Кредитные операции. 4

2

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………...3

1.ПОНЯТИЕ И ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ………………………………4

2.КРЕДИТОВАНИЕ БАНКАМИ ЭКОНОМИКИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ.12

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………….25

ВВЕДЕНИЕ

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти

операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства.

Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Кредитные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Целью работы является исследовать в теоретическом плане сущность и значение кредитных операций коммерческих банков, а также проанализировать результаты осуществления данных операций по Республике Беларусь.

1.ПОНЯТИЕ И ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

                       активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

                       пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности [6, c.49]

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем, коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы) [2, c.51].

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю.

В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые российскими коммерческими банками, я бы отнес к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки РЕПО и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого в последнее время растет.

Одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.

Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с векселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны - Центральный банк, с другой - учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура которого также состоит только из банковских учреждений и группируется вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и прочих учреждений.

Вексельное обращение может охватывать различные сферы. Во-первых, отношения между банками и клиентами при выдаче банковских ссуд (соло-векселей); во-вторых, между обществом и государством (казначейские векселя); в-третьих, между физическими или юридическими лицами без посредства банка.

В зависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также их обеспечения различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя. Первые появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит. Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями. Формализация денежного обязательства финансовым векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов. Векселя, происхождение которых не связано с реальным перемещением ни товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными. К ним относятся дружеские, бронзовые (дутые), встречные векселя.

Вексель является документом, формализующим экономическую взаимосвязь покупателя и продавца денежного или материально-вещественного товара. В связи с этим лежащая в его основе ссудная операция как в товарной, так и в денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых экономических связей [2, c.51].

Банковские операции с векселями осуществляются в следующих основных формах: учет векселя коммерческим банком (или переучет Центральным банком), когда банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за минусом процентов по действующей учетной ставке; ссуды под залог векселя, акцепт, аваль векселей и комиссионные операции с векселями.

Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет и залог векселей, тем самым возникает на базе коммерческого косвенный банковский кредит. Аналогично взаимный хозяйственный кредит тесно связан с банковским и трансформируется в последний через операции с векселями. Однако из данного факта не следует, что восстановление и развитие коммерческого кредита и оформление векселем ссуд в денежной форме влечет за собой резкое увеличение ссудной задолженности, рост непокрытой товарами денежной массы. Трансформация коммерческого и взаимного хозяйственного в банковский кредит представляет собой преобразование одной формы кредита в другую, что само по себе не генерирует инфляционных тенденций, так как учет и залог коммерческих векселей в банке не является ссудой нового капитала. Кроме того, один вексель может обслужить несколько торговых и ссудных сделок, прежде чем будет учтен в банке.

Поскольку ссуда имеет место там, где передача капитала совершается не взаимно, а односторонне, на срок и на условиях возврата, учет векселя как по содержанию, так и по форме не является ссудой. Это простой акт купли-продажи. Клиент банка получает деньги за проданный товар (вексель). “Банкир купил вексель” означает “банкир учел вексель”. Посредством индоссамента вексель переходит в собственность банка, а деньги — в собственность клиента.

Как указывалось выше, трансформация коммерческого кредита в банковский может совершаться путем дисконтирования, т.е. учета векселей, счетов-фактур (факторинг) и прочих коммерческих ценных бумаг, или в результате предоставления ссуд — под залог векселей, варрантов, коносаментов, а также под залог товаров, срок оплаты которых не наступил. Операция учета заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учетом, или дисконтом, векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдает предъявителю сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Юридически учет векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя на имя банка со всеми ее обычными последствиями. Предъявитель становится должником по учтенному векселю, а банк - кредитором, т.е. векселедержателем, получающим платеж.

Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные средства, а также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

Если банк принимает к учету только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверен в своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Никаких объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банки давать не обязаны. В число предоставляемых банками услуг может входить прием от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков.

Следующим перспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг.

Факторинг - переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания поставщика. Операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков:

1) наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;

2) ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации;

3) инкассирование его задолженности;

4) страхование поставщика от кредитного риска [1, c.76].

Вместе с тем в ряде стран к факторингу по-прежнему относят и учет счетов-фактур - операцию, удовлетворяющую лишь одному, первому из указанных признаков.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников.

В настоящее время факторинговый отдел банка (именуемый в дальнейшем финансовым агентом) может предоставлять своим клиентам следующие основные виды услуг:

                       приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с определенного покупателя или группы покупателей, состав которой заранее согласовывается с финансовым агентом (покупка срочной задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным);

                       осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным, неоплаченным в срок покупателями (покупка просроченной дебиторской задолженности);

                       приобретать векселя у своих клиентов.

Следующей перспективной формой нетрадиционного банковского кредитования является лизинг. Лизинг - это кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования.

Содержание лизинговой операции состоит в том, что арендодатель (банк) покупает соответствующее оборудование и сдает его в аренду пользователю (арендополучателю), который вносит арендную плату за счет эксплуатации приобретенных банками машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условий арендных отношений.

По сравнению с покупкой аренда оборудования имеет ряд неоспоримых преимуществ, заключающихся в следующем:

- вовлечение оборудования в производство с поэтапной оплатой его стоимости без единовременной мобилизации крупных денежных средств;

- использование оборудования в периоды сезонной переработки сельскохозяйственного сырья и уход от эксплуатационных расходов по его содержанию в остальные периоды года;

- понижение уплаты налогов за счет принятия имущества в аренду вместо его отражения в составе основных фондов;

- совершение арендных платежей путем зачета стоимости производимых товаров в адрес поставщика или другого покупателя в соответствии с распоряжением банка;

- расширение реализации продукции с помощью участия всех субъектов лизинговых операций и открытия новых сфер сбыта;

- поддержание ликвидности баланса за счет сокращения долга по среднесрочным и долгосрочным кредитам на покупку оборудования;

- возможность выкупа арендованного оборудования по остаточной стоимости для дальнейшего использования в производстве;

-использование информации банка-кредитора для покупки арендуемого оборудования по минимальным рыночным ценам;

-получение информации банка для сдачи оборудования в аренду другому предприятию;

-улучшение качества производимой продукции за счет покупки и аренды оборудования по технологии "ноу-хау" [1, c.77].

2.КРЕДИТОВАНИЕ БАНКАМИ ЭКОНОМИКИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Кредитование юридических и физи­ческих лиц является ведущим направле­нием банковской деятельности. На 1 ап­реля 2009 г. 73,2% активов банков были представлены задолженностью по креди­там, причем доля кредитов в активах не­прерывно возрастает. С начала 2009 года она увеличилась на 2,5 процентного пункта, а к 1 апреля 2008 г. — на 5,2 процентного пункта. В этой связи оче­видно, что динамика и развитие кредито­вания являются факторами, определяю­щими эффективность и устойчивость функционирования банковской системы (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Удельный вес задолженности по кредитам в активах банков

Вместе с тем банковское кредитование играет клю­чевую роль в экономических процессах, происходя­щих в Республике Беларусь. Эта роль определяется масштабами кредитной деятельности банков, а также многообразием ее форм и направлений. Так, на 1 ап­реля 2009 г. требования банков к экономике достигли 52,8 трлн. руб. Прирост данного показателя с начала 2009 г. составил 5,7 трлн. руб., или 12,1%. Прогноз­ное значение прироста требований банков к экономи­ке на текущий год, определенное Основными направ­лениями денежно-кредитной политики на 2009 год в размере 36—44%, на 1 апреля 2009 г. выполнено бан­ковской системой по верхней границе на 27,5% [5, c.11].

Показателен рост банковского кредитования в ре­альном выражении. Прирост требований банков к эко­номике в белорусских рублях и иностранной валюте в реальном выражении в среднем за январь — март 2009 г. по отношению к январю — марту 2008 г. со­ставил 47,1% при увеличении реального ВВП в I квар­тале 2009 г. на 1,1%. Для сравнения: за январь — март 2008 г. по отношению к январю — марту 2007 г. реаль­ный прирост составил 23,2% при увеличении реально­го ВВП в январе — марте 2008 г. на 11,2% (рис. 2.2) [5, c.11].

Рис. 2.2. Экономический рост и увеличение требований банков к экономике по кредитам в реальном выражении

Что касается объемов выдачи банками кредитов, то за январь — март 2009 г. банковская система нашей страны оказала кредитную поддержку предприятиям и населению (с учетом финансового лизинга) в объеме 15,7 трлн. руб. во всех видах валют в рублевом эквива­ленте. К сопоставимому периоду 2008 г. выдача банка­ми кредитов приросла на 1,9 трлн. руб., или на 13,9% (рис. 2.3) [5, c.12].

Рис. 2.3. Выдача банками кредитов экономике с учетом финансового лизинга

Наибольшие темпы прироста выдачи кредитов на­блюдались по долгосрочным кредитам. За I квартал текущего года таких кредитов было предоставлено на 4,2 трлн. руб., что на 0,8 трлн. руб., или на 25%, превышает объем выдачи долгосроч­ных кредитов в I квартале прошлого го­да. Данная динамика отражает тенден­цию к увеличению длительности исполь­зования заемщиками банковского креди­та. В январе — марте 2009 г. средняя длительность использования кредита со­ставила 203 дня против 161 дня в сопос­тавимом периоде 2008 г.

Значительный уровень кредитной экспансии банков, отмеченный в I квар­тале 2009 г., обусловлен рядом причин. Во-первых, в сложившейся институцио­нальной структуре финансового рынка Беларуси банки являются основным источником фи­нансовых ресурсов. Во-вторых, в январе — марте 2009 г. белорусские предприятия испытывали пробле­мы с самофинансированием, что повышало их потреб­ность в банковских кредитах. Активная кредитная деятельность банков в I квар­тале 2009 г. существенно амортизировала для отечест­венных предприятий внешние шоки, вызванные гло­бальным финансовым кризисом, и содействовала вы­полнению задач социально-экономического развития Республики Беларусь.

В современных условиях банковский кредит ис­пользуется в качестве важнейшего из источников фи­нансирования инвестиций в реальный сектор эконо­мики и жилищное строительство, приобретения насе­лением товаров длительного пользования, развития предпринимательской деятельности.

Так, в соответствии с постановлением Совета Ми­нистров Республики Беларусь от 31 декабря 2008 г. № 2068 "Об инвестиционной деятельности в Респуб­лике Беларусь в 2009 году" для осуществления инвес­тиционной деятельности реального сектора экономи­ки в 2009 г. банкам необходимо предоставить 9,1 трлн. руб., в том числе за счет привлеченных ино­странных ресурсов. Исходя из представленной банками информации, объем выданных инвестиционных кредитов реально­му сектору экономики Республики Беларусь в I квар­тале 2009 г. составил 2,3 трлн. руб. и по сравнению с I кварталом 2008 г. увеличился на 0,5 трлн. руб., или на 30%. Таким образом, годовой прогноз выдачи ин­вестиционных кредитов в течение I квартала 2009 г. выполнен на 25,2%. По данным Национального статистического коми­тета Республики Беларусь, для финансирования ин вестиций в основной капитал за I квартал 2009 г. бы­ло использовано 2,1 трлн. руб. кредитов банков, что составило 25,5% от суммы всех указанных инвести­ций. Для сравнения: в I квартале 2008 г. на обозна­ченные цели было использовано 1,1 трлн. руб. креди­тов банков, а их доля в инвестициях в основной капи­тал была равна 19%. В сопоставимых ценах кредиты, использованные для финансирования инвестиций в основной капитал в январе — марте 2009 г., в сравне­нии с январем — мартом 2008 г. увеличились на 60%. Однако при столь высоких показателях инвести­ционного кредитования уровень освоения кредитных ресурсов при реализации важнейших инвестицион­ных проектов остается низким.

По итогам работы за I квартал 2009 г. общий объ­ем кредитов, выданных банками на финансирование важнейших инвестиционных проектов, составил 249,2 млрд. руб. в эквиваленте. Таким образом, от об­щего объема выдачи инвестиционных кредитов на фи­нансирование важнейших инвестиционных проектов пришлось 10,8% [5, c.12].

На 2009 г. для кредитования важнейших инвести­ционных проектов запланировано использовать 2075 млрд. руб. кредитов банков, в том числе креди­тов, выдаваемых за счет ресурсов нерезидентов, — 1 126,1 млрд. руб. Доля важнейших инвестиционных проектов в общем прогнозном объеме выдачи инвести­ционных кредитов за текущий год должна составить 22,7% [5, c.12].

В I квартале 2009 г. освоено только 12% кредит­ных ресурсов, предусмотренных на финансирование важнейших инвестиционных проектов.

В целом за I квартал 2009 г. банками привлечено от нерезидентов 433,3 млн. долл. США, что на 180,4 млн. долл. США, или на 29,4%, меньше в срав­нении с сопоставимым периодом прошлого год. Отме­ченное сокращение привлечения средств нерезиден­тов обусловлено возникшими на внешних рынках проблемами с торговым финансированием. За счет привлеченных ресурсов нерезидентов бан­ками на финансирование важнейших инвестицион­ных проектов в отчетном периоде выдано 141,8 млрд. руб. в эквиваленте. Уровень освоения данных ресур­сов от прогноза на 2009 г. составил 12,6%. Проблемы с освоением кредитных ресурсов связа­ны как со снижением платежеспособности потенци­альных заемщиков, так и со слабой экономической обоснованностью представляемых инвестиционных проектов. Особого внимания требуют вопросы подго­товки и отбора инвестиционных проектов, реализуе­мых за счет иностранных кредитных ресурсов. Наряду с инвестициями на развитие производства важнейшим направлением банковского кредитова­ния является финансирование жилищного строитель­ства. В сложных условиях функционирования эконо­мики Беларуси объемы ввода жилья растут, в чем ви­дится заслуга и банковской системы. За I квартал 2009 г. ввод жилья в эксплуатацию составил 1 327,4 тыс. кв. метров, что на 100,4 тыс. кв. метров превысило уровень данного показателя за тот же пе­риод 2008 г. и на 206,4 тыс. кв. метров — уровень I квартала 2007 г.

По данным Национального статистического коми­тета Республики Беларусь, за счет кредитов банков профинансирован в I квартале 2009 г. ввод 477,4 тыс. кв. метров жилья, что составило 36% от общего объе­ма введенного в эксплуатацию жилья. Банки за счет мобилизованных ими средств на фи­нансирование строительства и приобретение жилья за январь — март 2009 г. выдали кредитов в объеме 995 млрд. руб., что на 288,7 млрд. руб., или на 40,9%, превысило объемы кредитования в сопоставимом пе­риоде прошлого года.

В том числе льготных кредитов выдано в объеме 808,5 млрд. руб., что на 295,4 млрд. руб., или на 57,6%, превышает объем льготного кредитования жи­лищного строительства за аналогичный период 2008 г. Из указанной суммы на льготное кредитова­ние физических лиц для целей жилищного строитель­ства за I квартал 2009 г. было направлено 575,2 млрд. руб., сельскохозяйственные организации для строи­тельства жилья получили льготных кредитов на сум­му 233,3 млрд. руб. Объемы льготного кредитования физических лиц в I квартале текущего года по сравне­нию с аналогичным периодом 2008 г. увеличились на 248,4 млрд. руб., или на 76%. К январю — марту 2008 г. льготное кредитование сельхозорганизаций на указанную цель увеличилось на 47 млрд. руб., или на 25,3%. [5, c.12]

В январе — марте 2009 г. зафиксированы самые высокие за наблюдаемый период показатели выполне­ния годового прогноза по льготному кредитованию жилищного строительства. Это обусловлено как раз­витием производственных мощностей строительной отрасли, так и относительным дефицитом иных ис­точников финансирования строительства жилья. Го­довой прогноз выдачи льготных кредитов физическим лицам, определенный в размере 2,4 трлн. руб., в I квартале 2009 г. выполнен на 24,2%. Уровень вы­полнения годового прогноза выдачи льготных креди­тов сельскохозяйственным организациям, установ­ленного в размере 1,1 трлн. руб., в I квартале 2009 г. выполнен на 21,6% [5, c.13].

Вместе с тем наметилось некоторое замедление темпов кредитования строительства и приобретения жилья на общих основаниях. За I квартал 2009 г. по­добных кредитов выдано на 186,5 млрд. руб., что на 6,8 млрд. руб., или на 3,5%, меньше в сравнении с со­поставимым периодом прошлого года. [5, c.13]

В связи с этим банкам необходимо уделять особое внимание кредитованию организаций и граждан на цели жилищного строительства, не допуская сниже­ния объема выдаваемых кредитов ниже уровня, до­стигнутого в соответствующем периоде 2008 г.

Необходимо отметить значительный вклад банков­ской системы в обеспечение реализации различных государственных программ. В целом, по информации банков, для финансирования государственных про­грамм и мероприятий по решениям Президента и Правительства Республики Беларусь в I квартале 2009 г. выдано кредитов на сумму 2,9 трлн. руб., или 18,6% от общего объема кредитов экономике. Для сравнения: в сопоставимом периоде 2008 г. на креди­тование государственных программ было направлено 1,8 трлн. руб., что составило от общего объема креди­тов экономике 13,5% (рисунок 5). Столь существенное (на 5,1 процентного пункта) увеличение в объеме вы­даваемых экономике кредитов доли государственных программ следует рассматривать, с одной стороны, как огромную государственную поддержку субъектам хозяйствования, а с другой — как негативную тенден­цию. Она свидетельствует о том, что, несмотря на по­ручения Главы государства и Совета Министров Рес­публики Беларусь, многие предприятия и курирую­щие их министерства и ведомства еще не настроились на работу, основанную на принципах самофинанси­рования и равной конкуренции всех субъектов хозяй­ствования. Вместе с тем, в соответствии с действу­ющими нормативными правовыми актами основная масса этих кредитов должна предоставляться под ставку рефинансирования, увеличенную на 3 про­центных пункта (или под 17% годовых). В настоящее

время стоимость ресурсов банков, как правило, не позволяет им без ущерба для своей деятельности вы­давать кредиты на финансирование государственных программ под указанную процентную ставку. Полага­ем целесообразным кредитование государственных программ осуществлять на рыночных условиях с по­следующей компенсацией заемщикам части уплачен­ных процентов за счет бюджетных средств. Данная мера, на наш взгляд, будет способствовать развитию системы конкурсного размещения предложений на участие в кредитовании государственных программ. Необходимо отметить, что расширение банковско­го кредитования идет в неблагоприятных экономичес­ких условиях. Банки испытывают существенные трудности с формированием ресурсной базы, проявляющиеся в де­фиците ликвидности. Среди прочих причин это связа­но с падением объемов реализации продукции бело­русскими предприятиями.

За I квартал текущего года объем средств, привле­ченных банками от субъектов хозяйствования Респуб­лики Беларусь в национальной и иностранной валю­тах, сократился на 420 млрд. руб. Доля данных средств в пассивах банков снизилась с 20,7 до 18,5%. В наибольшей мере указанная проблема затронула го­сударственные банки, которые активно задействова­ны в реализации крупных инвестиционных государ­ственных программ и оказывают кредитную поддерж­ку валообразующим предприятиям. Продолжилась тенденция уменьшения показателя достаточности нормативного капитала банковского сектора. Данный показатель на 1 апреля 2009 г. со­ставил 20,4%, снизившись за три первых месяца 2009 г. на 1,6 процентного пункта. Обращает на себя внимание существенный (на 123,2%) прирост проблемной задолженности по срав­нению с 1 апреля 2008 г. Причем по краткосрочным кредитам отмечен почти трехкратный (на 198,9%) прирост проблемной задолженности. По долгосроч­ным кредитам за год проблемная задолженность уве­личилась на 83,9% (рис. 2.4).

Рис. 2.4. Размер проблемной задолженности по кредитам банков (с лизингом) на 1 апреля 2008/2009 г

В I квартале 2009 г. проблемная задолженность приросла на 69,5%. Прирост проблемной задолженно­сти по краткосрочным кредитам составил 81,1%, а по долгосрочным — 60,6% [5, c.14].

Очевидно, что рост проблемной задолженности и ее структура отражают ухудшение финансового поло­жения заемщиков, дефицит их оборотных средств, в том числе на выплату заработной платы.

Увеличение проблемной задолженности, в свою очередь, снижает возможности банков по формирова­нию ресурсной базы. Кроме того, возникают сложнос­ти с оценкой кредитоспособности предприятий. Мно­гие из них, обращающиеся в банки за кредитом, име­ют низкую кредитоспособность. Как следствие, банки вынуждены отказывать таким предприятиям в полу­чении кредита.