Кредит: необходимость, сущность, функции

федеральное агентство по образованию

НОУ ВПО «Российская  международная академия туризма»

Карельский  институт туризма (филиал)

Кафедра менеджмента и  туризма 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 

по дисциплине Финансы и кредит  

Кредит: необходимость,

сущность, функции 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил: студент 5 курса

специальности «Менеджмент организации»

заочной (сокр.) формы обучения            ______________________         А.О. Мосихин

Проверил:  преподаватель

                                                                      ______________________          Н.Г. Касаткина 
 
 
 

Петрозаводск 2011 

Содержание 

     Введение

     Возникновение кредита непосредственно связано  со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы  противостоят друг другу как собственники, готовые вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, связанный с кругооборотом предприятий и организаций и обращением средств государств и населения.

     Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей, т.е. одни субъекты хозяйства испытывают повышенную потребность, а другие располагают временно свободными средствами.

     Возникновение кредитных отношений связано  и с тем, что в условиях товарного  производства и денежного обращения  индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и платных условиях.

     Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений - факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления.

     Актуальность  курсовой работы.

     В последнее время в нашей стране можно наблюдать резкое возрастание объемов кредитования физических и юридических лиц наличными средствами. С каждым днём кредиты набирают все большую популярность среди потребителей. На рынке недвижимости на сегодняшний день каждая десятая сделка проходит с применением ипотечного кредита. Кредитование прочно вошло в наш быт. По статистике 40% покупок, приобретается в долг. Кредитный рынок в России постоянно развивается и усовершенствуется. Причём прослеживается четкая тенденция его непрерывного роста и немалую роль в этом играет образовавшаяся конкуренция между банковскими учреждениями, которая очень хорошо способствует появлению новых предложений в кредитной сфере и вместе с тем облегчает условия получения кредита. Выход из экономического кризиса и улучшение условий жизни людей будет только способствовать увеличению количества выдаваемых кредитов. Например, в странах США и Европы уже давно около 80% автотранспорта и недвижимости приобретается в кредит.

Для безопасного  развития предприятия необходимо владеть информацией о банках, знать их позицию на рынке кредитования и с минимальным риском воспользоваться данными услугами.

     Для написания работы была использована литература как авторитетных отечественных, так  и зарубежных авторов. Литература, используемая в данной курсовой работе полно, освещает картину в связи с поставленной целью и задачами.

     Цель данной работы изучить механизм кредитования предприятий. рассмотреть взаимоотношения возникающие между кредитором и заёмщиком.

     В соответствии с целью потребовалось решение следующих задач:

     1. Рассмотреть основные понятия  кредитования.

     2. Раскрыть методы и функции  кредитования.

     3. Изучить кредитную политику банков, принципы её кредитования.

     Работа  состоит из введения, двух глав основного  содержания, заключения и списка используемой литературы.

       Глава 1. Теоретические основы кредитования

     1.1. Понятие кредита

     Кредитные отношения, как с юридической, так и с экономической точки зрения регулируются правовыми и нормативными актами.

     Так, понятие сделки с юридической стороны является одним из важнейших и наиболее распространенных оснований возникновения, изменения или прекращения прав и обязанностей сторон. Сделки в кредитной сфере требуют всестороннего и полного изучения их правовой природы, отличительных признаков, условий действительности и оснований их недействительности.

     Термин "кредитная сделка" достаточно часто используется различными авторами в значении кредитного договора. По российскому гражданскому праву, понятия  сделки и договора не совпадают. Однако использование термина "сделка" при обозначении договора можно считать оправданным, поскольку толковые словари русского языка определяют значение слова "сделка" как договоренность кого-то с кем-то, соглашение о чем-то между двумя или несколькими лицами Различия понятий "сделка" и "договор" отмечались еще в дореволюционной литературе. "В этом заключается слабая сторона нашего термина; "сделка" предполагает участие нескольких лиц, ибо слово "сделка" есть сокращенное от "соделка". Но за неимением более удачного термина мы принуждены разуметь под сделкой и действие одного лица". ¹

     Исследование  правовой природы сделок в кредитной  сфере, их отличительных признаков, условий действительности и оснований  недействительности имеет не только теоретическое значение, но и большую практическую ценность.

     Гражданский кодекс РФ ст. 822 сделку определяет как действие гражданина и юридического лица, направленное на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

     В отношении кредитной сферы подобного легального определения нет. Кредитную сферу должны составлять общественные отношения, возникающие по поводу кредита.

     Юридического  понятия кредита, исчерпывающе отражающего  его правовую природу, в литературе не приводится. Это связано с рядом  обстоятельств. Во-первых, кредит - экономическое явление, служащее основой для определения понятия кредитных правоотношений; во-вторых, определяя кредит с юридических позиций, необходимо в правовой форме отразить экономическое содержание возникающих отношений.

     Что же касается соответствия правовой формы экономическому содержанию кредита, то данный вопрос еще не нашел своего разрешения.

     Анализ  положений ст. 819, 822 и 823 ГК РФ позволяет  сделать вывод: правовая категория "кредит" может использоваться в значениях банковского и коммерческого кредита. ²

     В качестве примера можно привести следующее определение: "кредит - это денежные средства или другие вещи, передаваемые в процессе кредитования в собственность другой стороне в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитным), в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения" [13, С.125].

     Подобное  понимание кредита, кредитных отношений, нашло широкое применение в учебной  литературе.

     Экономическое назначение кредита состоит в  перераспределении ресурсов между разными субъектами хозяйства в целях обеспечения их бесперебойного функционирования.

     1.2. Функции кредита

     Среди функций кредита можно выделить следующие:

1. Возвратность кредита

Данный  принцип выражает необходимость  возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов своевременно, после того как завершается их использование заемщиком. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении ссуды путем перечисления необходимой суммы денежных средств со счета заемщика на средства кредитной организации предоставившей кредит (кредитора).

2. Срочность кредита

Данный принцип отражает необходимость возврата заемных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в срок, который был определен кредитором и был зафиксирован в кредитном договоре, либо в заменяющем его документе.

3. Платность кредита.

Данный  принцип отражает необходимость  не только прямого и полного возврата заемщиком кредитору кредитных  ресурсов, но и оплату права на их использование. Экономическая сущность такой платы за кредит отражается в распределении полученной за счет использования заемных ресурсов прибыли между заемщиком и кредитором.

4. Обеспеченность кредита

Данный  принцип отражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитной организации (кредитора)., при возможном нарушении заемщиком обязательств, которые он принял на себя и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как кредитование под финансовые гарантии или кредитование под залог имущества.

5. Перераспределительная функция

Рынок ссудных капиталов в условиях рыночной экономики выступает в качестве своеобразного "насоса", который откачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной сферы хозяйственной деятельности и перенаправляет эти "откачанные" финансовые ресурсы в другие сферы хозяйственной деятельности, обеспечиваю более высокую прибыль.

6. Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является одним  из необходимых условий стабильности развития экономики и является приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь для решения данной задачи оказывают заемные средства, которые позволяют заметно расширить масштаб производства и обеспечить дополнительную прибыль.

7. Ускорение научно-технического прогресса

Научно-технический  прогресс стал одним из определяющих факторов экономического развития любого отдельно взятого субъекта хозяйствования, так и государства в целом [23]. 

     1.3. Формы и виды кредитов

     В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъекты кредитных отношений в области банковского кредита: предпринимательские структуры, население, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор, так и заемщик.

     Что касается банковского кредита, то банки  как субъекты кредитных сделок обязательно  выступают в двух лицах - как кредитор и как заемщик. Банки работают в основном на привлеченных средствах, следовательно, по отношению к вкладчикам выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у них ресурсы, банки выступают как кредиторы.

     Банки предоставляют кредиты субъектам  хозяйства, частным лицам, органам  власти, а также банкам. Банковское кредитование всегда выступает в  денежной форме на любую сумму, на разные сроки и используются заемщиками на различные цели. Таким образом, банковский кредит - это выданные взаймы денежные средства банками различным категориям заемщиков на определенных условиях.

     Банки предоставляют кредит заемщикам  в национальной и иностранной валюте, если у банка имеется лицензия на осуществление банковских операций в иностранной валюте. Выдача кредитов производится безналичным путем. Отдельные виды кредитов, например, кредиты на заработную плату, потребительские кредиты могут выдаваться наличными деньгами. Погашение кредита производится в безналичном порядке. Частные лица могут погашать кредиты наличными деньгами.

     После выдачи кредита банки осуществляют текущий и последующий контроль за целевым использованием кредита.

   Правовой основой регулирования кредитных операций банков является     ст .853 ГК, законы РФ о банковской деятельности, нормативные акты ЦБ РФ.³

     Кредитованием реального сектора экономики  занимаются как специализированные, так и универсальные банки  и небанковские организации.

     В современных условиях вид кредита  связан с целью кредитования, видом  заемщика (юридическое или физическое лицо, предприниматель), сроком и формой предоставления, способом обеспечения. Современная практика кредитования отличается многообразием его форм: ипотечный, межбанковский, государственный, овердрафтный, синдицированный, вексельный кредит.

     1.4. Методы кредитования

     В современной российской практике применяются  два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного счета.

     Сущность  первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности  в финансовых ресурсах. Целевая ссуда  может быть предоставлена в форме  возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии.

     В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи кредитов в пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии предоставление ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредитов в пределах установленного лимита кредитования.

     При втором методе ссуды предоставляются  в пределах установленного банком для  заемщика лимита. Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем  оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода.

     Метод кредитования обусловливает форму  ссудного счета, используемого для  выдачи и погашения кредита.

     В настоящее время не используются специальные ссудные и контокоррентные  счета, а открываются простые ссудные счета.

     Клиенту банк может открыть несколько  простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитом под  несколько объектов кредитования. Ссуды  выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные обеспечения  и проценты [5].

     Приведенная выше классификация банковских кредитов не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы банковских кредитов. Эта  классификация носит условный характер, т.к. на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.

     Таким образом, банковской деятельности известны самые разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным  признакам, в т.ч.: по основным группам  заемщиков, назначению, срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и погашения кредита, видам процентных ставок и способам их уплаты. 

     1.5. Кредитный договор

     Кредитный договор - соглашение сторон, по которому кредитор в лице банка или иной небанковской организации обязуется предоставить кредит в виде денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты.

     Кредитные договоры с юридическими лицами заключаются на основании так называемой кредитной заявки, в которой содержится просьба рассмотреть возможность заключения кредитного договора. Условия кредитного договора обычно не рассматриваются. На заявке ставится разрешительная надпись лица, имеющего соответствующие полномочия, однако это не обязательно лицо, имеющее право заключить договора от имени юридического лица. Указанная надпись предназначена для внутреннего использования, а не для клиента.

     Кредитные договоры могут заключаться также  на торгах (ст. 447 ГК), которые могут проводиться в форме аукциона или конкурса. ⁴

     Выигравшим  торги на аукционе признается лицо, предложившее наиболее высокую цену (в данном случае наиболее высокий  размер процентов), а по конкурсу - лицо, которое по заключению конкурсной комиссии, заранее назначенной организатором торгов, предложило лучшие условия. Вместе с тем применительно к кредитному договору такая форма не находит широкого применения.

     Общие требования, предъявляемые к электронно-цифровой подписи, содержатся в Федеральном законе "Об информации, информатизации и защите информации". Так, в ст. 5 указанного закона предусмотрено, что юридическая сила ЭЦП признается при наличии в автоматизированной информационной системе программно-технических средств, обеспечивающих идентификацию подписи, и соблюдении установленного режима их использования. При этом право удостоверять идентичность ЭЦП осуществляется на основании лицензии. ⁵

     Правовое  регулирование подобных отношений  осуществляется с помощью Положения  ЦБ РФ от 23.06.1998 г. № 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть ЦБ РФ" и Положения ЦБ РФ от 11.04.2000 г. № 774-У "О правилах обмена электронными документами между Банком России, банками (филиалами) и другими клиентами ЦБ РФ при осуществлении расчетов через расчетную сеть ЦБ РФ" в редакции Указания ЦБ РФ.

     Важное  условие кредитного договора - его  срок. Применительно к кредитному договору термин "срок" может иметь  различные значения. Так, выделяются срок действия кредитного договора, срок, на который выдается кредит, срок возврата кредита (календарная дата), срок начисления и срок уплаты процентов.

     Окончанием  срока действия кредитного договора в соответствии с ч. 2 п. 3 ст. 425 ГК является момент исполнения сторонами  своих обязательств по договору. ⁶

     Под сроком кредита понимается период времени  между моментом получения кредита  заемщиком и моментом его возврата. Срок кредита всегда находится в  рамках срока действия договора и, соответственно, не может его превышать. Его можно  рассматривать как одно из условий кредитного договора. В пределах срока кредита:

1. Полученные денежные средства используются на предусмотренные договором цели (срок использования кредита).
2. Начисляются проценты на сумму кредита (срок начисления процентов).
3. Сумма кредита возвращается заемщиком кредитору (срок возврата кредита).
4. Уплачиваются проценты, начисленные на сумму кредита (срок уплаты процентов).

     Путем обеспечения исполнения обязательств достигается минимизация риска, связанного с невозвратом кредита. Поэтому третье лицо, обеспечивающее исполнение кредитных обязательств, подчас представляет для кредитора не меньший интерес, чем фигура заемщика. Включаясь в кредитные отношения, оно придает ему известную устойчивость и как следствие - стабильный результат. Обеспечение возврата денежных средств, предоставляемых в рамках банковского кредита, имеет важное макроэкономическое (социально-экономическое) и микроэкономическое (банки) значение. В ходе банковского кредитования непосредственно затрагиваются интересы лица, обеспечивающего исполнение кредитного обязательства. Гарант (поручитель и т.д.) заинтересован в надлежащем исполнении кредитного договора, поскольку в противном случае именно ему придется удовлетворять требования кредитора при нарушении обязательства должником [22].

     Основной  сделкой в кредитной сфере  является кредитный договор. Вторичными, и в этом смысле производными, будут  сделки, направленные на обеспечение  основного, кредитного обязательства. К ним относятся залог, поручительство и банковская гарантия, как наиболее часто используемые в банковской практике.

     Глава 2. Кредитная политика банков

     2.1. Деятельность банков

     Важной  составной частью деятельности банков является его кредитная политика. В разработке кредитной политики наряду с непосредственной практической кредитной деятельностью находят отражение и некоторые субъективные решения, принимаемые руководителями банков. Следовательно, многочисленные кредитно-финансовые организации, представляющие собой важные экономические органы, часто в своей деятельности руководствуются не только объективными процессами, но, к сожалению, в ней превалируют и чисто субъективные решения, не всегда соответствующие задачам, которые призвана решать на каждом этапе развития сфера деятельности банков.

     Чтобы полнее разобраться в сложных вопросах объективных и субъективных сторон деятельности банков необходимо полнее учитывать базовые постулаты о теории кредита. Исходя из основных теоретических положений, следует считать кредит объективной экономической категорией, оказывающей существенное влияние на хозяйство.

     С другой стороны, субъективные действия конкретных банковских служащих и руководящих  органов государства часто не соответствуют объективной необходимости  проявления заемных отношений.

     Объективное влияние кредита реализуется на основе важнейших его функций - прежде всего распределительной и эмиссионной, которые определяют сущность этой экономической категории.

     Посредством этих функций, независимо от того, как  их использует сторона, которая может  принимать субъективные решения, в конечном счете осуществляется обеспечение денежными средствами всей экономики, но эта субъективная сторона банковской деятельности сказывается порой негативно на влиянии кредита на рост валового внутреннего продукта, на экономию общественных издержек обращения, на устойчивость всей денежной системы [14].

     Действие  кредита как объективного фактора  свидетельствует о его принадлежности к базису и отражает его движение безотносительно к конкретным целенаправленным действиям кредитных работников как представителей надстройки (субъективного фактора).

     Актуальной  сегодня является разработка теоретических  предложений и рекомендаций, широкое  использование которых поможет  как государственным органам  власти, так и банковскому сектору  экономики, повысить эффективность деятельности всей банковской системы в процессе кредитования заемщиков.

     Кредитная политика является важной составной  частью общей банковской политики. Она разрабатывается управляющей  системой банка и его структурным  подразделением, связанным с кредитными операциями. При разработке кредитной политики следует иметь в виду, что здесь банк сталкивается с кредитором в двух разновидностях: когда он сам предоставляет кредит и когда он мобилизует ресурсы последнего.

     Поэтому кредитная политика касается как  области предоставления ссуд, так и области формирования депозитов. На объем и структуру кредитных ресурсов, направления их размещения влияют как объективные, так и субъективные факторы в виде принятия конкретных решений, выбора методов кредитования и направления изменения структуры кредитного портфеля. По мере роста экономики, изменения банковской индустрии появляется необходимость в принятии важных решений в области кредитной политики; многие нововведения требуют серьезных поддерживающих систем и обобщения нового опыта. В этих условиях учет объективных и субъективных факторов крайне важен. [4].

     Особенно  важно учитывать изменения ресурсов банка, его операционной среды и  изменения, влияющие на направления  выдаваемых кредитов и на те конкретные результаты, которые будут достигаться на основе предоставления ссуд и привлечения кредитных ресурсов. В этой связи можно утверждать, что эффективное управление кредитным портфелем - важный субъективный фактор, способствующий появлению объективных результатов функционирования кредитного механизма в конкретном банке.