НАЦИОНАЛЬНЫЙ  ИНСТИТУТ БИЗНЕСА

Заочный факультет экономики  и права

  КУРСОВАЯ  РАБОТА

Студента________________________________________________________

(фамилия,  имя, отчество)

курс______,группа___________,специальность________________________

Дисциплина:_____________________________________________________

Тема: «Кредит: сущность, функции, формы»

Руководитель-консультант:_________

_______________________________

(фамилия,  инициалы, ученая степень 

                                                                                          и звание преподавателя)   

  «Рекомендована к защите»

  ________________________________

  (Дата  и подпись руководителя-консультанта)

Защищена                                                                     

  «_____»______________200_ г   с оценкой «________________»                          

                                                          ________________________________

                                                          (Дата и подпись руководителя-консультанта и

                                                                           представителя деканата) 
 
 

      Москва 2011

Оглавление

Введение 

     Деньги, кредит, банки – это неотъемлемые атрибуты нашего цивилизованного мира. Их работа позволяет объединять в непрерывный процесс производства, распределения, обмена и потребления общественного продукта. Ни один хозяйствующий субъект не обходится без их использования. Каждый человек, в тот или иной момент своей жизни, в различном виде обращается к банковским услугам. Путем сбора временно неиспользуемых денежных средств и перераспределяя их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, банки снабжают экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, давая возможность приумножать за счет этого богатства общества.

     Деньги  и кредит - это сложные организмы, которые порождают сложные экономические связи, поэтому могут как облегчить обмен, так и способствовать определенным преградам на пути движения продукта.

     Существовавшая до недавнего времени государственная форма собственности подразумевала систематически централизованное бюджетное финансирование предприятий. Но эта система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не принимала во внимание необходимость четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов. С появлением и развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и общественной, государственной) большую важность приобретает проблема четкого системного правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

     Предприятиям любых форм собственности все чаще требуется привлечение заемных средств, чтобы осуществлять свою деятельность и извлекать прибыль. Самая распространенная форма привлечения средств -  банковская ссуда по кредитному договору.

     В связи с этим я выбрала именно эту тему своей курсовой работы.

      Актуальность кредитов в современных экономических условиях послужила основанием для выбора темы курсовой работы: «Кредит: сущность, функции, структура и формы».

      Объектом данной курсовой работы – это кредит как одна из  важнейших категорий экономической науки.

      Целью работы непосредственно является  анализ значимости кредитов и изучение  основных этапов процесса предоставления кредитов и множественность кредитных учреждений.

      В курсовой работе  поставлены следующие  задачи:

      - изучить сущность, структуру, основные  условия существования кредитов;

      - проанализировать функции;

      - рассмотреть существующие формы кредита и проанализировать из особенности и различия.

  Глава1 Сущность кредита

     Кредит очень часто воспринимается как деньги. На первый взгляд, создается ощущение, что для этого действительно есть основания. В нашем современном хозяйстве в займы обычно предоставляются денежные средства. Тем не менее, деньги и кредит - это различные не только понятия, но и разные отношения. Поэтому перед тем как дать определение сущности кредита, выделим черты кредита, отличные от денег.

     При их сравнении имеется в виду не их натурально-вещественная, а экономическая сторона. В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредитных от денежных отношений является различие состава участников. Деньги – это всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно кредитор и заемщик. И потому в сделке качественно меняется состав ее участников, которые имеют специфические интересы, появляются другие, особые отношения - по поводу обратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она идет от кредитора к заемщику, а по истечении определенного времени снова возвращается к своему владельцу. Значимой характеристикой кредита является отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.

     Но  в то же время деньги и кредит находятся рядом друг с другом, более того, они кажутся неразрывными. Однако данное единство - в рамках общего движения стоимости, которое может включать различные по своей сущности и функциональному назначению процессы.

     Второе  отличие кредита от денег появляется при отсрочке платежа за тот или иной товар. В таком случае принимают участие и кредит, и деньги в функции средства платежа. Но, тем не менее, когда деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа, когда происходит оплата его самого, то платеж в кредитной сделке - только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория показывает свою сущность не в платеже в конце отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

     Третье  отличие кредита от денег появляется в связи с различием потребительных стоимостей. Если деньги как общий эквивалент в своей потребительной стоимости имеют возможность превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это - существенный момент. Кредитор и заемщик заинтересованы в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет только временные потребности участников кредитной сделки.

     Четвертое отличие кредита от денег отмечается в их движении. Кредит может передаваться как в денежной, так и товарной формах. Товар только в том случае, когда он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом, становится деньгами. В кредит же нет необходимости предоставлять товар, который стал всеобщим эквивалентом; это может быть обычный товар, который имеет стоимость и потребительную стоимость.

     Непростая ситуация по кредиту возникает и по отношению к финансам. Средства, которые получаются из бюджета, совершают круговращение, в некотором смысле возвращаются (полностью, частично и даже с приращением). Но стоит отметить, что у них нет определенных свойств этой возвратности, которые присущи кредиту, когда стоимость, полученная от кредитора, не только совершает круговращение в хозяйстве заемщика, но и от последнего передается кредитору

     Сущность  кредита. На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. С помощью кредита можно приобрести товарно-материальные ценности, разного рода машины, механизмы, населением покупаются товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита, как правило - это разнообразные ценности. Но «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите рассматривает не сами вещи, а уже отношения между субъектами в отношении вещей. Поэтому кредит как экономическая категория рассматривается как определенный вид общественных отношений. Но кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

     Сущность  кредита довольно тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь все не так однозначно. Причина показывает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, привести наряду с кредитом к другим экономическим явлениям, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

     Далее обозначим методологические принципы, которым важно придерживаться при определении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий:

     • все разновидности кредита должны показывать его сущность вне зависимости в какой форме он выступает. К примеру, ссуда может обслуживать различные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение оборудования. сырья, материалов). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах.

     • Вопрос о сущности кредита необходимо изучать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не отдает обратно ссуду, то это не означает, что одно из свойств - возвратность - не обязательно для кредита как экономической категории. Утрата какого-то определенного качества в конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

     • Анализ сущности кредита требует раскрытия ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.

     Структура кредита

     Структура это все то, что остается устойчивым и неизменным в кредите. Как объект исследования кредит включает в себя элементы, которые находятся в тесном взаимодействии друг с другом. Такие элементы – это прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. Становление кредитора и заемщика происходит в своей основе на базе товарного обращения.

     Кредитор - сторона кредитных отношений, которая предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору нужно располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, которые он может позаимствовать у других субъектов. С созданием банков происходит концентрация кредиторов. При мобилизации свободных денежных ресурсов предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

     Заемщик – та сторона кредитных отношений, которая получает кредит и обязанность возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, которым нужны дополнительные ресурсы. С появлением банков происходит не только процесс концентрации кредиторов, но и значительное расширение количества заемщиков¹.

     Стоит отметить, что заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен быть не только самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и иметь определенное имущество, которое бы экономически гарантировало его способность возвратить кредит по требованию кредитора.

     Кроме кредиторов и заемщиков, особым элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что отдается от кредитора к заемщику и что потом совершит свой обратный путь. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

     Освободившаяся стоимость, которая оседает у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

     Стоимость при кредитных отношениях обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс.

     Также важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, происходит ранее образования тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве.

     Рассмотренная выше структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов².

     Стадии  движения кредита

     Движение  ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

     Р_к - П_кз - И_к … В_к.. В_р..... - П_кс,

     где Рк   - размещение кредита;

     Пкз - получение кредита заемщиками;

     Ик   - его использование;

     Вк   - возврат временно позаимствованной стоимости;

     Вр   - высвобождение ресурсов;

     Пкс - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

     При выдаче кредита важным условием является уверенность в том, что размещение средств — самое эффективное. При получении кредита нужно четко отдавать себе отчет в том, что полученная стоимость является оптимальной.  
Высвобождение ресурсов в процессе использования определяет завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Такая стадия – это материальная база для вступления кредита в следующую фазу.  
Возврат кредита является свидетельством эффективности его использования. Получение стоимости кредитором – это завершающая стадия движения кредита. Нельзя искусственно вычислить одну стадии движения ссуженной стоимости, возводить в ранг основополагающей, все из них находятся в единстве. Изучая сущность кредита, нужно раскрыть его основу.

     Основа  кредита — это то, на чем «держится» сущность. Основой кредита является возвратность. Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает всеобщим свойством кредита. Возвратность проходит через все стадии движения кредита. При возвратном движении стоимости имеет важность и юридическая сторона. Собственность на стоимостях, передаваемая на определенный срок, не переходит от кредитора к заемщику. Собственником остается кредитор, а заемщик — лишь временный владелец ссужаемых средств. При изучении основ кредита нужно учитывать и социально-экономическую стоимость, так как кредит является порождением общественных потребностей. Экономическая и социально-экономическая основа кредита тесно связаны друг с другом. Поэтому, сущность кредита можно определить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

     Таким образом, изучив структуру, стадии и основы кредита, можно дать определение кредита как экономической категории. Кредит включает в себя: экономические отношения; движения ссудного капитала; особую форму движения денег на началах возвратности, срочности, платности в интересах общественных потребностей.

Глава 2 Функции кредита

      В российской науке о кредите функция  чаще понимается как проявление его сущности. Минус такого определения заключается в том, что анализ обращен не столько к самой сущности, сколько к явлению, проявлению сути кредита. Вместе с тем функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - взаимодействие как целого с внешней средой.

      Функция показывает определенную работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Как взаимодействие функция может быть скрыта от исследователей, однако от этого она не перестает существовать. Постепенно по мере познания сущности кредита обнажаются более четко его качества, у общества появляется возможность вскрыть новые направления взаимодействия кредита или его функции.

      При анализе функций кредита нужно учесть еще одно обстоятельство: при его движении в каждый момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них. Функция - это не перманентная, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие. Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса. Что дает позволяет сделать три вывода. Во-первых, функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику; поэтому взаимодействие кредита может быть расценено как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита. Во-вторых, функция должна определять специфическое взаимодействие всех форм кредита. Нет каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более нет и особых функций разновидностей кредита, например, отдельно функций краткосрочного или долгосрочного кредитования. Функция - это объективная категория, которая связана с сущностью, а не субъективный метод, который вытекает из механизма кредитования. В-третьих, функция показывает такое взаимодействие кредита с внешней средой, которого направлено на его сохранение как целостного экономического явления.

      Первым  делом стоит отметить, что кредитный рынок выполняет макроэкономическую функцию в современной экономике. Денежный капитал собирается в основном в виде денежного ссудного капитала, в связи с чем накопление денежного капитала важно не само по себе как обособленный процесс, а, важно его воздействие на весь ход воспроизводства, т.е. в макроэкономическом аспекте.

     Функции кредитного рынка обозначаются его сущностью и ролью, которую он выполняет в системе капиталистического хозяйства, а также задачами по воспроизводству капиталистических производственных отношений.

     Нужно определить пять основных функций кредитного рынка:

1. аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;
2. обслуживание товарного обращения через кредит;
3. трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;
4. ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп
5. обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов³.

     Выделенные функции кредитного рынка направлены обеспечение функционирования экономической системы.

     Показывая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. Через рынок можно определить и оценить движение, объем, направление денежных фондов, которые идут на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.

     Кроме пяти вышеназванных выделяют так  же:

     Перераспределительная функция. В рыночной экономике рынок ссудных капиталов является своеобразным насосом, который откачивает временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляет их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.

     Экономия  издержек обращения. В процессе деятельности предприятия появляется временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. К тому же при этом может появиться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Это причина широкого распространения ссуд на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, которые используются практически всеми типами заемщиков и обеспечивают существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

     Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является обязательным условием бесперебойного развития экономики и основной целью любого субъекта хозяйствования. Настоящую помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, которые позволяют существенно расширить масштабы производства и дать дополнительную массу прибыли.

     Обслуживание  товарооборота. Такие виды кредитных денег как кредитная карточка, вексель, чек, являются заменой наличных расчетов безналичными операциями, ускоряют и упрощают механизм экономических отношений на рынках как внутреннем так и международном. Самую активную роль при этом играет коммерческий кредит как обязательный элемент современных отношений товарообмена.

     Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее ярко, данная роль кредита, видна в кредитовании деятельности научно - технических организаций, особенностью которых является как ни в какой другой – большой временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. В связи с этим нормальное функционирование большинства научных центров не представляется без использования кредитных денег⁴.

Глава 3 Формы кредита

      Формы кредита сильно связаны с его  структурой и в отчасти с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, в себя кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать как зависимое от характера:

• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика.

      В зависимости от ссуженной стоимости  стоит различать товарную, денежную и смешанную формы кредита⁵.

      Исторически товарная форма кредита предшествует его денежной 
форме. Можно сделать предположение, что кредит был до денежной 
формы стоимости, когда равнозначном обмене использовались 
отдельные товар. Первыми кредиторами были те, кто обладал излишками предметов потребления. В более поздней истории известны случаи кредитования крестьян землевладельцами в форме сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая. В настоящей практике товарная форма кредита является довольно редкой и далеко не основополагающей, преимущественной формой выступает денежная форма. Последняя форма кредита применяется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества, прокате вещей. Практика показывает, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, нуждается в кредите, причем как правило в денежной форме, где функционирует товарная форма кредита, его движение от части сопровождается и денежной формой кредита. Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве⁶. Это в принципе логично, поскольку деньги являются всем общим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. На  уровне с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно сделать предположение, что для приобретения дорогостоящего оборудования нужно не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

      Смешанная форма кредита довольно часто  применяется в экономике развивающихся стран, которые рассчитываются за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. В зависимости от того, кем является кредитор обычно выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика. Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с этим каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором - заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора. При перемене кредитора и заемщика местами: меняется и форму кредита.

      Банковская  форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, которые выдаются при каждой из других его форм. Банк - особый субъект, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

      Первая  особенность банковской формы кредита  заключается в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. Вторая особенность заключается в том, что банк отдает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Третья особенность данной формы заключается в том, что банк ссужает деньги как капитал, а не просто денежные средства. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.