Введение 

      В своей работе я хотел бы рассмотреть  основные принципы установления и развития корреспондентских отношений между банками в Российской Федерации и рассмотреть вопрос о целесообразности установления таких отношений.

      Постоянное  увеличение объемов банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям приводит к постепенному изменению традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Из второстепенного, чисто технического аспекта банковской деятельности корреспондентские отношения в настоящее время всё больше превращаются в мощный инструмент по снижению операционных рисков, важный источник получения дополнительной прибыли.

      В рамках работы по развитию корреспондентских  отношений банки разрабатывают  и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.

      В результате понятие "корреспондентские отношения" в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. 
 
 
 

      1. Общая характеристика  корреспондентских  отношений. 

      Корреспондентские отношения (Correspondents relations) — отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.

      Корреспондентские отношения между коммерческими  банками – традиционная форма  банковских связей, без которых объективно не может обойтись ни один из них. Поэтому  «используют по собственной инициативе» означает только то, что каждый банк сам выбирает себе партнеров по таким связям (а не так, будто банк может использовать этот путь, а может и не использовать его).

      В общем случае необходимость установления банками корреспондентских отношений друг с другом (прямых корреспондентских отношений) объясняется конкретными жизненными обстоятельствами, в конечном счете – их желанием обеспечить высокую скорость прохождения и надежность платежей, в чем заинтересованы и они сами, и их клиенты, и заработать на этом заслуженную прибыль.

      Корреспондентские отношения вытекают из двух главных «источников», которыми являются:

      ● деловые связи банков с их клиентами;

      ● потребности самих банков как  коммерческих организаций, работающих на специфическом рынке

      Эти отношения в первом случае используются для предоставления клиентам максимально широкого перечня услуг на взаимовыгодных условиях, а во втором удовлетворяют потребности самих банков как крупных потребителей банковских услуг.

      Для выполнения расчетов по корреспондентским отношениям банки открывают друг у друга корреспондентские счета: лоро и ностро.

      При открытии этих счетов заключаются соответствующие  договоры, в которых оговариваются  конкретные условия осуществления  операций, взаимные тарифы на обслуживание, иногда процентные ставки по остаткам на своих счетах и прочие условия. Операции по корреспондентским счетам проводятся, как правило, в пределах находящихся на них средств.

      На  схеме №1 представлены прямые корреспондентские отношения, когда банк плательщика и банк получателя заключили корреспондентские отношения и имеют корреспондентские счета. 

      схема №1

      Особое  значение корреспондентские отношения  имеют при осуществлении международных расчетов. Подавляющее большинство их выполняется через прямые корреспондентские отношения. Российские банки стремятся открывать счета в крупнейших западных банках, которые, в свою очередь, имеют корреспондентские счета в других банках и могут перевести платеж практически в любую страну мира.

      Расчеты по корреспондентским отношениям наиболее древняя форма организации межбанковского взаимодействия, но она и на сегодняшний день остается одной из наиболее активно используемых. 

      Классификация корреспондентских  отношений.

      Классифицировать  эти отношения можно по ряду критериев: по географической ориентации, по видам операций, по характеру отношений, и по степени их добровольности.

      По  географической ориентации они подразделяются на внутренние: расчеты в пределах страны, присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала; международные: международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала.

      Операции  можно разделить на два вида : обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных способов и форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо, клиринга), операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д. Собственные межбанковские операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.

      Банки, особенно крупные, оказывают также  информационные, консультационные услуги друг другу, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.

      По  характеру отношений можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета.

      Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием  счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.

      Возможны  также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты  осуществляются по счетам, открытым ими  в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей - расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета, открытые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов, через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

      По  степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является, открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в уполномоченном банке для международных расчетов. 

      Порядок установления корреспондентских  отношений.

      В ходе установления корреспондентских  отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы  для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. За справками об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков.

      Далее заключается договор корреспондентского счета: срочный (с правом продления) или бессрочный. При этом, как  правило, используются формы типовых  договоров. Крупные банки подготавливают свои формы. Договор должен отразить все существенные аспекты предстоящего взаимодействия сторон. В соответствии с требованиями Положения ЦБ № 2 (О безналичных расчетах в РФ часть III, гл. 1) банки, собирающиеся установить между собой корреспондентские отношения, в обязательном порядке должны договориться:

      1) об одновременном проведении  в будущем бухгалтерских проводок (ДПП - Дата перечисления платежа) исходя из документопробега между банками;

      2) о правилах обмена документами  (на бумаге, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей, способе и порядке его передачи (на бумаге или в виде электронного документа);

      3) об обязательстве банка-исполнителя  направлять банку-отправителю подтверждение  совершения расчетной (платежной) операции для ее отражения на корреспондентских счетах в обоих банках одной датой;

      4) о действиях сторон при поступлении  расчетного документа позже установленной  ДПП, несвоевременном получении  или неполучении подтверждения  проведения расчетной (платежной) операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

      5) об обязательстве банка-респондента  пополнять свой счет, если на  нем недостаточно средств для  оплаты предъявленных к нему  расчетных документов;

      6) о возможности предоставления  овердрафта по счету лоро или использования иной формы кредитования с последующим переоформлением в конце дня в кредитную задолженность;

      7) об условиях расторжения договора, включая возможность его расторжения  в одностороннем порядке по  требованию корреспондента в  случае, если респондент не пополняет свой счет;

      8) о других вопросах, регулирующих  расчеты и платежи по счетам. К ним можно отнести, например, вопрос о возможности зачисления и списания средств без распоряжения владельца счета (в случаях, предусмотренных в законе или договоре) в соответствии с полученным от отправителя платежа (корреспондента) реестром предстоящих платежей и приложенными к нему расчетными документами (если выписка из счета лоро не может быть представлена респонденту в день ДПП).

      Достигнутые соглашения по указанным и иным вопросам должны быть отражены в договоре, который может иметь примерно следующую структуру: I. Предмет договора; II. Порядок открытия счета; III. Порядок проведения операций по счету; IV. Права и обязанности сторон; V. Порядок расчетов и цена услуг; VI. Ответственность сторон; VII. Форс-мажор; VIII. Порядок разрешения споров; IX. Действие договора и порядок его расторжения; X. Адреса и реквизиты сторон.

      Корреспондентский счет в другом банке может быть открыт в иностранной валюте (валютах). Договор об открытии и ведении счета в этом случае в принципе такой же, как и в случае со счетом для операций в рублях. 
 
 

      Виды  счетов

      Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:

• счета НОСТРО — текущие счета на имя банка — распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;
• счета ЛOPO — текущие счета, открываемые банком- корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;
• счета ВОСТРО — счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.

      Таким образом, банк-корреспондент — банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет JIOPO) другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором. Банк- респондент — банк, открывший корреспондентский счет (активный счет НОСТРО) в другом банке и являющийся его распорядителем.

      Счета НОСТРО в одном банке являются счетами JIOPO у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета ВОСТРО — те же счета JIOPO, относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.

      Записи  по счетам JIOPO являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. В процессе записей по счетам учитываются сроки валютирования, которые устанавливаются на основе приказов по банку.

      Дата  валютирования — дата, по наступлении которой дебетовая или кредитовая проводка становится реальной, а проведенная сумма поступает в распоряжение клиента или самого банка. Сдвиг даты валютирования по сравнению с датой внесения записи проводки по счету может быть обусловлен, например, необходимостью взыскания полученного на счет эквивалента с плательщиков и обслуживающих их банков (для чего требуется время, вызывающее этот сдвиг) и другими причинами. 

      Экономическое содержание корреспондентского счета банка.

      Представляя собой разновидность депозитного  счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк:

• операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг, расчетами с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин, с внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования и др. Часть операций связана с приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы, премий работающим и для административно-хозяйственных расходов;
• операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных требований;
• собственно хозяйственные операции банка, например, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы.

      Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один корсчет, а несколько. Отсюда названные виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. 

      Корреспондентские отношения с иностранными банками

      Корреспондентские отношения между банками устанавливаются  путем заключения межбанковских  корреспондентских соглашений (договоров). Такие договора оформляются как  в виде единого документа, подписанного каждой стороной, так и путем обмена письмами. На основе заключенных соглашений банки могут открывать корреспондентские счета друг другу или один из этих банков открывает корреспондентский счет в другом банке-корреспонденте (иностранный банк, с которым установлены такие отношения, именуется "корреспондент со счетом").

      Корреспондентские отношения     российских коммерческих банков с иностранными банками могут устанавливаться и без открытия ими счетов друг у друга. (Иностранный банк, с которым устанавливаются такие отношения, называется "корреспондент без счета".) В этом случае расчетные операции могут производиться через корреспондентские счета, открытые в третьем банке. Установление корреспондентских отношений между банками может преследовать разные цели.

      Банк    может стремиться     использовать корреспондентские отношения для того, чтобы выполнять через банк-корреспондент поручения своих собственных клиентов. Часто такой подход вызван тем, что банк-корреспондент способен предоставить более качественные услуги, к тому же быстрее и дешевле, чем первый банк.

      Более тесные, партнерские отношения между  банками обычно устанавливаются  тогда, когда их совместной целью  являются не только услуги по обслуживанию клиентуры, но и межбанковские операции. Примером могут служить сделки по купле-продаже валюты, межбанковские кредитные операции. В целом же объем корреспондентских отношений зависит от того, в какой мере банки нуждаются друг в друге.

      Первоначально, как правило, коммерческие банки  устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками тех стран, где находятся партнеры их собственных клиентов, которым необходимо произвести расчеты по внешнеторговым сделкам. Для отбора соответствующих банков обычно применяются различные критерии: прибыльность банка, его кредитоспособность, объем и качество услуг, которые он может представить и др. Учитывается также наличие корреспондентской сети в других странах. Некоторые западные банки заключают корреспондентские договора с 50-60 банками.

      Первоначально для установления корреспондентских отношений с нужным банком ему направляется письмо с предложением установить корреспондентские отношения. К письму необходимо приложить документы, характеризующие банк, включая копию устава и лицензии.

      Непосредственно корреспондентские отношения устанавливаются  путем  открытия  счета.   При  этом  банки взаимно обмениваются подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и кодами. Со временем количество услуг, оказываемых банку-корреспонденту, значительно возрастает и уже не охватывается только выполнением международных расчетов. Для осуществления международных расчетов банки-корреспонденты открывают счета.

      Иностранные коммерческие банки (их филиалы) наделены правом открывать корреспондентские  счета в валюте РФ в уполномоченных банках России.

      Следует иметь в виду, что правовой режим  этих счетов значительно отличается от режима корреспондентских счетов российских коммерческих банков, открытых ими в других российских банках. Банки-нерезиденты могут открывать только такие корреспондентские счета в рублях, которые предназначены для платежей их клиентов, предусмотренных режимом рублевых счетов типа "Т". С этих счетов не могут производиться операции, связанные с иностранными инвестициями в экономику РФ. В качестве клиентов коммерческих банков-нерезидентов в данном случае выступают только юридические лица-нерезиденты. Расчеты по рублевым счетам нерезидентов могут производиться в пределах положительных остатков на этих счетах.

      Недостатком  действующего  российского  законодательства является и то, что порядок установления корреспондентских отношений коммерческих банков России с иностранными банками подробно не урегулирован. 
 
 
 
 
 
 

      2. Правовое регулирование  корреспондентских  отношений банков

       
           Банковская деятельность носит многообразный характер. Наряду с правоотношениями коммерческих банков с клиентами, Банком России, другими государственными организациями, важную роль в функционировании банковской системы играют межбанковские связи и операции. Согласно ст. 28 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», коммерческие банки могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга.

      Правовой  основой для возникновения обязательств по межбанковским операциям является договор, к которому применимы положения  Гражданского кодекса Российской Федерации о договорах (подраздел 2 раздела III «Общие положения о договоре»), о сделках (подраздел 4 раздела I «Сделки и представительство»). Кроме того, каждая форма межбанковских операций дополнительно регулируется соответствующими главами Гражданского кодекса РФ, нормативными актами Банка России.

      Среди межбанковских  договоров следует выделить договоры об установлении корреспондентских  отношений (договоры корреспондентского счета). Данный договор рассматривается как разновидность договора банковского счета. Согласно ст. 860 Гражданского кодекса РФ «Счета банков», на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков распространяются положения главы 45 Гражданского кодекса «Банковский счет», если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами. Указанные положения предусматривают, что по договору банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый владельцу счета, денежные средства, выполнять распоряжения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проводить другие операции по счету. Банк вправе использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются путем предоставления банку документов, предусмотренных законом, банковскими правилами и договором. В частности, договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами на счете электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом. Среди обязанностей банка, закрепленных в статьях главы 45 Гражданского кодекса: совершение операции по счету в соответствии с законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, соблюдение сроков операций по счету, уплата процентов за пользование находящимися на счете денежными средствами; соблюдение очередности списания денежных средств со счета и другие. Банки обязаны ежемесячно сообщать в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом.

      Банки открывают друг другу счета, которые  делятся на счета «НОСТРО» и «ЛОРО». Открытие счетов «НОСТРО» и «ЛОРО» осуществляется на основании межбанковских  договоров, в которых оговариваются условия функционирования счетов, права и обязанности сторон, режим совершаемых по ним операций, порядок расчетов по открытым счетам, порядок обмена выписками, иные существенные условия. Открывший у себя счет «ЛОРО» банк-респондент обязуется совершать по корреспондентскому счету банка-корреспондента (по его поручению) следующие операции: списывать с корсчета денежные средства и перечислять их на другие счета банка-корреспондента или третьим лицам; выдавать наличные деньги в порядке и пределах, установленных действующим законодательством, необходимые банку-корреспонденту и его клиентуре; зачислять на корсчет наличные деньги и безналичные денежные средства, выполнять иные предусмотренные банковскими правилами операции. Списание денег с корсчета банка-корреспондента производится только по его поручению или с его согласия. Бесспорное или безакцептное списание средств с корсчета осуществляется только в случаях, специально предусмотренных законодательством. Договором может быть предусмотрена выплата процентов по остаткам средств на корсчете. Важными представляются условия договора о корсчете, касающиеся банковской тайны по операциям, производимым по корсчету. Без согласия банка-корреспондента сведения, на которые распространяется режим банковской тайны, могут быть предоставлены третьим лицам и органам только в случаях и в порядке, установленных законодательством.

      Следует заметить, что операции, не относящиеся  непосредственно к расчетно-кассовому  обслуживанию банка-корреспондента и его клиентуры, обычно не оговариваются в договоре о корсчете и осуществляются на основе отдельных договоров. Платежи банка с корсчета должны производиться только в пределах наличия средств на них, без использования овердрафта. При необходимости подкрепление корсчета может быть осуществлено банком, ведущим счет, или иным банком в порядке общего кредитования. В договоре о корсчете может быть оговорен порядок кредитования корсчета, например с помощью кредитной линии.

      Следует заметить, что порядок открытия счетов «ЛОРО» и осуществления операций по ним регулируется Положением Банка России о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации от 3.10.2002 г. № 2-п.

      Для открытия корреспондентского счета банк-респондент должен представить в банк-корреспондент в обязательном порядке следующие документы: заявление на открытие корреспондентского счета; нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций; нотариально заверенную копию устава банка; нотариально заверенную копию подтверждения о согласовании руководителя и главного бухгалтера банка территориальным учреждением Банка России; карточку с образцами подписей уполномоченных должностных лиц и оттиском печати, заверенную нотариально (карточка должна быть также заверена руководителем (его заместителем) территориального учреждения Банка России по месту нахождения банка в подтверждение того, что право подписи этих лиц согласовано с территориальным учреждением Банка России); справку о постановке на учет в налоговом органе; справку о постановке на учет в Пенсионном фонде Российской Федерации; справку о постановке на учет в Фонде обязательного медицинского страхования. Аналогичный перечень документов необходим для оформления открытия корреспондентского счета «ЛОРО» на имя филиала банка с учетом того, что филиал дополнительно должен представить нотариально заверенную копию сообщения Банка России о присвоении филиалу порядкового номера в Книге государственной регистрации кредитных организаций, нотариально заверенную копию Положения о филиале, а также оригинал доверенности, выданной банком руководителю филиала, на открытие конкретного корреспондентского счета и ведение операций по этому счету.

      Основанием  для закрытия корреспондентского счета  банка-респондента, открытого в банке-корреспонденте, является расторжение договора. Договор может быть расторгнут по инициативе банка-респондента либо по инициативе банка-корреспондента с учетом особенностей, предусмотренных упомянутым Положением № 2-п.