Коммерческий банк, его структура, функции. 2
Министерство образования и науки Российской Федерации
НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ – «НИНХ»
Кафедра банковского дела
КУРСОВАЯ РАБОТА
по теме №6 «Коммерческий банк, его структура, функции»
Александрович
Новосибирск 2011
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение…………………………………………………………
Глава 1. Понятие коммерческого банка………………………………………..5
1.1. Сущность коммерческого банка, правовые основы его деятельности….5
1.2. Структура коммерческого банка…………………………………………..7
1.3. Функции коммерческого банка……………………………………………9
Глава 2. Анализ деятельности
коммерческого банка на примере Газпромбанка………………………………………………
2.1. Основные показатели деятельности Газпромбанка за 2010 г…………...12
2.2. Анализ основных услуг Газпромбанка……………………………………15
Глава 3. Проблемы и перспективы
развития коммерческих банков в 2012-2015
гг…………………………………………………………………………
Заключение……………………………………………………
Список использованной литературы…………………………………………..26
Приложения……………………………………………………
Введение
В соответствии с законодательством РФ, банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения во вклады денежных средств от юридических и физических лиц и размещения этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций.[1]
Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.
Коммерческие банки в современной России начали возникать в 1988 г. и за этот период прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, стремительное развитие, сверхприбыли и зачастую - банкротства. А они были, как известно, связаны не только с экономический нестабильностью, но и с излишне рисковой кредитной политикой сочетающейся с игнорированием проблем формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью отвечать по своим обязательствам.
Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.
Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.
Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.
Комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание ресурсов коммерческого банка, процесс формирования, распределения и использования ресурсной базы является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России.
Тема курсовой работы является актуальной, так как в современной России нет, пожалуй, ни одного человека, который бы в своей жизни не обращался за теми или иными услугами в коммерческий банк.
При написании данной курсовой работы используются труды таких авторов, как Г.Н. Белоглазова, Л.Г. Батракова, Е.Б. Стародубцева и др.
Работа состоит из трёх глав. В первой главе рассматриваются основные теоретические понятия деятельности коммерческих банков. Во второй главе проводится анализ деятельности всем известного «Газпромбанка». Третья глава посвящена выявлению проблем и перспектив развития коммерческих банков на современном этапе.
Основная цель написания данной курсовой работы – изучить сущность коммерческого банка. Для достижения этой цели, необходимо выполнить следующие задачи:
- определить понятие коммерческого банка;
- рассмотреть структуру
коммерческого банка, его функц
- проанализировать современное с
- рассмотреть проблемы и перспективы развития коммерческих банков в 2012-2015гг.
1. Понятие коммерческого банка
1.1. Сущность коммерческого банка, правовые основы его деятельности
По Закону РФ "О банках и банковской деятельности в РФ", банк - это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ, предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции. [1]
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и др.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке:
- привлечение денежных средств юридических и физических лиц;
- размещение средств от своего имени и за свой счёт;
- открытие и ведение счетов юр. и физ. лиц;
- осуществление расчётов по поручению юр. и физ. Лиц и банков-корреспондентов;
- инкассация денежных средств, векселей и других платёжных документов и кассовое обслуживание физ. И юр. лиц;
- купля-продажа иностранной валюты как в наличной, так и в безналичной форме;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физ. Лиц без открытия банковских счетов.
Коммерческие банки осуществляют следующие сделки:
- выдача поручительств за третьих лиц, предполагающих исполнение в денежной форме;
- приобретение прав требования от третьих лиц;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору;
- предоставление в аренду сейфов, ячеек для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
- оказание консультационных и информационных услуг.
Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг:
1) операции, выполняемые на основе лицензии Банка России: выпуск, покупка, продажа, учёт, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платёжного документа;
2) брокерская, дилерская,
депозитарная, клиринговая деятельность
и доверительное управление на
основании лицензии ФСФР, как
«профессионального участника
К особенностям деятельности коммерческих банков можно отнести следующее:
- отношения с клиентами осуществляются на основе договоров;
- кредиты, предоставляемые
банком, могут обеспечиваться залогом,
банковскими гарантиями и
- в целях обеспечения финансовой надёжности, кредитная организация обязана создавать резервные фонды и соблюдать обязательные экономические нормативы;
- кредитная
организация обязана вступить
в государственную систему
- кредитная организация гарантирует тайну об операциях, вкладах, счетах клиентов и банков-корреспондентов
- деятельность
кредитных организация
- кредитная
организация публикует в
Коммерческим банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. [9, с.256]
1.2. Структура коммерческого банка
Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банком, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских операций. Она соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества.
Главным органом управления коммерческим банком является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка. Оно принимает следующие решения: утверждает и изменяет Устав, выбирает Совет директоров, определяет его количественный состав, утверждает годовой отчет, распределяет доходы банка, принимает решения о формировании его фондов, реорганизации банка, увеличении уставного капитала, создании и ликвидации филиальной сети, а также, решает и другие важнейшие вопросы деятельности банка.
На общем собрании акционеров из числа Совета банка назначается Президент, который и руководит исполнительным органом банка — Советом директоров. Совет директоров состоит из вице-президентов и осуществляет руководство за деятельностью банка. Вице-президенты (их число зависит от размеров и специфики деятельности банка) контролируют соответствующие подразделения и отделы банка.
Совет директоров формирует высшие управленческие органы банка, которые ведут практическую деятельность в соответствии с его указаниями и рекомендациями. Основными функциями Совета являются: определение стратегических целей банка и формирование его политики по ссудным, инвестиционным, расчетным, валютным и другим операциям; укрепление конкурентных позиций банка на рынке; установление деловых связей с другими организациями; выполнение консультативных услуг; периодическая проверка деятельности банка; подбор, обучение и использование кадров. Директора банка заслушивают отчеты руководителей отделов, обсуждают положение дел банка и принимают решения о его структуре (отделах, подразделениях).
Непосредственно
деятельностью коммерческого
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.
В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.
Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых им операций. Подразделения (отделы) банка формируются по функциональному назначению. Так, операции банка по аккумуляции свободных денежных средств юридических и физических лиц выполняются отделом депозитных операций, учетно-ссудные операции — кредитным отделом, доверительные операции — трастовым отделом и т.д. Большое внимание коммерческие банки уделяют вопросам организации хозрасчета, рентабельности и ликвидности. С этой целью создаются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на его работу в целом. В их числе отдел разработки коммерческой деятельности банка; отдел организации хозрасчетной деятельности и отдел по управлению ликвидностью банка. Примерная структура управления деятельностью коммерческого банка представлена в Приложении 1.
Деятельность коммерческих банков в России расширяется, они начинают выполнять новые функции. Теперь банки не только организуют кредитные отношения и опосредствуют расчеты, они также выдают средства на финансирование хозяйства, производят куплю-продажу ценных бумаг, выполняют посреднические и трастовые сделки, консультируют предприятия о порядке осуществления кредитных и расчетных операций и т.д. В этих условиях меняется организационная структура банков.
1.3. Функции коммерческого банка
Сущность коммерческого банка проявляется так же в его функциях:
1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
2. Посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт и т.д., способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению социальных проблем.
3. Создание кредитных денег. Особая функция банков - создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами). Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении.
4. Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки - посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.
5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней.
6. Оказание консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.
7. Стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. [11, с.157]
Деятельность
коммерческих банков в России расширяется,
они начинают выполнять новые
функции. Теперь банки не только организуют
кредитные отношения и
Глава 2. Анализ деятельности коммерческого банка на примере Газпромбанка.
2.1. Основные
показатели деятельности
"Газпромбанк"
(Открытое акционерное
Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики – газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.
Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.
Газпромбанк занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.
В числе клиентов Газпромбанка – около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.
В составе разветвленной региональной сети Газпромбанка 43 филиала и три дочерних и зависимых российских банка. Газпромбанк участвует в капитале трех зарубежных банков – Белгазпромбанка (Белоруссия), Арэксимбанка (Армения) и Gazprombank (Switzerland) Ltd, г.Цюрих (Швейцария). ГПБ (ОАО) также открыты представительства в Пекине (Китай), Улан-Баторе (Монголия) и Нью-Дели (Индия).
Газпромбанк является членом
Российского национального
Деятельность Группы Газпромбанка осуществляется в рамках операционных бизнес-сегментов, основные из которых — банковские и нефинансовые активы, консолидируемые в финансовой отчетности Группы.
Консолидированные активы Группы Газпромбанка по итогам года увеличились на 12% и составили 1 951,6 млрд руб. В 2010 году Газпромбанк продолжал развивать кредитные операции как за счет существующих, так и за счет новых клиентов, представляющих стратегические секторы национальной экономики. Кредитный портфель до вычета резервов увеличился на 34,7% по сравнению с 2009 годом и составил 1 084,0 млрд руб. При этом объем корпоративных кредитов вырос на 36,6% и достиг 988,2 млрд руб. Объем розничного кредитования также вырос — с 81,3 млрд руб. на конец 2009 года до 95,8 млрд руб. по состоянию на 01.01.2011.
Наиболее существенные темпы прироста корпоративных кредитов были характерны для портфелей кредитования предприятий металлургии, телекоммуникаций, нефтегазовой отрасли, агропромышленных холдингов, транспорта и пищевой промышленности.
На конец 2010 года уровень необслуживаемой задолженности (совокупный объем задолженности по ссудам, по которым допущена просрочка более 90 дней) снизился как в абсолютном выражении, так и в отношении к размеру кредитного портфеля (2,1% по сравнению с 3,9% на конец 2009 года). Улучшение качества кредитного портфеля Газпромбанка привело к сокращению уровня созданных резервов на возможные потери по ссудам с 6,9% от совокупного кредитного портфеля на конец 2009 года до 4,7% по состоянию на 01.01.2011. На конец 2010 года резервы на возможные потери по ссудам покрывают необслуживаемую задолженность более чем в 2,2 раза.
Группа Газпромбанка увеличила портфель ценных бумаг на 27,9% — до 233,6 млрд руб., в основном за счет увеличения вложений в корпоративные облигации российских эмитентов (+31%) и государственные облигации (+79%). В 2010 году доля средств клиентов в структуре обязательств выросла с 57,0 до 68,5%. На конец 2010 года средства клиентов составили 1 185,4 млрд руб., увеличившись на 34,6% по сравнению с концом 2009 года. При этом средства корпоративных клиентов выросли за 2010 год на 33,3% — до 947 млрд руб., средства физических лиц увеличились на 39,8% — до 238,4 млрд руб. Отношение кредитов до вычета резервов к средствам клиентов на 01.01.2011 составило 91,5% по сравнению с 91,3% на конец 2009 года.
Капитал Группы увеличился по сравнению с концом 2009 года на 13,2% — до 221,9 млрд руб. Показатель достаточности капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Базельского соглашения (Базель I), на 01.01.2011 составил 16,8% по сравнению с 14,8% на конец 2009 года, достаточность капитала 1-го уровня составила 10,6% по сравнению с 9,7% за 2009 год. Таким образом, показатели достаточности капитала существенно превышают минимальный уровень, установленный Базельским соглашением, и свидетельствуют о достаточном уровне капитала, в том числе для покрытия неожидаемых потерь.
Чистая прибыль Группы Газпромбанка за 2010 год составила 66,3 млрд руб. против 58,8 млрд руб. за 2009 год. Совокупный доход за 2010 год составил 76,6 млрд руб. по сравнению с 65,1 млрд руб. в 2009 году. Рентабельность капитала за 2010 год составила 29,6%, рентабельность активов — 3,7%. В 2010 году на рынке наблюдалась общая тенденция снижения процентных ставок, в связи с чем стабильные банковские доходы от кредитования и комиссионного бизнеса в 2010 году сохранились на уровне 2009 года и составили 40,1 млрд руб.
В целом за 2010 год уровень чистой процентной маржи составил 2,5%, что приблизительно соответствует уровню 2009 года (2,6%). В то же время во втором полугодии 2010 года обозначилась тенденция роста чистой процентной маржи за счет снижения стоимости ресурсной базы.
Расходы по созданию резервов по ссудам в 2010 году были связаны исключительно с ростом объема кредитования и составили 1,7 млрд руб. Прибыль от остальных операций с ценными бумагами в 2010 году составила 4,6 млрд руб. Результат от операций с ценными бумагами в 2009 году составлял 34,3 млрд руб.
Чистый результат от прироста стоимости промышленных активов Группы в 2010 году составил 37,7 млрд руб. по сравнению с 11,8 млрд руб. в 2009 году. Промышленные активы в 2010 году включали нефтехимический сегмент (Группа СИБУР Холдинг), машиностроительный сегмент (ОАО «ОМЗ» и ряд других активов), медийный бизнес (Группа Газпром-Медиа), а также ряд других инвестиций.
- Коммерческий банк, его сущность и цели
- Коммерческий банк и виды банковских операции
- Коммерческий банк и его инфраструктура
- Коммерческий банк Казахстана
- Коммерческий банк,как звено банковской системы
- Коммерческий банк как звено банковской системы и часть экономика России
- Коммерческий банк как звено банковской системы и часть экономики России
- Коммерческие юридические лица их правовое положение
- Коммерческий банк
- Коммерческий банк
- Коммерческий Банк
- Коммерческий банк – важное звено кредитной системы государства
- Коммерческий банк - второй уровень банковской системы
- Коммерческий банк, его структура, функции
