Кредитная система государства

                                             ФЕДЕРАЛЬНОЕ  АГЕНТСТВО  ПО  ОБРАЗОВАНИЮ

                           Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования 

                                       «Санкт-Петербургский государственный политехнический университет» 

                 Институт менеджмента  и информационных  технологий

                      (филиал) Санкт-Петербургского государственного  политехнического университета  в г. Череповце

                                                                        (ИМИТ СПбГПУ). 

_________________________________________________________________________________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 

                Курсовая работа 
 

       Дисциплина:   Финансы 

     Тема:    Кредитная система государства. 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил  студент очного отделения гр. 0.441 / Жаренкова Д. Б./

Проверил  преподаватель                                   / Ахмедов З. С./ 
 

                                             г. Череповец

                                                   2007 год.

                                         Содержание.

           Введение.            3

1.  Характеристика кредита как экономической категории:                   5

   1.1  необходимость кредита;                                                                    5

   1.2  сущность кредита;                                                                              5

   1.3  основные принципы кредита;                                                          10

   1.4  функции кредита.                                                                             12

2.  Формы и виды кредита в современных условиях:                             15

   2.1  основные формы кредита;                                                                15

   2.2  виды кредита.                                                                                     27

3.  Развитие кредитной системы и ее значение в условиях               

      рыночной экономики.                                                                           31

   3.1 Структура кредитной системы России.                                           31

   3.2 Роль кредита в развитии экономики;                                               32

   3.3  Границы кредита.                                                                               32

        3.4 Государственное регулирование и меры,

              принимаемые в целях  совершенствования кредитных

               отношений.                                                                                          34

     Заключение.                                                                                                  39

     Список используемой литературы.                                                             40 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                        Введение.

В современной  рыночной экономике часто возникает  противоречие, которое выражается в  следующем. У ряда фирм, компаний, индивидуальных предпринимателей и просто населения  возникает проблема в получении  денежных средств, для осуществления своей деятельности или удовлетворения потребностей. Это выражается в следующем: расширение производства, закуп оборудования, технологий, приобретение жилых помещений, автомобилей и др. А у других же предпринимателей, компаний фирм, в тоже время имеются  в достаточном количестве свободные средства, в виде амортизационных отчислений, временно свободных денежных средств и т.п. Это возникшее противоречие устраняет кредитная система.

 Кредитная система- совокупность кредитно-финансовых организаций, учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности.

         Целью курсовой работы является ознакомление с понятием кредитная система государства. Для выполнения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач:

• Раскрыть понятие категории «кредит», его связь с экономическими  финансовыми категориями, и необходимые условия возникновения кредитных отношений;
• Рассмотреть функции кредита;
• Раскрыть экономическую сущность процента за кредит.
• Рассмотреть классификацию форм и видов кредита, сущность и значение каждой формы кредита, положительные и отрицательные стороны в зависимости от воздействия на развитие общественного производства и на экономику в целом.
• Раскрыть взаимосвязь банковского и коммерческого кредита и их влияние друг на друга;
• Рассмотреть развитие кредитных отношений, роль кредита в развитии экономики;
• Рассмотреть государственное регулирование кредитной системы, и меры принимаемые в целях совершенствования кредитных отношений.

Раскрытие всех этих задач поможет понять особенности кредитной системы государства. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Характеристика кредита как экономической категории.

                            1.1 Необходимость  кредита.

Вслед за деньгами изобретение кредита  является гениальным открытием человечества. Благодаря  кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Кредит (лат. creditum – ссуда) – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности.

Предшественником  кредита выступал ростовщический  кредит, который характеризовался высоким процентом и использовался как покупательное средство.

Кредит  возникает из функции денег как  средства платежа при продаже  товара не за наличные деньги, а с  рассрочкой платежа, что  обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства, отсюда кредитные отношения появляются не в сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег.

Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита.

Объективная возможность кредита превращается в реальность при наличии 2 условий:

1. участники кредита выступают самостоятельными юридическими  субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств;
2. интересы этих участников совпадают.

Итак, кредит появляется исторически в след за деньгами в результате объективной  временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах  в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения.

                            1.2 Сущность кредита.

Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для  этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее, деньги и кредит – это различные не только понятия, но разные отношения. 

Кредитные отношения отличаются от денежных:

1. составом участников. В денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной форме переходит в денежную. В кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают  отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме).
2. функциями. Деньги выполняют такие функции как: мера стоимости,

средство  обращения, средство накопления и сбережения, средство платежа, мировые деньги.   

Тогда как функции кредита совсем иные: перераспределительная  функция,

экономия  издержек обращения, замещение наличных денег кредитными,

ускорение концентрации капитала, стимулирующая функция.

  3) участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей. Деньги при платежах в рассрочку проявляют свою суть в момент оплаты обязательств, т. е. на втором  этапе, тогда как кредит  как экономическая категория – на самом этапе отсрочки.

  4) потребительной стоимостью, получаемой участниками отношений. Деньги как всеобщий эквивалент обладают всеобщей потребительной стоимостью, тогда как кредит удовлетворяет участников в момент предоставления ссуженной стоимости: кредитора – получением дохода, заемщика – получением ссуды, здесь действует лишь единичная потребительская стоимость.

С внешней  стороны кредит – временное позаимствование  денежных средств, сущность его лежит  в общественных отношениях, связанных с движением стоимости.

При анализе  сущности кредита следует различать  три элемента:

1. субъект;
2. объект;
3. ссудный процент.

Субъекты  кредитных отношений. Это кредитор и заемщик.

Кредитор  предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих  субъектов.

В современных  условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственно капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии  ценных бумаг. При размещении суженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, чтобы кредит был  получен и за него он имел доход.

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному  сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат  кредита по требованию кредитора.

Взаимодействие  кредитора и заемщика выступает  как единство противоположностей. Как  участники кредитной сделки они  заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют  противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого  процента, а заемщик – в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.

Объект  кредитных отношений. Это ссудный капитал.

Ссудный капитал – денежный капитал. Обладающий определенной спецификой:

● это  капитал – собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение;

● это  своеобразный товар, потребительская  стоимость которого  определяется способностью приносить заемщику прибыль;

● имеет  своеобразную форму отчуждения, т. е. передача его заемщику и возврат  кредитору различен во времени;

● в  отличие от промышленного и товарного  капитала ссудный капитал всегда выступает в денежной форме.

С развитием  кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала выступают временно свободные  денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения  прибыли. Ныне такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах  в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

Стоимость ссудного капитала – это способность  к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительская стоимость -  способность производить прибыль,  часть которой заемщик отдает кредитору  в виде ссудного процента.

Ссудный процент. Это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием  использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.

Процент делает привлекательным предоставление временно свободных денежных средств в распоряжении кредитного рынка по сравнению  с хранением их в виде наличных денег. Чем больше срок предоставления кредита, тем выше, как правило, может быть и получаемый процент. Процентные ставки отражают условия предоставления кредитов и используются для контроля  над спросом на  новые кредиты. Когда ощущается  недостаток денежных средств, реальная стоимость кредита  увеличивается.

Ссудный процент (цена кредита). Определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от следующих факторов:

 ●  цикличности развития производства (при  спаде ссудный процент,  как правило, растет, а при подъеме  снижается);

 ●  инфляционного процесса;

 ●  эффективности  государственного  кредитного регулирования, осуществляемого   через ЦБ при кредитовании  коммерческих банков;

 ●  динамики  денежных накоплений  физическими и юридическими лицами;

 ●  сезонного  производства;

 ●  размеров государственного долга.

На рынке  ссудных капиталов  через механизм конкуренции определяется  норма  ссудного процента, которая представляет собой  отношение суммы  годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала:                                            Д с. к.

                                                 Нс. п. = ───────

                                СК

где,      Нс. п. – норма ссудного процента;

            Д с. к. – годовой капитал;

            СК – общая сумма ссудного капитала.

Норма процента зависит от спроса и предложения  на рынке ссудного капитала в каждый данный момент, а так же государственного регулирования.

Сущность  кредита находит свое проявление  в основных принципах кредита, в  функциях  и роли кредита.

                     1.3  Основные принципы кредита.

Кредитные отношения в экономике функционируют  в соответствии с основными принципами. К основным принципам кредита можно отнести:

▪ возвратность;

▪ срочность;

▪ платность;

▪ обеспеченность;

▪ целевой  характер;

▪ дифференцированность.

     1.  Возвратность  кредита означает необходимость своевременно возврата  средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает  ему  возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность  – объективное свойство, оно означает, что общество не может его отменить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот  момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю  вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата  важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо  так использовать кредит, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

     2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое  для него время. А в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита  является для кредитора основанием  применить к заемщику экономические санкции  в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочки (в России – свыше 3 месяцев) – предоставление финансовых требований  в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика - это гарантия  получения кредита.

     3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование  кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, который выполняет следующие функции:

- перераспределения  части прибыли юридических и  физических лиц;

- регулирования  производства и обращения путем  перераспределения  кредитных  ресурсов на межсферном,  межотраслевом,  межтерриториальном  и межгосударственном  уровнях;

- антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

      4. Обеспеченность кредита – необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике  находит свое выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных  ценностей или под финансовые гарантии   в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

      5. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает  необходимость целевого  использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора,  но также  и получает уверенность  в возвращении ссуды и процентов, т. е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением  кредита. Нарушение данного  обязательства может стать  основанием  для долгосрочного отзыва  кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

      6. Дифференцированность  кредита  применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд  и т. д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

   Основные принципы кредита используются  участниками кредитных отношений  (заемщиками и кредиторами) для  воздействия на все стадии  производственного цикла.

                                     1.4 Функции кредита.

Функции кредита, как любой экономической  категории, выражают его сущность. Они  имеют объективный характер и  показывают взаимодействие с внешней  средой.

Можно выделить следующие функции кредита:

1) перераспределительная функция:

В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал из одних сфер хозяйственной  деятельности в другие, обеспечивая  последним более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды.

Кредит  выступает стихийным регулятором  на макроэкономическом уровне, перераспределяя  стоимость, временно высвобожденную между  отраслями, территориями.

В кредитные  отношения могут вступать различные  организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита  не имеет  значения расположение друг от друга кредитора и заемщика. Подобное перераспределение стоимости  можно назвать межтерриториальным.

Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику – предприятию другой отрасли.

Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредита предприятиями от отраслевых банков.

Независимо  от того, имеет ли место межтерриториальное, межотраслевое  или внутриотраслевое перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника:  собственность  на передаваемую стоимость сохраняется у кредитора.

2) функция замещения наличных денег кредитными.

Кредит  устраняет не только товарное, но и  денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного  обращения возникают такие  кредитные  инструменты как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.

3) функция экономии  издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и  торгового капитала, кредит дает возможность выполнить недостаток собственных финансовых ресурсов  у отдельных предприятий. Предприятие нередко  обращается к кредиту, чтобы обеспечить  себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.

4) функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение  капитала на  условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах приносит положительные экономические результаты.