.
Строительно-сберегательные банки, финансирующие приобретение индивидуального жилья посредством комбинирования кредита и собственных накоплений вкладчиков.
Ипотечные банки, которые выдают кредиты под залог недвижимости и осуществляют эмиссию закладных листов (ипотек).
Инвестиционные банки, выступающие в качестве посредников на рынке ценных бумаг.
Деловые банки, занимающиеся разработкой инвестиционных проектов.
Клиринговые банки, которые концентрируются на организации расчетов в хозяйстве.

В последнее время проявляется тенденция к универсализации банковской деятельности. Причина этого заключается в том, что универсальный банк лучше защищен от коммерческого риска, чем специализированный, он может более гибко реагировать на изменения конъюнктуры, а, следовательно, более конкурентоспособен. В России большинство банков (в том числе многие банки декларировавшие специализацию в своих названиях) являются универсальными.11 Так, даже такой традиционно ориентированный на работу с населением банк, как Сбербанк России, стал активно привлекать на обслуживание юридических лиц. 12

1.3 Операции коммерческих банков

Сегодня коммерческий банк предоставляет клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

прием депозитов;
осуществление денежных платежей и расчетов;
выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором основана работа банка. 13

По российскому законодательству к основным банковским операциям относят:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг.14

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на две основные группы:

Пассивные операции (привлечение средств).
Активные операции (размещение средств). 15

1.3.1 Пассивные операции

Пассивные операции – это операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций.

К пассивным операциям относятся:

Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах клиентов.
Депозитные операции.
Выпуск акций, облигаций, векселей.
Получение межбанковского кредита.
Собственные источники (уставный фонд, резервный фонд).

Расчетный счет – это счет, используемый банком для учёта денежных операций клиентов. Текущий счет – это счет в банке, который используется для хранения денежных средств и проведения расчетов. Бюджетный счет – это форма кредитования частных лиц, при которой клиент регулярно вносит на свой банковский счет определенные договором суммы, а банк оплачивает счета клиента, в случае необходимости предоставляя кредит. При обслуживании клиентов банк открывает расчетные, текущие, бюджетные счета предприятиям, организациям, физическим лицам, предпринимателям без образования юридического лица; депозитные счета – физическим и юридическим лицам.

Депозитный счет – это счет в банке, средства на котором вносятся на фиксированный срок. Депозитные счета не могут быть использованы для оплаты чеков и подлежат возврату по истечении установленного срока. Процент, выплачиваемый по депозитным счетам, зависит от текущей ставки процента и срока заблаговременного уведомления банка о намерении изъять деньги, однако он всегда выше процента, выплачиваемого по текущему счету.

Депозитные счета включают в себя три группы:

Срочные вклады. Подразделяются по срокам вложения: до 3 месяцев, 3-5 месяцев и т.д.
Вклады до востребования. Подразделяются в зависимости от характеристики и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

расчетные счета;

текущие счета;
бюджетные счета предприятий и организаций;
средства на специальных счетах по хранению размещенных средств;
собственные средства предприятия, предназначенные для капитальных вложений;
средства предприятий и организаций в расчетах.

Сберегательные вклады. Подразделяются в зависимости от особенности их хранения:

срочные счета;

срочные счета с дополнительными взносами;
выигрышные счета;
денежно-вещевые выигрышные счета;
текущие счета;
сберегательные сертификаты до востребования;
пластиковые карточки.

К недепозитным источникам привлеченных ресурсов в банке относятся:

Получение займов на межбанковском рынке.
Соглашение о продаже ценных бумаг собранным выкупом.
Учет векселей и получение ссуд Центрального банка РФ.
Продажа банковских акцептов.
Выпуск коммерческих бумаг.
Выпуск капитальных облигаций.

Акция – это ценная бумага, предоставляющая ее владельцу право на участие в управлении акционерным обществом и право на получение части прибыли в форме дивидендов.

Вексель – это письменное долговое обязательство в строго установленной законом форме.

Облигация – это разновидность ценной бумаги, выпускаемая государством, акционерным обществом, имущественными фондами как долговое обязательство с фиксированным доходом.

Банковский акцепт – это предоставление кредита под вексель, чек, товарные документы и другие ценные бумаги.

Довольно широкое развитие среди недепозитных источников привлечения ресурсов в России получили банковские векселя. Банковские векселя – это разновидность финансового векселя с безусловным обязательством банка выплатить указанную в векселе сумму.

Российские банки из недепозитных источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты Центрального банка РФ. Межбанковские кредиты подразделяются на: 3 месяца, 1-2 месяца и короткие деньги (1-3 дня).

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств. Они используют для этого процентную ставку и различные услуги и льготы для вкладчиков.

К собственным средствам банка относятся уставный капитал, резервный фонд и другие фонды за счет прибыли банка, перераспределенная в течение года прибыль.

Уставный фонд – это отправная точка в организации банка. Если банк – Акционерное Общество, то уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций. Если Общество с Ограниченной Ответственностью, то формируется уставный фонд из долей, размер которых определяется учредительными документами. Уставный фонд формируется только за счет собственных средств учредителей в форме денежных средств и материальных активов.

Резервный фонд предназначен для возмещения убытков и служит источником выплат процентов по облигациям банка и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли в год. Он формируется за счет ежегодного отчисления от прибыли, которые не должны быть больше 5% чистой прибыли.

Важнейшей функцией собственных средств коммерческих банков служит обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и клиентами банка.

1.3.2 Активные операции

Активные операции – это размещение банком имеющихся у него финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль.

К активным операциям относятся:

Коммерческий банк: функции и операции. 2 📙 Курсовая → 🆔 105175