Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Кредитные кооперативы

Содержание

Введение ……………………………………………………………………………3

Глава I. Кредитные кооперативы, предоставляющие

услуги по кредитованию и накоплению сбережений

только своим членам…………………………………………………………………5

1.1.Кредитные кооперативы, предоставляющие

услуги по кредитованию и накоплению сбережений

только своим членам…………………………………………………………………5

1.2. Цели кооператива…………………………………………… ………………….6

Глава II. Кредитные кооперативы, привлекающие

сбережения всех лиц………………………………………………………………...14

Глава III. Кооперативные банки……………………………....................................19

Заключение……………………………………………………..................................27

Список использованных источников…………………………………………........30

Введение

Кредит для крестьян в Российской империи попытались организовать в начале 40-х годов 19 века. Крестьянам было разрешено получать ссуды с неиспользованных остатков мирских сборов (местных налогов). Поскольку руководство этими кассами было вверено местной крестьянской администрации, возникли злоупотребления. Кроме того, правительство обязало заемщика найти поручителя на каждые 5 руб. просимой им ссуды, при этом минимальная сумма, которую имело смысл брать в ссуду, составляла 40-50 руб. Естественно, что при таких условиях они не получили распространения.
В начале 60-х годов 19 века в России решили воспользоваться опытом Германии. Основоположник движения крестьянских кредитных кооперативов в Германии Шульц-Делич обрел в России множество последователей. Принципиальные отличия заключались в том, что участвовать в них могли не только крестьяне, а капитал товариществ образовывали сами участники. Однако, многие крестьяне в то время еще не осознавали принцип действия ссудного механизма. Считая мирские деньги своими, они и ссуды рассматривали не как капиталистический кредит, который надо пустить на расширение производства, а как вспомоществование на случай нужды.¹

Сегодня кредитные кооперативы являются неотъемлемой частью рынка заемно-сберегательных услуг России. Мировой опыт показывает , что эта форма вполне отвечает современным задачам инвестирования и развития производительных сил. Кредитные кооперативы привлекают людей одним неоспоримым преимуществом понятным, надежным, основанном на самоконтроле механизмов функционирования. Они полностью реализуют идею самоактивности, саморегулирования и самофинансирования граждан.
Слова о том, что наша страна сейчас переживает экономический, социальный и политический кризисы, уже давно кажутся избитыми. Однако именно эти кризисы и определяют в настоящее время условия развития различных форм предпринимательской деятельности. В данной работе пойдет речь об одной из «наименее заметных» форм – кооперативах.

Сегодня в России интенсивно идет процесс формирования системы сельской кредитной кооперации. В отличие от банковских учреждений создаваемые кредитные кооперативы являются некоммерческими организациями. Основной целью их деятельности является не получение прибыли, а оказание финансово-кредитных услуг своим членам в развитии их хозяйственной деятельности и повышении благосостояния.

В данной работе мы рассмотрим основные типы кредитных кооперативов, а также возможности их применения в России.

Кредитные кооперативы, предоставляющие услуги по кредитованию и накоплению сбережений только своим членам

Кредитный кооператив первого типа — это небанковская кредитная организация, создаваемая как добровольное объединение физических лиц для финансовой помощи друг другу, а именно для сбережения личных денежных средств и предоставления из них займов только членам организации на взаимной основе.

Деятельность кредитного кооператива основана на принципах демократичности. Члены кредитного кооператива сами решают, каким быть их кооперативу, самостоятельно определяют, какие услуги и на каких условиях должен предоставлять кредитный кооператив, избирают своих руководителей и контролируют их работу, принимают все жизненно важные для кредитного кооператива решения.

Кредитный кооператив не ставит своей задачей получение прибыли, то есть не является коммерческой организацией. Кредитные кооперативы не рискуют деньгами пайщиков. Членами могут быть только физические лица. Каждый член кредитного кооператива является одновременно клиентом, собственником и управленцем, вкладчиком и заемщиком. Займы в кредитном кооперативе значительно доступнее для их членов, чем банковские кредиты: проще процедура оформления, быстрее сроки выдачи денег, легче условия возврата. «Короткие деньги» достаточно дорогие, и процентная ставка в кооперативах может превышать банковскую, но тем не менее спрос велик.²

Кредитная кооперация - это организация коротких денег во всех отношениях: и по кредитованию, и по сбережению. Аналогом кредитных кооперативов можно считать кассы взаимопомощи, которые существовали в годы советской власти при профсоюзах. Правда, в профсоюзной кассе взаимопомощи деньги лежали без движения, беспроцентные займы возвращались вяло и несвоевременно, что явно не отвечает новому устройству жизни. Но идея взаимопомощи осталась актуальной и может быть реально воплощена в жизнь в рамках кооперативного кредитования. Таким образом, кредитный кооператив- это финансовый институт особого рода, который коренным образом отличается от банка по следующим основаниям: целям деятельности (в кредитном кооперативе это удовлетворение потребностей членов в производственном, потребительском кредите, иными словами, обеспечение пайщиков доступными займами, а в банке - это прибыль);

организационно-правовой форме (потребительский кооператив - некоммерческая организация, а хозяйственное общество - коммерческая организация);

способу распределения прибыли, источникам собственного капитала; предоставляемым услугам.

Кроме того, кредитный союз - это кредитный потребительский кооператив, пайщиками которого являются граждане, физические лица. Он создается для того, чтобы обеспечить этих пайщиков-граждан доступными финансовыми услугами, в первую очередь услугами кредитования и сбережения. Но вступить в кредитный кооператив может не каждый, имеется важное ограничение: его членами должны быть или работники одного предприятия, или жители одного поселка либо города,
или члены профессионального объединения, скажем, Союза художников.³

Цели кооператива.

Деятельность Кооператива направлена на удовлетворение потребностей его членов в финансовой взаимопомощи в следующих целях:
- содействие в приобретении любой недвижимости;

- содействие в получении потребительских кредитов;

- содействие в получении кредитов на необходимые нужды;

- содействие в получении кредитов для организации и поддержки малого бизнеса;
- содействие в накоплении личных вкладов;

- охрана здоровья членов Кооператива;

-содействие улучшению социальных условий инвалидов-членов Кооператива;
- удовлетворение духовных и иных нематериальных потребностей членов;

- защита прав и законных интересов членов Кооператива;

- разрешение споров и конфликтов;

- оказание квалифицированной риэлторской и юридической помощи членам.
В своей деятельности кооператив не ставит цель извлечение прибыли.
Членами кредитного кооператива (пайщиками) могут быть физические лица, достигшие возраста 16 лет, и (или) юридические лица.

Заявление о приеме в члены кредитного кооператива (пайщики) подается в письменной форме в правление кредитного кооператива. В указанном заявлении должно содержаться обязательство соблюдать устав кредитного кооператива.

Имущество кредитного кооператива формируется за счет:

1) паевых и иных взносов членов кредитного кооператива (пайщиков), предусмотренных настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива;

2) доходов от деятельности кредитного кооператива;

3) привлеченных средств;

4) иных не запрещенных законом источников.

Имущество кредитного кооператива не может быть отчуждено иначе как в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом, иными федеральными законами и уставом кредитного кооператива.

Кредитный кооператив может формировать неделимый фонд из части имущества кредитного кооператива, за исключением паенакоплений (паев) и привлеченных средств. Решение об образовании неделимого фонда, размере неделимого фонда и направлениях его использования принимается общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков). Неделимый фонд кредитного кооператива подлежит распределению между членами кредитного кооператива (пайщиками) только в случае ликвидации кредитного кооператива.

Фонды кредитного кооператива (паевой фонд, резервный фонд, фонд финансовой взаимопомощи и иные фонды), порядок их формирования и использования определяются внутренними нормативными документами кредитного кооператива.

Членство в кредитном кооперативе возникает на основании решения правления кредитного кооператива со дня внесения соответствующей записи в реестр членов кредитного кооператива (пайщиков). Такая запись в реестр членов кредитного кооператива (пайщиков) вносится после уплаты обязательного паевого взноса, а также после уплаты вступительного взноса в случае, если внесение вступительного взноса предусмотрено уставом кредитного кооператива.

Члену кредитного кооператива (пайщику) выдается документ, подтверждающий его членство в кредитном кооперативе. Данный документ должен содержать следующие сведения:

наименование и место нахождения кредитного кооператива, государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации кредитного кооператива;

фамилию, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) члена кредитного кооператива (пайщика) - для физического лица или наименование, место нахождения, государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации, идентификационный номер налогоплательщика - члена кредитного кооператива - для юридического лица;

почтовый адрес, номер телефона члена кредитного кооператива (пайщика), дату его вступления в кредитный кооператив, сумму обязательного паевого взноса и дату его внесения, регистрационный номер записи в реестре членов кредитного кооператива (пайщиков), дату выдачи документа, подтверждающего членство в кредитном кооперативе;

иные сведения, предусмотренные федеральными законами и уставом кредитного кооператива.

Доходы кредитного кооператива, полученные по итогам финансового года, могут распределяться между членами кредитного кооператива (пайщиками) путем начисления на паевые взносы.

Сумма, подлежащая распределению, определяется по данным финансовой (бухгалтерской) отчетности за финансовый год и утверждается общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) в порядке, предусмотренном уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива. Начисления на паевые взносы производятся пропорционально сумме паевых взносов каждого члена кредитного кооператива (пайщика). По решению общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков) начисления на паевые взносы могут быть выплачены членам кредитного кооператива (пайщикам) или присоединены к паенакоплениям (паям) членов кредитного кооператива (пайщиков).⁴

Через кооператив можно приобрести любую недвижимость.

В начале пайщик накапливает (или вносит единовременно) на своем счете личные сбережения в размере от 30 % до 50% от стоимости приобретаемого объекта недвижимости.

В зачет может идти имеющееся жилье. В период накопления начисляются % годовых.

Недостающую до полной стоимости сумму, по Договору займа, пайщик получает в виде денежной ссуды. После чего он приобретает объект недвижимости, который выбирает самостоятельно, на первичном или вторичном рынках.

После приобретения объекта недвижимости пайщик получает от кооперативарассрочку до 10 лет на возврат выданного займа.

Недвижимость приобретается для членов сразу в их 100% частную собственность. Залогом является сам приобретенный объект недвижимости. В жилье, принадлежащем на праве собственности члену кооператива, можно прописаться самому члену и членам его семьи, а также близким родственникам. Однако, данное жилье, как находящееся под залогом, не может быть отчуждено без согласия кооператива. Залог прекращается после полного погашения полученного членом кооператива займа.⁵

В кооперативе,любой пайщик может получить денежную ссуду на необходимые нужды или приобретение различных товаров и услуг (автомобиля, мебели, бытовой техники, на оплату обучения, лечения, отдыха, и т.д.)

Потребительский кредит выдается сроком до 3-х лет. Последующие кредиты выдаются после погашения предыдущих кредитов.

В кооперативе, любой пайщик может взять кредит для организации или поддержки малого бизнеса. Кредит выдается на основании представленного бизнес-плана.

Да, как раз одно из приоритетных направлений кредитных союзов – финансирование бизнеса на этапе start-up. Малый бизнес именно на этой стадии больше всего нуждается в заемных средствах и меньше всего имеет такую возможность. Банки, практически, не кредитуют фирмы «с нуля», основным требованием к заемщику из сегмента малого бизнеса обычно выступает срок деятельности от полугода-года. Да и вообще, банки, как правило, кредитуют те малые организации, которые, по сути, являются средними и даже крупными – по выручке, персоналу, разветвленной сети. Кредитный кооператив готов кредитовать микробизнес.

При этом у кооперативов работает целый ряд неформальных инструментов оценки. Кооператив – это, прежде всего, общность людей, где, как правило, люди знают друг друга, знают и потенциального заемщика, его семью, друзей, его деловые качества. Все эти дополнительные критерии берутся в расчет. Кроме того, кредитные кооперативы принимают решение о выдаче займа своим членам гораздо быстрее, чем в банке, где на это может уйти от 2 недель до нескольких месяцев.

По закону, кооператив освобождается от уплаты налога на имущество. Деятельность по выдаче займов своим пайщикам не требует лицензирования и не подлежит налогообложению, так как является некоммерческой для потребительского кредитного кооператива. В случае предоставления беспроцентных займов своим членам, являющимся физическими лицами, кредитный кооператив удерживает и уплачивает
подоходный налог с полученной материальной выгоды (менее 2/3 ставки рефинансирования, установленной Банком России).

Происхождение денег, уплачиваемых как паевые взносы за жилье, приобретаемое через кооператив, не подлежит контролю со стороны налоговых органов. Вы приобретаете налоговую льготу при приобретении жилья в размере до 1 000 000 рублей. Так же, во время погашения кредита, пайщик освобождается от уплаты подоходного налога по основному месту работы.
На паенакопление члена по закону, судом и судебными приставами не может быть обращено взыскание по долгам (п. 9 Приложения N-1 к Гражданскому процессуальному кодексу Российской Федерации).⁶

Органами кооператива являются:

- общее собрание членов кооператива;

- правление кооператива;

- ревизионная комиссия;

- директор;

- комитет по займам.

Для пайщиков кооператива организовывается юридическое, правовое, риэлтерское и страховое обеспечение.⁷

Деятельность Кооператива осуществляется на основании:

Федерального закона от 19.07.2009г. №190-ФЗ "О кредитной кооперации"
Гражданского кодекса РФ
Нормативных документов Министерства Финансов Российской Федерации

На федеральном уровне нормативная база регулирования микрофинансовой деятельности базируется на Гражданском кодексе РФ, где определено положение потребительских кооперативов, некоммерческих организаций, а так же урегулированы основные виды договоров, в частности, договоры займа и кредита, договор поручения, на Федеральном законе "О кредитной кооперации" и на Федеральном законе «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Кроме того действует ряд федеральных законов, определяющих статус, цели деятельности и другие условия работы отдельных участников микрофинансового рынка. В этом разделе собрана нормативно правовая база документов, сопряженных с деятельностью микрофинансовых организаций.

Деятельность кредитных кооперативов контролируеться саморегулируемыми организациями (СРО). Закон указывает, что все кооперативы, кроме кооперативов второго уровня, должны стать членами СРО в течение трех месяцев с момента создания. Причем привлекать денежные средства и принимать новых членов организациям, которые еще не успели вступить в СРО, запрещено. Свой статус СРО получает при условии объединения в ее составе не менее 100 кооперативов или не менее 5 кооперативов, совокупное число пайщиков которых превышает 100 тысяч.
В отличие от действующих сейчас обычных ассоциаций кредитных кооперативов СРО будет не только руководить, и устанавливать внутренние правила, но и реально, имущественно, отвечать за членов объединения: она обязана обеспечивать имущественную ответственность КПК перед их пайщиками. Для этого должен быть создан компенсационный фонд и оформлено страхование рисков в коммерческих страховых компаниях или в обществах взаимного страхования. Размер взноса в компенсационный фонд, согласно новому закону, - не менее 0,2% в год от среднегодовой величины активов члена СРО. Общая величина резервного фонда должна составлять не менее 5% от суммы, которую привлек кооператив (не менее 2% - для организации, срок деятельности которой составляет менее двух лет со дня создания).⁸

Глава II. Кредитные кооперативы, привлекающие сбережения всех лиц

Второй тип кооперативов, привлекающие сбережения не только от членов, как по типу 1, но и от лиц, не являющихся членами кооператива. Для кооперативов по типу 2 требуется создание органов самоконтроля/надзора и обязательное проведение аудита. Наблюдение за их деятельностью также должно осуществляться органами контроля, находящимися в ведомстве Министерства финансов. Размер операций может оказаться решающим фактором для определения необходимости косвенного банковского контроля. По характеру операций кооперативы типа 2 являются подобием кредитных союзов Западной Европы. ⁹

Максимальная сумма денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), должна составлять не более 50 процентов общей суммы привлеченных денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков).

Максимальная сумма денежных средств, направляемых в кредитные кооперативы второго типа кредитным кооперативом, являющимся их членом, в том числе сумма внесенных паевых и иных взносов и сумма предоставленных кредитному кооперативу второго уровня займов, должна составлять не более 10 процентов суммы паевого фонда и привлеченных средств кредитного кооператива на момент принятия решения о направлении средств в кредитный кооператив второго типа.

Крупная кредитная организация принимает вклады от населения, перекачивает денежные средства в головной офис, и распределяет их в наиболее доходные, выгодные а зачастую и рискованные проекты, например участвуют в торгах на фондовой и валютной биржах. То есть деньги то собираются ото всех, «с миру по нитке», а вот накопленные финансовые ресурсы «оседают» не так равномерно. Как правило, крупные финансовые организации предпочитают работать «по-крупному», их клинтами в большей массе становятся крупный бизнес и население с высокими личными доходами. В этом процессе малый и микробизнес, а также часть населения с невысокими доходами остается ни с чем. Чем больше организация, тем четче проявляются «имперские» признаки — отстроенная иерархия отношений между подразделениями, линейная форма управления, подчинение идеям достижения максимальной прибыли, концентрация управления сопровождаемая абсолютной властью наверху и полным отстуствием полномочий внизу. А ведь именно к «низам» такой организации обращается конкретный человек, не имеющий знакомств «наверху».¹⁰

Уникальность кредитного союза состоит в том, что он создается и работает не на открытом рынке, а в некой общности, где отношения строятся в большей степени на доверии и взаимопонимании. Это определяет его принципы деятельности и в некоторой мере защищает от негативных воздействий со стороны внешнего рынка. Приведу интересный пример. Когда был кризис, в одном кооперативе пайщики на общем собрании приняли решение понизить процентные ставки по их сбережениям и заморозить выплаты в силу того, что платежеспособность заемщиков снизилась и некоторым из них были пролонгированы займы. В коммерческом банке такое разве возможно?..
В федеральном законе «О кредитной кооперации» прописано восемь обязательных финансовых нормативов, которые каждый кредитный союз обязан соблюдать.

Во-первых, величина резервного фонда не менее 5% суммы привлеченных денежных средств. Во-вторых, максимальная сумма от одного пайщика не более 20% совокупной суммы кооператива. В-третьих, максимальная сумма займа, предоставляемого одному члену кредитного кооператива, должна составлять не более 10% общей суммы задолженности по займам. Если речь идет о нескольких аффилированных пайщиках, то заем не может превышать 20% совокупного «кредитного портфеля» союза.

Далее. Минимальная величина паевого фонда кредитного кооператива – не менее 8% суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от пайщиков и отраженных в финансовой отчетности на конец предыдущего отчетного года. При этом максимальная сумма средств от юрлиц, не являющихся его членами, должна составлять не более 50% процентов общей суммы привлеченных денежных средств.

Важное ограничение действует в отношении размещения денежных средств кредитного союза. Так, на цели, не связанные с выдачей займов пайщикам, союз может «направить» не более 50% общей суммы средств кооператива.

Кстати, Минфин уже утвердил Порядок размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов (приказ от 22 июля 2010 года № 78н). Инвестиционная политика кооперативов должна быть только консервативной. Так, согласно приказу № 78н средства резервных фондов могут быть размещены только в государственные ценные бумаги, на депозиты в надежных банках, а также в кредитные кооперативы второго уровня в сумме, не превышающей 50% средств резервного фонда.¹¹

Лига кредитных союзов остается «политическим» объединением, которое будет лоббировать и защищать интересы кредитных кооперативов. Замечу, что сейчас идет консолидация Движения кредитных союзов. У нас начался процесс присоединения Национального союза организаций финансовой взаимопомощи (второго общероссийского объединения) к Лиге. А что касается СРО, то кредитные кооперативы Лиги и Национального союза приняли решение создать некоммерческое партнерство «Кооперативные финансы» в целях получения им статуса СРО. Это решение было продуманным и взвешенным – объединяются ресурсы, опыт, методологическая база.

Предоставленная юридическим лицам возможность становиться пайщиками кредитных кооперативов может вывести последние на качественно новый уровень финансовой мощи. Пока что отечественная кредитная кооперация, несмотря на свою почти двадцатилетнюю историю, находится в зачаточном состоянии. По данным президента Российского микрофинансового центра (РМЦ) Михаила Мамуты, в нашей стране микрофинансовыми услугами небанковских организаций пользуется около 0,8% населения, в том числе 0,6% граждан - услугами кооперативов. Между тем в Центральной и Восточной Европе эта цифра доходит до 8%. Михаил Мамута делает вывод, что теоретически кредитная кооперация обладает потенциалом десятикратного роста. Однако есть и иная точка зрения, согласно которой российское население в принципе не склонно к созданию каких-то добровольных объединений и к взаимопомощи, а слабое развитие кредитной кооперации во многом объясняется неразвитостью банковской системы.¹²
Одной из наиболее информативных характеристик абсолютного развития рынка, в том числе и рынка услуг кредитных кооперативов, является степень удовлетворенности спроса на указанные услуги со стороны предприятий и индивидуальных предпринимателей. В рамках опроса СПКК в числе прочего выяснялось мнение их представителей о том, в какой мере действующие в России кооперативы удовлетворяют потенциальный спрос на услуги. Распределение ответов приведено на рисунке 1.