Кредитные операции банка. 2

Введение

     Кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики.

     Во  многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных операциях коммерческих банков.

     Кредит  стал основой банковского дела и  базисом, по которому судили о качестве и о работе банка.

     Кредитный портфель – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени и отвечает требованиям банка по направлениям кредитования. Качество кредитного портфеля актуальна для любого банка. Не секрет, что низкое качество кредитного портфеля – основная причина банкротства многих банков.

     В современных условиях финансового  кризиса качество кредитного портфеля становится определяющим для выживания  и успеха банка как коммерческого  предприятия. Поэтому банки должны достигать адекватного уровня качества кредитного портфеля путем внедрения  комплекса организационных и  технологических мероприятий. Наличие  большого объема проблемных кредитов в портфеле банков является, как  показывает практика, не только отражением проблем в экономике, но и свидетельством несовершенства кредитных процедур, организационной структуры, подбора  и расстановки кадров, т.е. свидетельством некачественного управления кредитным  портфелем.

     В условиях жесткой конкуренции современный  коммерческий банк вынужден постоянно  бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты и услуги, обеспечивающие ему и его клиентам необходимую прибыль, демонстрировать свою надежность, стабильность и способность быстро реагировать на изменения рыночной конъюнктуры.

     В новых экономических условиях неизмеримо возросли требования к качеству банковского  менеджмента, что, безусловно, выводит  на первый план проблему формирования и управления кредитным портфелем  коммерческого банка, актуальность которой обусловлена следующими обстоятельствами:

• во-первых, ролью кредитования, поскольку с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой; кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым обслуживая перелив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс, служит мощным средством расширения масштабов производства, увеличения основного капитала, строительства новых крупных и технически хорошо оснащенных предприятий;
• во-вторых, значительной долей кредитных операций в активных операциях банков; банки – многопрофильные учреждения, способные выполнять до 200 видов разнообразных операций, но кредит обеспечивает одну из главных статей дохода банков;
• в-третьих, высокими кредитными рисками, так как не возврат кредита – один из решающих факторов, ухудшающих финансовое положение банков.

Актуальность  темы исследования заключается в том, что кредитные операции являются важнейшими составляющими банковского бизнеса, которые влияют на доходность, надежность и ликвидность банка.

     Целью исследования курсовой работы является раскрытие сущности  кредитных операций банков.

     Объектом  исследования являются кредитные операции банка, выявление принципов кредитования.

     Предметом исследования являются кредитные операции Арэксимбанка группы Газпромбанка.

     Реализация  поставленной цели обеспечивается решением следующих  задач:

• определить сущность кредитного операций банка;
• сформулировать принципы кредитования;
• рассмотреть виды кредитных  операций банка;
• проанализировать кредитные операции Арэксимбанка группы Газпромбанка  по итогам 2010 года

     В соответствии с этими задачами построены  главы и параграфы моей курсовой работы. Она состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

     В первой главе рассмотрены кредитные операции банка.

     Во  второй главе произведен анализ кредитных операций Арэксимбанка группы Газпромбанка.

     Информационную  базу исследования составили базовая учебная литература и нормативные акты Банка России и Армении. Анализ структуры кредитного портфеля Арэксимбанка группы Газпромбанка было проведено на основе данных информационных агентств АРКА и АРМИНФО на 31 декабря 2009 и 2010гг.  
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава I. Кредитные операции банка

     1.1.Определение  кредитных операций

     Сегодня  коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту  до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной  конъюнктуре. Не случайно во всех странах  с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной  системы.

     Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определённый базовый  "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К  таким операциям банка относятся:

• приём депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчётов;
• выдача кредитов.

     Обширная  функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются  в дополнительном капитале.

   Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

• активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
• пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

     Выделяются  и две основные формы осуществления  кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные  кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в  форме депозитов. Активные кредитные  операции состоят, во-первых, из ссудных  операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых  в других банках. Пассивные кредитные  операции аналогично состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки  в данном банковском учреждении, и  ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая  закономерность: чем стабильнее экономическая  ситуация в стране, тем большую  долю имеют кредитные операции в  структуре банковских активов.

     Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта.

     Банковский  кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

     1.2. Принципы кредитования

     Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа. Например, на стадии программирования последние необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления - с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием - с эффективностью проводимой заёмщиком работы; на стадии возврата - с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитования даёт однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.

     К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

     1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность  и срочность кредитования обусловлены  тем, что банки мобилизуют для  кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и  населения. Эти средства не принадлежат  банкам, и, в конечном итоге, они, придя  в банк с различных сегментов  рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная  особенность этих средств состоит  в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим  их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому “золотое” банковское правило  гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать  размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего  принципа и приводит к банкротству  банка.

     Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть, не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное  назначение.

     2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

     3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привёл бы к резкому росту процентных ставок.

Решение проблемы обеспеченности кредита зависит  от типа кредитования и от объекта  ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющей хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую  известными профессионалами, то решение  вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если же рассматривать  вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего  свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения  вопроса с обеспечением выдавать кредит никак нельзя. Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где возможен статистический подход оценки кредитного риска и обеспечением может являться хороший набор определённых критериев ссудополучателя.

     4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определённой платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода “цена” банковского кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчёт предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

     При рассмотрении вопроса размера платы  за кредит, банки должны учитывать  следующие факторы:

• ставка рефинансирования Национального банка;
• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны потенциальных заёмщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит; т. к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

1.3. Классификация кредитов

     Кредит  может предоставляться клиенту  в различных формах. За длительную историю кредитования банки с  целью более эффективного управления кредитными операциями разработали  разнообразные системы группировок  ссуд на основе какого-либо критерия.

     По  видам кредитов, прежде всего, выделяют банковский и коммерческий кредит.

     Банковский  кредит предоставляется банками, в т.ч. и кредит государства.  Коммерческий кредит – это кредит предпринимательский, предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель.

     Консорциальный  кредит – крупный по размеру кредит, предоставляемый объединением кредитных организаций.

По  видам заемщиков все кредиты можно разделить на два вида:

• кредиты юридическим лицам (деловые);
• кредиты физическим лицам (персональные).

   При анализе кредитов, предоставляемых  юридическим лицам, используется новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов, форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая, некоммерческая).

   По  характеру финансирования абсолютно преобладают кредиты, предоставляемые на коммерческой основе, т.е. по рыночным ставкам ссудного процента.

   По  срокам погашения ссуды могут быть бессрочными (онкольными) – до востребования, что на практике бывает редко, и срочными:

• краткосрочные  – до 1 года;

• среднесрочные  – от 1 года до 5 лет (в России в  н.в. до 2-3 лет);

• долгосрочные – свыше 3-5 лет.

    В общей сумме кредитных вложений КБ на краткосрочные кредиты приходится более  80%.

    По  размерам банки дифференцируют ссуды самостоятельно в зависимости от величины собственных кредитных ресурсов и клиентской базы. Однако максимальные размеры ссуд регулируются нормативами ЦБ.

    По  целям использования выделяются объекты кредитования:

• Потребительский кредит предоставляется главным образом физическим лицам на покупку товаров длительного пользования, образовательные цели, отдых и т.п.
• Ссуды производственного назначения связаны с накоплением товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат.
• Ссуды под товарные запасы могут быть выданы:

1. под товарные документы, свидетельствующие о расходах заемщика на их приобретение;

2. на оплату расчетных документов (платежные требования поставщиков) за отгруженную заемщику продукцию (платежный характер ссуды).

• Ссуды на покрытие затрат, сезонные и ссуды на временные нужды (до 30 дней) часто называют ссудами на пополнение оборотного капитала заемщика при наличии дефицита собственных оборотных средств. Они предоставляются при отсутствии средств у заемщика на выдачу заработной платы или расчеты с бюджетом.

• Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются для удовлетворения потребности клиента в оборотных средствах, возникающей неожиданно в связи с какой-то чрезвычайно выгодной сделкой.
• Ссуды на увеличение основного капитала (капиталовложения) могут быть ипотечными (под закладную), строительными (выдаются на период строительного цикла), лизинговыми (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), срочными (более 1 г.) – выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий.

По  видам обеспечения, кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные ссуды (бланковые) оформляются только договором без дополнительных гарантий и залога, т.е. необеспеченные кредиты, – это кредиты, предоставляемые хорошо известному банку, первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.

     Ссудные счета делятся на три вида: простые, специальные, контокоррентные.

      Простые счета (обычные) – счета, на которых учитываются кредитные операции. Простой ссудный счет открывается по каждому объекту кредитования отдельно. Сумма выданной ссуды отражается по дебету счета, а погашение – по кредиту. Простых ссудных счетов у одного клиента может быть несколько в зависимости от количества кредитных сделок, заключенных между банком и клиентом.

       Ссудный счет – это счет требований банка к клиенту-заемщику (по сути, это бухгалтерский счет – учетный реестр)

     Специальные ссудные счета открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставлять кредит по мере необходимости, т.е. для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита. Для этого необходимо, чтобы у заемщика было постоянное поступление денежных средств на расчетный счет, но если денежный поток ослабевает или становится нерегулярным, у банка возрастает кредитный риск, который и ограничивается лимитом кредитования.

     Кредитная линия открывается на любой срок, но не более года, выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, может быть возобновляемой (револьверный кредит) и невозобновляемой, т.е. после исчерпания лимита или погашения ссудной задолженности по какому-то конкретному объекту кредитования кредитные отношения между банком и заемщиком заканчиваются.

     Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, отражающий весь платежный оборот клиента. При открытии этого счета расчетный счет заемщика закрывается. По дебету счета отражаются все платежи, а в кредит счета зачисляется выручка от реализации продукции и другие поступления. Кредитные отношения возникают между банком и заемщиком по причине постоянных колебаний потребности в оборотных средствах. Преимуществом контокоррентного кредита является ускорение оборачиваемости оборотных средств клиента и снижение издержек кредитования у банка. Недостаток контокоррентного кредита состоит в высоком уровне риска невозврата, поэтому в международной банковской практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщикам.

     Овердрафт – кредит, предоставляемый при недостатке средств на расчетном (текущем) счете. Договор об овердрафте – одноразовый, рассчитанный на один кредит.

     Вексельный  кредит. Особой формой кредитования является кредитование с использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы:

• учет векселей (учетный кредит);

• ссуды  под обеспечение векселей;

• кредитование векселем банка.

     Кредит  в форме учета  векселей бывает предъявительским и векселедательским:

     Предъявительский  кредит предполагает, что банк выкупает у клиента вексель третьего лица с дисконтом – скидкой от номинала векселя, а погашает в указанный срок у векселедателя по номиналу. Разница в размере дисконта составляет доход банка.

     Векселедательский кредит предполагает, что клиент получает в банке ссуду под свои собственные коммерческие векселя. 
 
 

Глава II. Анализ кредитных  операций Арэксимбанка группы Газпромбанка

     ЗАО «Арэксимбанк – группа Газпромбанка»  основано в 1998 году для поддержки предпринимательства и обслуживания финансовых потоков между Россией и Арменией. С 2007 года Банк является 100-процентной дочерней структурой крупнейшего российского банка «Газпромбанк» (Открытое Акционерное Oбщество), чей приход на армянский финансовый рынок обусловлен ростом инвестиций российских компаний в экономику Армении, потребностями крупных корпоративных клиентов в комплексном банковском обслуживании, а также необходимостью финансирования проектов "Газпрома" на территории республики.

     В настоящее время председателем  банка является Николай Григорьевич  Коренов, генеральным директором Армен  Хандкарян, заместитель – Виген Барсегян главный офис находится в городе Ереван, ул. Мгера Мкртчяна 12. 

     Клиентами Банка являются порядка 53 000 физических лиц и 2000 юридических лиц, в том  числе: «АрмРосгазпром», «Электрические сети Армении», «Международная энергетическая корпорация», телекоммуникационная компания «VivaСеll-МТС», фольгопрокатный завод «РусАл-Арменал», армянский филиал «Газпромэнерго», армянская АЭС.

Среди клиентов банка крупнейшие ВУЗы страны - Российско-армянский (Славянский) государственный  университет, Американский университет  Армении, государственный Инженерный университет и мн.др.

     ЗАО «Арэксимбанк – группа Газпромбанка»  является полноценным членом крупнейших международных платежных систем VISA и MasterCard, локальной платежной  системы ArCa, а также участником международных  систем денежных переводов физических лиц – «Быстрая Почта», «Contact», «MoneyGramm», «Migom». В 2010 году банк успешно прошел сертификацию на соответствие международным  требованиям ISO 9001: 2008. У Банка 15 филиалов, в том числе в 9-ти областях Армении и 6 - в столице Армении городе Ереване.

     Общий капитал банка на 1 октября 2011 года составил 15.5 млрд. драм, активы - 82.3 млрд. драм, обязательства - 66.8 млрд. драм. По итогам 9 месяцев банк обеспечил чистую прибыль в размере 778.8 млн. драм.

     ЗАО «Арэксимбанк – группа Газпромбанка» предоставляет следующие виды кредитов, указанные в таблице 1.

     Таблица 1