Кредитные операции. 3

Содержание 

Введение 

    Банковская  система Российской Федерации —  одна из сфер в экономике, которая находится под пристальным вниманием как государственных институтов, которые устанавливают правила осуществления деятельности в этой области, так и тех, кому она необходима для нормального функционирования.

    Вместе  с кардинальными изменениями, произошедшими на постсоветском пространстве, слово «банк» вошло в жизнь практически каждого человека.

    С одной стороны, это связано с  развитием малого бизнеса в стране, когда создается множество мелких самостоятельных хозяйствующих субъектов, и каждому из них требуется как минимум ведение банковского счета. Зачастую кроме данной услуги небольшие частные фирмы нуждаются в финансировании, т. е. в получении банковских кредитов, а также в других услугах.

    С другой стороны, для крупного бизнеса  банки и другие кредитные организации необходимы как организации, с помощью которых можно организовать сложные операции на финансовых рынках, связанные с банковским обслуживанием крупных внешнеторговых сделок, с осуществлением особых специфических форм финансирования, с проведением кредитных и других операций с ценными бумагами.

    Актуально для нас сейчас изучение правовых основ банковского кредитования, так как кредитование физических и юридических лиц набирает особенную  силу. Насыщение рынка различными товарами, увеличение спроса населения на товары длительного пользования привели к росту спроса на банковские кредиты для целей потребления.

    Для населения важное значение имеет  широкое внедрение безналичных расчетов в современных формах, как например, применение банковских карт при расчетах работодателей по заработной плате с сотрудниками, их применение в сфере торговли и предоставления услуг, а также использование банковских карт в расчетах через Интернет.

    Кредитное дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленную на привлечение и аккумуляцию временно свободных денежных средств и их распределение между отдельными хозяйственными звеньями в соответствии с принципами кредитования. При этом каждому этапу историко-экономического развития страны соответствуют определенный тип организации кредитного дела и своя структура кредитной системы.

    Поэтому целью данной работы является исследование нормативных и правовых основ  использования банковских кредитов как для юридических, так и  физических лиц. Для решения поставленной цели служат следующие задачи:

    1. изучить нормативные документы,  которые регулируют банковскую  деятельность и банковские операции;

    2. определить субъектов кредитных правоотношений и классификацию кредитов;

    3. выделить основные положения кредитного договора;

    4. рассмотреть основы кредитования  физических и юридических лиц.

Источниковой  базой послужили  кодексы и  Федеральные законы РФ, а так же периодические издания, такие как  Государство и право, Юрист.

ГЛАВА 1. Нормативное регулирование банковской деятельности

    Наличие правовой базы банковской деятельности является непременным атрибутом инфраструктуры и необходимым условием нормального функционирования банковской системы, регулирующим взаимоотношения всех ее элементов.

    С иерархической точки зрения правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации осуществляется Конституцией РФ, международными соглашениями, кодексами, законами, нормативными актами Банка России и других министерств и ведомств, деятельность которых затрагивает банковскую систему.

    Деятельность  Банка России регулируется Федеральным  законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»¹, в котором определены статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России, подтверждается его независимость в осуществлении своих функций и полномочий, но устанавливается его подотчетность Государственной Думе РФ. Кроме того, данным Федеральным законом определены структура управления Банка России, порядок формирования управляющих органов и назначения председателя.

    Банк  России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Для контроля над банками Банк России вправе проводить проверки, давать им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применять санкции по отношению к нарушителям.

    Установленные Банком России нормативы в случае их соблюдения банками должны обеспечивать устойчивость банковской системы. Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»² установлен минимальный размер уставного капитала вновь создаваемого банка и собственных средств (капитала) действующего банка в размере рублевого эквивалента 5 млн евро. Банки, у которых на 01.01.2007 капитал был ниже 5 млн евро, вправе продолжать деятельность при условии, что капитал не будет снижаться.

    Порядок расчета, предельные или допустимые значения указанных нормативов определяются законами, а также следующими инструкциями и положениями Банка России:

    Инструкцией от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;

    Положением  от 14 ноября 2007 г. № 313-П «О порядке  расчета кредитными организациями величины рыночного риска»;

    Инструкцией от 15 июля 2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»;

    Положением  от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»;

    Положением  от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке  формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

    Положением  от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке  формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и др.

    Деятельность  коммерческих банков регулируется Федеральным  законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

    При создании кредитные организации  подлежат государственной регистрации, решение о которой принимает Банк России. Сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций вносятся в Единый государственный реестр юридических лиц. В целях осуществления контрольных и надзорных функций Банк России ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

    Кредитная организация создается на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью или общество с дополнительной ответственностью). Специфические вопросы, связанные с организационно-правовой формой, созданием, ликвидацией и реорганизацией банков, определяются Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», инструкциями и положениями Банка России. Общие вопросы, касающиеся юридических лиц в целом, регулируются первой частью Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «Об обществах с ограниченной ответственностью»³.

    Осуществление банковских операций производится на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Выданные лицензии учитываются в специальном реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.

    В лицензии указывают банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензии выдают без ограничения сроков действия.

    Для получения банком лицензий, предполагающих работу со средствами физических лиц, необходимо учитывать требования Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», которым предусмотрено страхование вкладов граждан на сумму до 400 тыс. р. в Агентстве по страхованию вкладов. Взносы в Агентство уплачивают все банки, работающие с населением.

    Банк  России обязан отозвать лицензию на осуществление  кредитной организацией банковских операций в случаях⁴:

    • если достаточность капитала кредитной  организации становится ниже 2 %;

    • если размер собственных средств  ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации;

    • если в срок, установленный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», не исполнены требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

    • неспособности удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1 000-кратного минимального размера оплаты труда, установленного законом.

    Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по основаниям, не установленным законом, не допускается. После ее отзыва банк должен быть ликвидирован.

    Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»  устанавливается обязательность соблюдения банковской тайны, определяются особенности межбанковских отношений (коммерческих банков с Банком России, коммерческих банков между собой и с клиентами), устанавливаются сроки исполнения клиентских поручений, описываются основы сберегательного дела.

    Будучи  частью экономической системы, коммерческий банк находится в общем правовом поле, вследствие чего на него распространяются не только специальные, регулирующие именно банковскую сферу нормативные акты, но и законы, определяющие деятельность всех экономических субъектов. В этих законах могут быть предусмотрены специальные разделы, посвященные банкам, или содержаться отсылки к специальному банковскому законодательству. Например, осуществление валютных операций коммерческих банков подпадает под действие Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», операции банков с векселями должны соответствовать вексельному законодательству. Кроме того, следует учитывать, что банки наряду с другими экономическими субъектами признаются налогоплательщиками, а следовательно, на них распространяются требования налогового законодательства, и, прежде всего, Налогового кодекса Российской Федерации, являются владельцами недвижимости и обязаны соблюдать нормы земельного законодательства, включая правовые акты, регулирующие сделки с недвижимостью, и т.п. Как работодатели банки должны выполнять требования трудового законодательства.

    Взаимоотношения банка с клиентами регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, которым определены договорные отношения сторон и другие вопросы гражданского права. Во второй части Гражданского кодекса Российской Федерации имеются главы и параграфы, связанные непосредственно с деятельностью банков: главы 44 «Банковский вклад», 42 «Заем и кредит», 45 «Банковский счет» и 46 «Расчеты». С исполнением кредитов связаны нормы главы 23 «Обеспечение исполнения обязательств» части первой Гражданского кодекса Российской Федерации, в частности параграфы 3 «Залог» (залоговые отношения регулируются также Законом РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге»), 5 «Поручительство» и 6 «Банковская гарантия».

    Частью  второй Гражданского кодекса РФ регулируются сделки по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования»), по доверительному управлению денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (глава 53 «Доверительное управление имуществом»), лизинговые сделки (параграф 6 «Финансовая аренда (лизинг)», глава 34 «Аренда»; Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»), услуги по предоставлению в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (ст. 921 «Хранение ценностей в банке» и 922 «Хранение ценностей в индивидуальном банковском сейфе»).

    Существенным  элементом банковского права  являются также решения Конституционного Суда РФ о соответствии Конституции РФ отдельных положений банковского законодательства, на основании которых впоследствии вносятся изменения в нормативные правовые акты, и Высшего Арбитражного Суда РФ по трактованию спорных моментов в законах, такие решения учитываются затем министерствами и ведомствами при разработке инструкций и положений, действие которых распространяется на банки.

    В своей работе сотрудники банков руководствуются  не только официальными документами, но и внутрибанковскими положениями и инструкциями, разработанными исходя из специфики конкретного банка. В некоторых случаях наличие в банке того или иного документа является требованием закона, например любое юридическое лицо, включая банк, должно издать приказ об учетной политике. Внутренняя нормативная база может включать документы по тарифам, а также методики и порядок организации разных видов деятельности (анализ заемщиков, управление рисками и т.п.), приказы и распоряжения по основной деятельности, персоналу и др. Главное требование к документам такого рода — соответствие закону.

    Приведенное описание правовых основ банковской деятельности не является исчерпывающим. Более того, сама законодательная база не является статичной: законодатель и регулирующие организации принимают различные поправки к действующим нормативным актам, разрабатывают новые законы и инструкции, совершенствуя правовые отношения. Вы познакомились пока лишь с основными элементами банковского права. Глубокое понимание этого вопроса требует постоянной самостоятельной работы по изучению действующего законодательства и отслеживанию происходящих в нем изменений.

ГЛАВА 2. Организация кредитования

2.1 Субъекты кредитных  отношений 

    В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются юридические лица, население и государство. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики.

    КРЕДИТОРАМИ являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок⁵.

    ЗАЕМЩИК - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок⁶. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик⁷. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

    Формирование  рыночных отношений в стране, начавшееся с середины 1990 г., сопровождалось изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это было обусловлено глубокими изменениями отношений собственности, без чего невозможна реформация старой административно-командной системы хозяйствования. Так, в Российской Федерации могут создаваться и действовать предприятия, находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и собственности общественных объединений (организаций). Кроме того, могут создаваться и действовать предприятия смешанной формы собственности, основанной на объединении имущества, находящегося в перечисленных формах собственности, а также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан.

    Что касается современных организационно-правовых хозяйствующих субъектов, то в соответствии с ГК РФ⁸ юридические лица, представляющие собой коммерческие организации, могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Хозяйственные товарищества выступают в форме полного товарищества и товарищества на вере (коммандитного), а хозяйственные общества в форме акционерного общества (открытого и закрытого типа), общества с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью⁹.

    Что касается коммерческих банков, которые  занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, то в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» на территории федерации банки образуются на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), предусмотренной законодательством России.

    В сфере банковского кредита население  нашей страны выступает главным  образом в качестве кредитора.

    Государство как субъект кредитных отношений  до недавнего времени выступало в нашей стране только при государственной форме кредита, когда кредитором его являлось население. С 1989 г. оно впервые официально становится заемщиком Госбанка СССР (для покрытия бюджетного дефицита), а следовательно, субъектом кредитных отношений при банковской форме кредита.

    В настоящее время в качестве субъектов  банковского кредита стали активно  выступать органы государственной  власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты:

    а) для покрытия кассового разрыва  при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

    б) покрытия бюджетного дефицита;

    в) под ценные бумаги, выпущенные для  финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (республики). 
 
 
 
 

    2.2 Классификация банковского  кредитования

    Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным  признакам. Прежде всего, по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

    По  назначению (направлению) различают  кредит: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный¹⁰.

    В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

    По  срокам пользования кредиты бывают: до востребования; срочные.

    Последние, в свою очередь, подразделяются на: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

    Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие. По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

    По  способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты.

    Во  втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

    По  методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату). 
 
 

    2.3 Кредитный договор  банка с заёмщиками 

    Кредитный договор, заключенный между банком и заемщиком, определяет правовые и  экономические условия кредитной сделки.

    Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими. Правовой характер кредитного договора обусловлен соответствующими статьями Гражданского кодекса Российской Федерации, часть вторая.

    Сущность  правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, Гражданский кодекс Российской Федерации формулирует следующим образом: по кредитному договору банк-кредитор обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты за нее¹¹.

    Согласно  ГК РФ кредитный договор является разновидностью договора займа. В соответствии со ст. 819 ГК РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным¹². В соответствии со ст. 432 ГК договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним относятся: предмет договора, цель кредита, его размер срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения кредитного обязательства. Исходя из этого строится структура, а также содержание кредитного договора.

    Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы.

    I. Общие положения.

    П. Права и обязанности заемщика.

    III. Права и обязанности банка.

    IV. Ответственность сторон.

    V. Порядок разрешения споров.

    VI. Срок действия договора.

    VII. Юридические адреса сторон.

    В I разделе кредитного договора указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора — вид кредита, его сумма, срок цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство); порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный)¹³.

    Права и обязанности заемщика и кредитора (II и III разделы до говора) вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика. 

    Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в кредитном договоре следующие права:

    требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки, предусмотренные договором;