Коррупция в таможенных органах

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

 

ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

 

 

Кафедра организация и правовое регулирование таможенного дела

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ   РАБОТА

 

на тему:

 

«Коррупция в таможенных органах»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

Студент 3 курса ЮТД- 313

Мурахтин Юрий Игоревич

 

Проверил:

К.э.н., доцент

Комарова Евгения Викторовна

 

 

 

 

 

 

 

                                                Москва  2012

 

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день тема коррупции в России в условиях современных рыночных отношений  и построения правового государства несомненно является актуальной. И это не удивительно, ведь масштабы этого явления достаточно велики, чтобы наконец с полной серьезностью отнестись к возникшей проблеме. По одним из последних данных Транспаренси Интернешнл индекс восприятия коррупции в России, характеризующий уровень коррупции в стране, в 2011г. равен 2.4, и Россия занимает 46-47 место из 91. Значит, наша страна является одной из наиболее коррумпированных стран мира, и ее «успехи» в этом существенно опережают достижения национальной экономики, что, по сути, не самая приятная новость.

Коррупция описывается в  СМИ как серьезный барьер на пути здорового развития общества, социальное зло, требующее вмешательства и  устранения. Но эффективная борьба с этим негативным явлением невозможна без достаточно полного и точного  знания его сущности, конкретных условий  возникновения и последствий.

Все вышесказанное послужило  своего рода толчком к началу подробного изучения коррупции. Но в силу сложности как самого явления коррупции, так и его изучения, сегодня только начинается разработка теоретических подходов в этом направлении. А так как с коррупцией приходится сталкиваться довольно часто, работа исследователей опирается на конкретные формы проявления рассматриваемого явления в различных сферах общественной жизни.

 

 

 

 

Глава 1. Теоритический  аспекты коррупции.

1.1 Понятие термина  коррупция.

На сегодняшний день тема коррупции в России в условиях современных рыночных отношений  и построения правового государства несомненно является актуальной. И это не удивительно, ведь масштабы этого явления достаточно велики, чтобы наконец с полной серьезностью отнестись к возникшей проблеме.

Коррупция — термин, обозначающий обычно использование должностным лицом своих властных полномочий и доверенных ему прав в целях личной выгоды, противоречащее законодательству и моральным установкам. Наиболее часто термин применяется по отношению к бюрократическому аппарату и политической элите. Соответствующий термин в европейских языках обычно имеет более широкую семантику, вытекающую из первичного значения исходного латинского слова.

В большинстве  стран коррупция  относится к уголовным преступлениям.

Характерным признаком коррупции  является конфликт между действиями должностного лица и интересами его  работодателя либо конфликт между действиями выборного лица и интересами общества. Многие виды коррупции аналогичны мошенничеству, совершаемому должностным лицом, и  относятся к категории преступлений против государственной власти. Главным  стимулом к коррупции является возможность  получения экономической прибыли , связанной с использованием властных полномочий, а главным сдерживающим фактором — риск разоблачения и наказания.

Коррупцию возможно классифицировать по многим критериям: по типам взаимодействующих субъектов; по типу выгоды (получение прибыли или уменьшение расходов); по направленности; по способу взаимодействия субъектов, степени централизации, предсказуемости и т. д. В России исторически коррупция также различалась по тому признаку, происходило ли получение неправомерных преимуществ за совершение законных действий или же незаконных действий.

1.2 Виды коррупции

Бытовая коррупция порождается взаимодействием рядовых граждан и чиновников. В неё входят различные подарки от граждан и услуги должностному лицу и членам его семью. К этой категории также относится кумовство.

Деловая коррупция возникает при взаимодействии власти и бизнеса. Например, в случае хозяйственного спора, стороны могут стремиться заручиться поддержкой судьи с целью вынесения решения в свою пользу.

Коррупция верховной  власти относится к политическому руководству и верховным судам в демократических системах. Она касается стоящих у власти групп, недобросовестное поведение которых состоит в осуществлении политики в своих интересах и в ущерб интересам избирателей.

 

 

 

 

 

Рис 1. Оптимальный уровень коррупции

По мере того, как государство  искореняет коррупцию, затраты на борьбу с коррупцией возрастают так, что  для полной ликвидации коррупции  придётся затратить бесконечные усилия. Сравнивая потери от коррупции и затраты на искоренение коррупции для каждого её уровня, можно найти оптимальный уровень коррупции, отражающий наименьшие суммарные потери.

 

1.3 Формы коррупции в таможенных органах, мотивы совершения преступлений

Следует констатировать, что  должностные преступления в таможенных органах, как и все внешнеэкономические  преступления, характеризуются высочайшей степенью организованности. Громадные  доходы, позволяют организованной преступности выделять все более внушительные суммы на подкуп должностных лиц  таможенных органов.

Таким образом, коррупция  как социальное явление, характеризующееся  подкупом - продажностью государственных служащих, в сфере ВЭД характеризуется повышенной общественной опасностью, посягая не только на интересы государственной службы, но и на экономическую безопасность государства.

Становится очевидным при анализе особенностей коррупции, специфики организованной преступности среди работников таможенных органов. Эти особенности имеют практическое значение в связи с тем, что:

- нижеприведенные данные, в частности характеристика коррупции  и взяточничества в таможенных  органах, относятся ко всем  перечисленным ниже способам  совершения преступлений и характеризуют  их;

- их знание необходимо  для разработки тактических операций  и следственных версий для  достижения задач расследования.

Изучение уголовных дел  показало, что 73% умышленных преступлений этой категории совершаются по мотиву получения взяток, 22% по мотивам иной корыстной заинтересованности и  лишь 5% - по мотивам иной личной заинтересованности.

Изучение массива уголовных  дел дало возможность выделить следующие  общие формы взяточничества, корыстных  и иных личных мотивов в совершении преступлений этой категории:

- совершение преступлений по мотивам простого взяточничества, разовой помощи по знакомству, родственным и иным личным мотивам, из иной личной заинтересованности;

- совершение преступлений  на основе преступного "слияния", коррумпированных связей должностных  лиц таможенного органа с коммерческими  и иными структурами - участниками  ВЭД региона, на основе "регулярного"  взяточничества за общее покровительство  и попустительство по службе, взаимной помощи в удовлетворении иных личных корыстных интересов;

- отдельно следует выделить  совершение преступлений на основе  аналогичных коррупционных связей  со специальными агентами таможенных  органов: таможенными брокерами,  таможенными перевозчиками, владельцами  таможенных складов, свободных  складов и др.;

- совершение преступлений  по мотивам, основанным на незаконном  воздействии отдельных представителей  местных органов власти, вышестоящих  и других контролирующих органов,  влиятельных кругов, крупных промышленных  структур и учреждений региона,  организованных преступных формирований;

- совершение преступлений  по мотивам преступного укрывательства, попустительства преступлениям  со стороны вышестоящих должностных  лиц в отношении нижестоящих,  по мотивам ложно понятых интересов  службы (сохранение репутации, ложно  благополучной отчетности и т.п.).

Простое эпизодическое взяточничество наиболее характерно, как уже отмечалось, в среде специалистов и должностных  лиц низшего руководящего состава  таможенных органов. Субъектами преступления 92% анкетированных уголовных дел  о взяточничестве, по которым вступили в силу приговоры суда, являются должностные лица этой категории. Это  чаще всего инспектора отделов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль.

В 53% изученных дел обвиняемым предъявлялось обвинение в получении  взяток, включая совершение иных преступлений, совершенных по мотиву их получения. Из них только в 67% эпизодов получения  взятки подсудимые были признаны судом  виновными в их получении, что  говорит о серьезных затруднениях следственных органов в собирании  полноценных доказательств вины. В целом получение взяток этой категорией должностных лиц характеризуется небольшими размерами конкретных, однако при наличии признаков регулярного, систематического их получения. Определяющим моментом для сумм взяток, как правило, является процент от суммы укрытых, "сэкономленных" в интересах заинтересованных лиц таможенных платежей либо иных необходимых расходов. Таможенник, получая взятку, практически всегда знает, какую сумму он "экономит" заинтересованному лицу, и получает процент от этой суммы в зависимости от сложности процедуры, характера предмета перемещения, риска, которому он подвергает себя, и т.п. Но, как правило, сумма взятки не превышает 50% "сэкономленных" платежей.

При этом анализ мест, где  обычно передавалась взятка, показал, что 54% взяток передаются непосредственно  в таможенном органе, 34% взяток передаются в местах, куда специально приезжают  с тем, чтобы избежать посторонних, в том числе и в местах проведения досмотра грузов, 12% взяток передаются в автомашинах декларантов и  таможенников, в остальных местах - 10%. В 55% эпизодов взятка передавалась в российской валюте, в 40% - в иностранной валюте, в 5% - в других формах. В 55% случаев получение взяток сопровождалось вымогательством.

Иногда злоупотребления  в интересах "карманных" брокерских контор и таможенных перевозчиков совершаются  уже при выдаче таможенным органом  лицензии на брокерскую деятельность или деятельность таможенного перевозчика. Разумеется, такие лицензии выдаются за взятки и далеко не всегда при  соблюдении всех необходимых условий.

Иногда "по заказу" такого "карманного" брокера таможенным органом буквально "выживаются" из сферы внешнеэкономической деятельности региона конкуренты путем:

- затягивания процедуры  оформления, создающего дополнительные  расходы на простой вагонов,  на плату за использование  складов временного хранения;

- постановки под сомнение  заявляемой декларантом таможенной  стоимости, документов таможенной  идентификации, часто в спорных  вопросах применения таможенного  тарифа применяются наиболее  невыгодные для лица (код ТН  ВЭД и т.п.);

- частого проведения проверок, применения наиболее строгих  санкций за НТП;

- волокиты и необъективности  в разрешении жалоб и т.п.

При этом работники "опальных" фирм даже если и осознают это, все равно не заинтересованы жаловаться на действия должностных лиц, поскольку сфера влияния таможенного органа в регионе, как правило, весьма широка, практика рассмотрения жалоб в вышестоящих таможенных органах часто неблагоприятна для заявителей.

Крайне актуален и вопрос влияния местных органов власти, вышестоящих и других контролирующих органов, влиятельных кругов, крупных  промышленных структур и учреждений региона. Для наиболее безопасного  и эффективного налаживания перечисленных  коррупционных связей некоторые  должностные лица таможенного органа часто пытаются заручиться поддержкой этих структур.

При прочих равных условиях это является серьезным аргументом в вопросах взаимодействия местной  власти с таможней. А поскольку  первые в тех или иных формах осуществляют покровительство отдельным участникам ВЭД региона, в таможенные органы часто поступают ходатайства  о применении адресных индивидуальных льгот по конкретным поставкам, контрактам, лицам и т.п., то есть ходатайства, не подлежащие удовлетворению в соответствии с нормами таможенного законодательства.

Иногда такое воздействие  осуществляется и в нелегальных  формах, на основе местничества, покровительства, а иногда завуалированного участия  должностных лиц местных органов  власти в деятельности коммерческих структур, включая их внешнеэкономическую  деятельность. Если руководство таможни "идет на поводу" у таких руководителей, образуются местные коррупционные  связи на высшем уровне, преодолеть давление которых на следствие по конкретному делу - крайне сложная  задача.

К подобным формам воздействия  прибегают и заинтересованные руководители контролирующих органов, влиятельных  кругов, крупных промышленных структур и учреждений региона.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Общие признаки внешнеэкономических преступлений, связанных с коррупцией в таможенных органах

2.1 Внешнеэкономические  преступления.

Закон связывает возбуждение  уголовного дела и все последующее  производство по нему с обнаружением признаков преступления. В общей  форме точнее было бы говорить об обнаружении  признаков возможного преступления, поскольку одни и те же признаки бывают свойственны как преступному, так и непреступному деянию.

Признаки преступления могут  относиться к любому элементу состава  преступления, но обычно их соотносят  со способом совершения и сокрытия преступления. Как последствия преступления, его отпечатки в окружающей среде, признаки преступления могут носить как материальный, так и идеальный характер .

Признаки преступления могут  быть обнаружены трояким путем. Во-первых, их обнаруживают путем проведения оперативно - розыскных мероприятий, предшествующих возбуждению уголовного дела. Во-вторых, их могут обнаружить граждане, а  также представители различных  организаций и предприятий при  проведении проверочных и контрольных  мероприятий и т.п. В-третьих, они  обнаруживаются непосредственно следователем, прокурором и судом. В большинстве  случаев данные о признаках преступления входят в состав той исходной информации, которой располагают следователь  или орган дознания к моменту  возбуждения уголовного дела и начала расследования. Велика роль в обнаружении  признаков преступления оперативно - розыскных мероприятий, своевременного получения надежной и полной оперативной  информации.

Наиболее практически  значимой классификацией следует признать деление признаков на общие и  частные. Общие признаки выражают наиболее общие черты, свойства, присущие всем преступлениям данной категории. Частные признаки - это наименее повторяемые в своей совокупности индивидуальные признаки конкретного способа совершения преступления.

В целях наиболее точного  и последовательного описания преступлений выделили частные признаки отдельных  способов. Здесь же следует выделить общие признаки этих преступлений, которые, в свою очередь, целесообразно  классифицировать по источнику их получения  на:

2.2 Классификация  источников.

1. Полученные в результате анализа внешнеэкономической деятельности региона;

2. Иные данные, полученные  в результате анализа сведений  оперативно - розыскного характера.

К сведениям, полученным в  результате анализа ВЭД региона, относятся:

1. Крайне низкие розничные  цены ввезенных на территорию  РФ товаров и транспортных  средств в регионе по сравнению с другими, соседними регионами, мировыми ценами, ценами официальных дилеров;

2. Низкие цены на эти  товары у отдельных предприятий,  учреждений, организаций - участников  ВЭД региона на данные товары;

3. Явное несоответствие  объемов оформляемых в установленном  законом порядке товаров в  таможенных органах их количеству  на рынке, объему их перевозок  предприятиями - перевозчиками;

4. Неоправданно большой  приток в регион товаров из  близлежащих регионов, специально  перемещаемых исключительно с  целью их таможенного оформления;

5. Отсутствие динамики  снижения объемов внешнеэкономических  сделок со стороны тех или  иных участников ВЭД региона,  несмотря на введение более жестких условий таможенного оформления этих сделок.

К сведениям, полученным на основе анализа данных оперативно - розыскного характера, относятся:

1. Данные о формировании  в регионе "черного рынка"  поддельных документов, штампов,  печатей, бланков, их изготовлении, размножении за определенную, иногда  фиксированную плату. 

2. В регионы, где преступления  такого рода "встали на профессиональную  основу", приобрели организованные  формы, с целью незаконного  таможенного оформления товаров  и транспортных средств устремляются  заинтересованные лица, преступные  группы из других регионов.;

3. Данные о поступающих  запросах, ориентировках из таможенных  и других правоохранительных  органов других регионов о  массовых случаях подделки вышеперечисленных  средств таможенной идентификации  на товары, оформление которых  в таможенном отношении производилось  либо должно было производиться  в данном регионе;

4. Данные о привилегированном  положении отдельных участников  ВЭД региона (для краткости  далее будем называть их фирмами)  в таможенном оформлении перемещаемых  товаров. Так, в ходе расследования  одного уголовного дела оперативной  проверкой было установлено, что  крупная коммерческая фирма распродает  в регионе бытовую технику  иностранного производства по "демпинговым"  ценам

5. Данные о привилегированном положении отдельных таможенных брокеров, владельцев таможенных складов, перевозчиков, фирм, оказывающих консультационные услуги, участников ВЭД и др.

6. Данные о жесткой  конкурентной борьбе между участниками  ВЭД в этой сфере торгового  оборота, основанной на "завоевании  доверия" у определенных должностных  лиц таможенного органа, включая  конкурентную борьбу между таможенными  брокерами за право заниматься  таможенным оформлением при данном  таможенном органе вообще или  в отношении какой-либо определенной  группы товаров в частности;

7. Данные об активизации  организованных преступных групп  в определенном секторе ВЭД,  о проявляемом с их стороны  интересе к каким-либо внешнеэкономическим  сделкам, оформляемым в таможенном  органе, об их участии в оформлении  и дальнейшем сбыте данных  товаров;

8. Данные в отношении определенного должностного лица таможенного органа либо группы должностных лиц одного отдела и т.п., указывающие на высокий уровень материального благосостояния, резкий рост которого по времени, как правило, совпадает с приходом на работу в таможенный орган, или на определенную должность в нем, или в связи с причастностью к оказанию услуг в сфере таможенного дела заинтересованным лицам.

Все перечисленные сведения, безусловно, необходимо оценивать критически, однако для планирования тактических  операций учет их необходим.

Характерно, что обе группы данных, как правило, уже в избытке  имеются в распоряжении оперативно - розыскных подразделений регионов, в особенности органов ФСБ  и МВД, однако не реализуются, в том  числе и по причине отсутствия методик выявления и расследования  преступлений этой категории, отсутствия практических разработок о тактических  операциях, недостатков межведомственного  взаимодействия и т.п.

Необходимо также отметить, что большинство данных из обеих  перечисленных групп легко добываются средствами прокурорского надзора. Полученные таким путем сведения - наиболее полные, точные и объективные. Причем процесс изучения этих сведений в рамках общенадзорной проверки, как правило, не вызывает подозрений со стороны должностных преступников, не побуждает их принять меры к сокрытию доказательств.

Таким образом, данные, полученные в ходе прокурорских проверок, в  сочетании с результатами оперативно - розыскных мероприятий образуют наиболее эффективную информационную базу для проведения тактических  операций при расследовании должностных  преступлений в таможенных органах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Примеры и методы борьбы с коррупцией в РФ:

3.1 Примеры борьбы с коррупцией  в РФ.

Именно эта фраза как  нельзя лучше отображает антикоррупционную  работу, которая постоянно проводится в Магнитогорской таможне.

Проведение занятий в  структурных подразделениях, семинаров  по теме антикоррупционных технологий профессиональной деятельности госслужащих  с участием преподавателей Магнитогорского  госуниверситета; анализ информации о  проявлениях коррупции, полученной от участников внешнеэкономической  деятельности; спецпроверки документов кандидатов на вакантные должности с целью выявления связей с преступными сообществами; разъяснение должностным лицам таможни необходимость и важность представления достоверных и полных сведений о доходах и имуществе – все эти мероприятия проводятся в профилактических целях и направлены на предупреждение должностных правонарушений. 
С недавнего времени в Магнитогорской таможне образовано новое подразделение. Сотрудники отделения по противодействию коррупции призваны предупреждать и пресекать коррупционные преступления, защищать должностных лиц таможни, оказывать содействие отделу кадров в изучении биографических данных граждан, желающих поступить на службу, принимать и анализировать информацию о попытках вымогательства вознаграждения за ускорение совершения таможенных операций.

На этой неделе на таможенном посту МАПП Торфяновка Выборгской таможни житель Санкт-Петербурга, осуществлявший перевозку крупногабаритного груза в адрес юридического лица, предпринял попытку подкупа таможенного инспектора, находящегося при исполнении служебных обязанностей

Должностному лицу таможенного  поста была предложена взятка в размере 8.000 рублей за незаконный пропуск на территорию Таможенного союза грузового  транспорта, не имеющего специального разрешения Минтранса РФ.

В ходе проверки имеющейся  информации сотрудниками отдела по противодействию  коррупции Выборгской таможни водитель-перевозчик был задержан с поличным, - сообщает пресс-секретарь Выборгской таможни Ирина Мостепанюк.

В настоящее время по факту  дачи взятки проводится проверка. Решается вопрос о возбуждении уголовного дела по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 291 УК РФ.

Росфинмониторинг предлагает ввести тотальный контроль за тем, в чьих интересах осуществляются финансовые операции в России, а также ужесточить ответственность за легализацию криминальных доходов. Согласно пояснительной записке, имеющейся в распоряжении "Коммерсанта", все эти новеллы нужны для "предотвращения, выявления и пресечения финансовых операций, направленных на легализацию преступных доходов, финансирование терроризма, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, получение коррупционных доходов"

 

В Калининградской областной  таможне продолжается активная работа по противодействию коррупции и  укреплению служебной дисциплины.

Работа по пресечению преступлений коррупционной направленности является одной из приоритетных в деятельности Алтайской таможни. Данная работа ведется в рамках Национального плана противодействия коррупции, утвержденного Президентом Российской Федерации 31.07.2008 № Пр-1568, Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции», Перспективного плана Федеральной таможенной службы (ФТС России) по противодействию коррупции в таможенных органах на 2010-2012 г., а также в рамках реализации Концепции таможенного оформления и таможенного контроля товаров в местах, приближенных к государственной границе Российской Федерации.

 

3.2. Меры решения

Меры общего характера

Ликвидация упомянутых выше сопутствующих  причин коррупции также относится  к антикоррупционным мерам.

Неконституционность коррупциогенных норм. Любые нормы, накладывающие на гражданина ограничения, могут вызвать коррупцию, за исключением норм, описывающих конституционные свободы и права человека. Последние накладывают ограничения не столько на индивидов, сколько на органы государственной власти, являясь институциональными гарантиями как против завышенных требований закона, так и против наделения органов государственной власти дискреционными полномочиями. Коррупциогенные же нормы неизбежно нарушают права и свободы человека и гражданина, закрепленные в Конституции.

Информационное обеспечение граждан. Данный метод включает в себя анализ законов с тем, чтобы, проанализировав  закон, чётко, лаконично и доходчиво  объяснить гражданам в чём заключаются их права и обязанности, какие нарушения что должны за собой повлечь, как проходит судебная процедура и что в ней учитывается. Зная всё это, граждане будут увереннее вести себя, оказавшись один на один с подталкивающим их к даче взятки чиновником. 
 
Открытость ведомственных систем. Прозрачность происходящих внутри ведомств операций и надлежащий гражданский контроль может быть реализован через публикацию и открытое обсуждение внутриведомственных документов в общедоступной сети Интернет, что способно серьёзно пошатнуть фундамент коррупции. Однако такие механизмы ограничены чрезмерно жёсткими нормативами по охране коммерческой тайны или их применение в некоторых ведомствах связано с необходимостью обеспечения дополнительных мер по защите персональных данных граждан и секретных сведений в оборонных ведомствах и организациях. Серьёзную проблему для внедрения открытых информационных систем представляет низкая компетентность чиновников, которые не только не в курсе преимуществ свободных лицензий, но и не способны включить в государственные контракты требования об обязательном предоставлении открытого доступа для чтения к системам управления версиями разрабатываемых на деньги налогоплательщика программных продуктов.