Коммерческий банк - второй уровень банковской системы

ВВЕДЕНИЕ 

Эффективное развитие экономической  системы любого государства зависит  от множества элементов, которые  должны гармонично взаимодействовать  в его структуре. При этом бесспорным остается тот факт, что одной из важнейших составляющих совершенствования  экономики является банковская система. 

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны. Сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это  явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Актуальность данной проблемы не вызывает сомнений. Роль коммерческих банков в экономике весьма велика и многообразна. Они выполняют роль посредников между лицами, обладающими временно свободными денежными средствами, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в привлечении дополнительного капитала.

Целью курсовой работы исследование теории и практики второго уровня банковской системы, а именно коммерческих банков.

Для достижения цели работы необходимо выполнить следующие  задачи:

- рассмотреть сущность  и уровни банковского сектора  экономики;

- охарактеризовать функции коммерческого банка и принципы его деятельности;

- проанализировать операции коммерческого банка;

- выявить проблемы и  определить тенденции развития коммерческого банка.

Объектом исследования является банковская система Российской Федерации. Предметом исследования служит система экономических отношений, которые складываются в процессе банковского регулирования экономики.

Современные экономисты тщательно  занимаются изучением проблем банковского  сектора, в частности коммерческих банков. При написании курсовой работы использовались учебники таких авторов, как:  О.И. Лаврушин, М.В. Романовский,  Е.П. Жарковская и др. В своих работах они затрагивают вопросы конкурентоспособности коммерческих банков и их роли в общественном воспроизводстве. В работе приведены данные из нормативно-правовых актов по затрагиваемой теме, статистических сборников, а также данные, размещенные на официальном сайте Центрально Банка Российской Федерации.

1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ЕЕ УРОВНИ И ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ

1. Сущность и элементы банковской системы

Совокупность финансовых посредников, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма, образует банковскую систему страны. Под банковской системой понимают исторически сложившуюся и законодательно закрепленную систему организации банковского дела в конкретной стране.  В разных странах банковские системы имеют свою специфику, но существуют и общие закономерности их формирования и развития. ¹

Банковская система —  главная финансовая основа развития рыночной экономики. Цель ее  функционирования — обслуживание оборота капитала в процессе производства и обращения  товаров.

Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные  для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в 
народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее 
составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Основные задачи банковской системы:  аккумулирование средств  предприятий, организаций и населения; использование их на реализацию рентабельных проектов различных отраслей и сфер экономики.

Банковская система, как  ограниченное множество взаимодействующих  элементов, характеризуется следующими признаками:

- Совокупность элементов. Совокупность входящих в банковскую систему элементов не случайна. Она подчинена целям денежно-кредитной политики государства. Поэтому невозможно включение в нее других субъектов, например, почтовых учреждений или торговых организаций.

- Достаточность элементов. Банковская система — это не абстрактная совокупность составляющих ее элементов; это взаимосвязанная совокупность, обеспечивающая единство и общность ее функционирования. В банковской системе столько элементов, сколько необходимо для выполнения ее функций.

- Взаимодействие — все элементы банковской системы связаны между собой системой корреспондентских отношений, единой методологической базой. Связи элементов банковской системы закреплены и упорядочены, все они подчинены единому центру, взаимно дополняют друг друга. Например, ликвидация одного банка не приведет к прекращению функционирования банковской системы в целом. Происходит перераспределение функций ликвидируемого банка между остальными элементами банковской системы.

- Динамичность. Банковская система находится в постоянном движении, дополняется новыми компонентами, т, е. происходит постоянный процесс ее совершенствования. Изменяются не только количественные характеристики развития банковской системы, но и качественные — новые продукты, технологии, виды банков и пр. Совершенствуются связи внутри банковской системы — электронные платежи, банковские карты, международные платежные системы.

- Закрытость. Вхождение в банковскую систему любой страны ограничено рядом требований, установленных центральными банками государств и обязательных для выполнения всеми банками. Существует понятие «банковская тайна», запрещающее распространять информацию о своих клиентах, за исключением случаев,  предусмотренных законодательством.

- Саморегулирование. Банковская система гибко реагирует на изменение политической и экономической конъюнктуры рынка. Например, рост потребности в жилье и соответствующее развитие жилищного строительства побудили банки внедрить в свою практику ипотечное кредитование. Кризис августа 1998 г. надолго отбил у них «охоту» работать с государственными ценными бумагами. Отсутствие длинных ресурсов обусловило сокращение сроков кредитования.

- Управляемость. Банковская система функционирует в соответствии с федеральным законодательством и нормативными актами Центрального Банка.

Таким образом, банковская система - это упорядоченная совокупность взаимосвязанных элементов, действующих  в рамках общего денежно-кредитного механизма, находящихся между собой  в устойчивых отношениях, обеспечивающих их функционирование и развитие как  единого целого.

Банковская система не изолирована  от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с  ней, представляет собой подсистему более общего образования, какой  служит экономическая система. Будучи частью более общего, банковская система  функционирует в рамках общих  и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим  нормам общества, ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора , однако могут вноситься в общую  систему, как и она сама, только в том случае, если не противоречат общим устоям и принципам, строят общую систему как единое целое.²

В разных странах банковские системы имеют свою специфику, но существуют и общие закономерности их формирования и развития. В настоящее время в большинстве стран, в том числе и в России, действует двухуровневая банковская система, включающая центральный эмиссионный банк и различные неэмиссионные банки. Длительное время одноуровневые системы существовали в странах с планово-централизованной экономикой, где они были представлены, по сути,  системой учреждений одного государственного эмиссионного банка страны.

Необходимость создания двухуровневой  системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений. С одной  стороны, они требуют свободы  предпринимательства и распоряжения финансовыми средствами, и это  обеспечивается элементами нижнего  уровня — коммерческими банками. С другой стороны, этим отношениям необходимо определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого, института в виде центрального банка. Создание центральных банков с функцией регулирования кредитно-денежных отношений позволило эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства.

В разных странах на центральный  банк могут возлагаться различные  функции, однако он всегда является органом  регулирования, сочетающим черты банка  и государственного ведомства. Центральный  банк — это прежде всего посредник, осуществляющий связь между государством и остальной экономикой через  банки.

2. Двухуровневая банковская система РФ

Современная банковская система  России берет начало с конца 1980-х  гг., когда в 1987 г. в рамках радикальной  экономической реформы было принято  решение о реформировании государственной  банковской системы, состоящей из трех банков-монополистов (Госбанка СССР, Стройбанка СССР, Внешторгбанка СССР) и сберегательных касс, подчиненных Госбанку.

 Реорганизация банковской  системы усилила связи банков  с хозяйствующими субъектами, повысила  роль кредита в развитии  инноваций,  улучшила структуру кредитных  вложений. Вместе с тем не была  ликвидирована монопольная структура  банковской системы, по-прежнему  сохранялось централизованное распределение  кредитных ресурсов между банками,  что исключало свободный перелив  капиталов в экономике и формирование  полноценного финансового  рынка.  Возникла потребность в углублении  реформ в банковской сфере.  В 1989г. начался второй этап  банковской реформы, который сопровождался  созданием первых коммерческих  банков на паевой и акционерной основе, обслуживающих предприятия и организации различных отраслей экономики.³

Таким образом, результатом  проведения банковской реформы явилось  создание двухуровневой структуры  банковской системы  России. Она  включает в себя верхний уровень  – Центральный банк РФ (Банк России) и нижний (второй) уровень – кредитные  организации, а также филиалы  и представительства иностранных  банков.

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации  банковской системы России, к числу  которых относятся:

-  принцип двухуровневой структуры банковской системы;

-  принцип универсальности банков.

Принцип двухуровневой структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков, образующих второй уровень банковской системы.

Второй уровень банковской системы — это разветвленная  сеть коммерческих банков, предоставляющих  широкий выбор кредитно-финансовых услуг: кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйствования; прием  вкладов на выдачу кредитов; посредничество в платежах; купля-продажа ценных бумаг; размещение государственных займов.

В России кредитные организации, а также филиалы и представительства  иностранных банков образуют второй уровень банковской системы страны, реализующий денежно-кредитную политику Банка России на местах.

Коммерческие банки и  другие кредитные организации осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают  участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики, а ориентируются  в своей работе на установленные  Банком России параметры денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции и  т.п. В процессе функционирования они должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, созданию резервов и др.

Законом о банках  кредитная  организация  определяется как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности  на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. ⁴

В Российской Федерации кредитные  организации делятся на два типа: банки и небанковские кредитные  организации.

Банк — кредитно-финансовое предприятие, которое сосредотачивает  временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное  пользование в виде кредитов, посредничает во взаимных платежах и расчетах между  предприятиями,  учреждениями или  отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.⁵ Банки осуществляют активные и пассивные операции. С помощью пассивных операций банк мобилизует ресурсы, а с помощью активных осуществляет их размещение.

Банк — кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц.

Небанковская кредитная  организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные  банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для них должны устанавливаться  Банком России.

К небанковским кредитным  организациям относятся: клиринговые  организации, расчетные палаты межбанковских  валютных бирж, расчетные центры организованного  рынка ценных бумаг, государственное  Агентство по реструктуризации кредитных  организаций (АРКО).

Небанковские кредитные  организации (НКО) осуществляют операции, которые не выполняются банковскими  кредитными организациями в силу различных обстоятельств. Как правило, НКО ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентов, либо на осуществление одного-двух видов  операций, Для различных целей  могут создаваться НКО с различным  набором операций. Например, клиринговые  центры осуществляют быстрые и надежные взаиморасчеты между участниками  торгов и расчетов на биржах.

Согласно действующему банковскому  законодательству в состав банковской системы России также включаются филиалы и представительства  иностранных банков. На них распространяется российское правовое регулирование  банковской деятельности. При этом иностранным банком считается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Согласно действующему законодательству в Российской Федерации банки могут создаваться  на основе любой формы собственности.⁶

По принадлежности капитала все банки, действующие в Российской Федерации, можно разделить на банки, основанные на частной собственности, т.е. банки, собственниками которых  являются негосударственные предприятия  и организации и частные лица; банки с государственным участием и банки с участием иностранного капитала.

Кредитные организации могут  объединяться в союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли. Они создаются и регистрируются как некоммерческие организации. Цели деятельности союзов и организаций  - защита и  представление интересов  своих членов, координация их деятельности, выработка рекомендаций по осуществлению  банковской деятельности и решению  иных совместных задач.⁷

Коммерческие банки  представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют деловую часть  кредитных ресурсов. Современные  коммерческие банки — это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население — своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы.  Они постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Таким образом, банковская система  России представляет собой двухуровневую систему, которая включает в себя: Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Первый уровень банковской системы РФ занимает Центральный банк Российской Федерации. Второй, но не менее важный,  уровень банковской системы РФ — это разветвленная сеть коммерческих банков, предоставляющих широкий выбор кредитно-финансовых услуг,  реализующих денежно-кредитную политику Банка России на местах.

2. СУЩНОСТЬ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1. Организационная структура коммерческого банка и его функции

Термин «коммерческий  банк» возник на ранних этапах  развития банковского дела,  когда банки  обслуживали преимущественно торговлю (commerce),  товарообменные операции и  платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные  с товарообменом. С развитием  промышленного  производства  возникли  операции  по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды  на  пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых  изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть  банковских  ресурсов  начала использоваться для вложений в основной капитал,  ценные бумаги. Иначе  говоря, термин «коммерческий  банк»  утратил  свой смысл. Он обозначает «деловой»  характер банка,  его ориентированность  на обслуживание всех видов хозяйственных  агентов независимо от рода их деятельности.

Сущность коммерческого  банка выражается через его функции.

Одной из важных функций  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции  коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения  ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. В результате достигается свободное перемещение  финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее  рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития рыночный экономики  состоит в том, что они своей  деятельностью уменьшают степень  риска и неопределенности в экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без  посредничества банков, однако при  этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения  денежных средств не совпадают с  размерами и сроками потребности  в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями  заемщиков и на основе широкой  диверсификации своих активов снижают  совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция  коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление  структурной перестройки экономики  должно опираться на использование  главным образом внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные  инвестиции, должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению полученных доходов на потребляемую и накопляемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.⁸

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся  в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Третья функция банков – посредничество в платежах между  отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает  новое содержание. В условиях государственной  монополии на общественную собственность  все расчеты между субъектами этой собственности проводились  через единый государственный банк. Гарантом совершения платежей при такой  системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные  риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению  расчетов и повышению в связи  с этим рисков, которые должны брать  на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО (межфилиальный оборот) и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.⁹

В связи с формированием  фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как  посредничество в операциях с  ценными бумагами. Банки имеют  право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг  в качестве посредника; инвестиционного  консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договора комиссии или  поручения.

    Одной из важнейших функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот и чеков), расширяющих денежную базу.

    Выполняя перечисленные  функции, банки содействуют расширенному  воспроизводству путем:

1. предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;
2. сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене наличных денег кредитными орудиями обращения;
3. мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.¹⁰

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка  является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка  на основании доверенности. Общее  собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в  заседании принимает участие  не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью  банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления  банка. Состав совета, порядок и сроки  выборов его членов определяет общие  направления деятельности банка, рассматривает  проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов  и расходов и прибыли банка, рассматривает  вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные  с деятельностью банка, его взаимоотношениями  с клиентами и перспективами  развития.¹¹

Непосредственно деятельностью коммерческого  банка руководит правление. Оно  несет ответственность перед  общим собранием акционеров и  советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются  большинством голосом. При равенстве  голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления  банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет  и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств  и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных  ссуд (превышающих установленные  лимиты); рассмотрение вопросов, связанных  с инвестированием, ведением трастовых  операций.

Ревизионная комиссия избирается общим  собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной  комиссии не могут быть избраны члены  совета и правления коммерческого  банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных  проверок комиссия направляет правлению  банка.

В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  их годовые балансы, утвержденные общим  собранием акционеров, а также  отчет о прибылях и убытках  должны публиковаться в печати (после  подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций  – клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого  банка, он может организовывать филиалы  и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства  коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные  вне места его нахождения и  осуществляющие все или часть  его функций. Филиал не является юридическим  лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет  иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его  создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого  банка, расположенным вне места  его нахождения, не обладающим правами  юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения  представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием  клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных  расходов ему открывается текущий  счет.

Организационная структура  управлений и отделов банка зависит  от его величины и характера деятельности, стратегии развития и текущей  политики, сложности и разнообразия банковских операций и услуг, предоставляемых  клиентам. Структура управлений и  входящих в них отделов не является постоянной, она подвержена изменениям в течение всего периода деятельности.

2. Принципы деятельности коммерческих банков и их основные операции