Кредитные операции коммерческого банка на современном этапе

ЯКУТСКИЙ ЭКОНОМИКО –  ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ (ФИЛИАЛ)

АКАДЕМИИ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Финансовый факультет

Кафедра «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги кредит банки»

на тему: «Кредитные операции коммерческого банка на современном этапе»

                                  Выполнил:

                                                           студент группы Ф– 08 – 2                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  

                                                              Фаник Зинаида Владимировна

                                                                             Проверил:

                                                              Гриценко Софья Евгеньевна                 

                                                  Результат защиты:

                                                                              __________________________

                                                                                                               (оценка)

                                                                              __________________________

                                                                                    (подписи членов комиссии)

                                                                              «__» ________________2010 г.

Якутск 2010

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной  темы обусловлена тем, что в настоящее  время кредитные отношения являются одним из главных двигателей капиталистического хозяйства. Поэтому банки как  центры управления финансово-кредитными процессами во всем многообразии их проявлений имеют непреходящее значение в рыночной экономике, представляют центральное  звено всей финансовой системы, служат главным регулятором денежного  обращения, обеспечивают его устойчивость.

Актуальность вопросов  банковского кредитования в современных  условиях связана с несколькими  факторами.

Во-первых, успешное осуществление  кредитных операций приводит к получению  банками прибыли, способствующей повышению  надежности и устойчивости кредитной  организации.

Во-вторых, банковскому кредиту  присуще важное достоинство, заключающееся  в гибком удовлетворении меняющихся потребностей заемщиков в средствах. Таким образом, в развитии системы  банковского кредитования заинтересованы как сами банки, так и заемщики.

Конечно, денежные средства способны перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков: между хозяйствующими субъектами могут возникать эпизодические  отношения по поводу предоставления займов, но при этом резко возрастают риски, потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, общие издержки по их перемещению, так как кредиторы и заемщики не  располагают полной и достоверной  информацией о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения  денежных средств могут не совпадать  с размерами и сроками потребности  в них. Такая ситуация и объясняет  предпочтительность использования  банковского кредита, а это в  свою очередь требует от коммерческих банков   постоянного анализа  ситуации на рынке, создания такой системы  кредитования, которая бы позволяла  оптимизировать соотношение «прибыльность  – риск».

Банк как коммерческая организация ставит своей задачей  получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности.  Но ориентация на прибыльность операций всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы  их ограничения могут привести к  убыткам. Поэтому любой банк при  определении стратегии своей  деятельности формирует такую систему  мероприятий, которая с одной  стороны, направлена на получение прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности

Отсюда цель курсовой работы – проанализировать и выявить  изменения банковского кредитования в РФ на современном этапе, а также  пути их решения.

Исходя из поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

- определить понятие коммерческого банка и его место в кредитной системе;

- охарактеризовать основные операции банковских кредитных организаций;

- выявить влияние ЦБ  РФ на банковские операции

- исследовать банковский  кредитный рынок РФ о определить  его регулирование.

           Поставленная цель и задачи предопределяют структуру работы, которая

включает введение, две  главы, заключение, а также список использованной литературы.

           В первой главе работы будут исследованы теоретические вопросы, касающихся коммерческих банков и кредитных операций. Во -второй главе на основе теоретического материала будет проведен анализ банковского кредитного рынка РФ на современном этапе, выявлены проблемы и основные направления их регулирования. В работе использованы нормативные документы, учебная литература, издания периодической печати и ресурсы интернет.

Глава 1 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИ  ИХ РОЛЬ И МЕСТО В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

     1.1 Сущность и основные направления деятельности коммерческого банка

 Банк - это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства, проводит денежные операции и расчеты, контролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты, выпускает в обращение деньги и ценные бумаги. Таким образом, банк можно характеризовать как финансовое учреждение, осуществляющее широкий круг финансово-кредитных функций и операций с деньгами и ценными бумагами. С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.[4 c. 18]

 Коммерческие банки  относятся к особой категории  деловых предприятий, которые  получили название финансовых  посредников. Принимая вклады  клиентов, коммерческий банк создает  новое обязательство - депозит,  а выдавая заем - новое требование  к заемщику. Этот процесс образования  новых обязательств и составляет  суть финансового посредничества.

 Коммерческие банки,  предоставляя клиентам полный  спектр услуг, включая кредиты,  отличаются от специализированных  учреждений, ограничивающихся определенными  функциями. При этом очень важно,  чтобы законодательство обеспечивало  не только разнообразие типов  банков, но и их равноправие.  В любом случае необходимо, чтобы  банк был автономным предприятием. Автономия банка должна быть  подкреплена юридически и экономически. Это означает, что в обществе  должны не только приниматься  законы о коммерческих банках, об их деятельности, как первый  элементарный шаг правового государства,  но и большое значение имеет  соблюдение самих законов, закрепляющих эту автономность, независимость от политического давления, идущую в разрез с экономической целью кредитных объединений.

 Коммерческие банки  можно классифицировать по ряду  признаков: по характеру собственности  (государственные, акционерные, кооперативные,  частные, муниципальные и смешанные); по видам операций (универсальные  и специализированные); по территориальному  признаку (международные, республиканские,  региональные и обслуживающие  несколько регионов страны); по  отраслевой ориентации (промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые); по способу формирования уставного капитала (акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые).[8 c. 97]

 Рассмотрение  экономической сущности банка  целесообразно начать с важнейшего  для ее понимания момента - его коммерческой природы. Российское право относит банк к числу коммерческих организаций, осуществляющих независимую хозяйственную деятельность, основная цель которой - извлечение прибыли и осуществляется она через функции коммерческого банка.

К основным экономическим функциям банков традиционно относят следующее:

- посредническая  функция. Она проявляется в том, что банки посредством депозитных и ссудных операций способствуют перераспределению ресурсов между субъектами экономических отношений. Так, временно свободные ресурсы направляются туда, где они востребованы и приносят экономическую выгоду. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

- расчетная функция.  В настоящее время банки участвуют в исполнении практически всех расчетов между субъектами экономических отношений. Функционирование платежной системы невозможно без банков. Банки не просто обеспечивают расчеты, но и осуществляют это максимально удобным и безопасным способом для клиентов, предлагая различные формы и методы расчетов (аккредитивы, инкассо и т.п.).

- стимулирование накоплений. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

- инвестиционные  консультации. Как инвестиционный  консультант банк оказывает консультационные  услуги своим клиентам по поводу  выпуска и обращения ценных  бумаг. Если банк берет на  себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией  выпуска ценных бумаг и выдачей  гарантий по их размещению  в пользу третьего лица; куплей-продажей  ценных бумаг от своего имени  и за свой счет, в том числе  путем котировки ценных бумаг,  т.е. объявляя на определенные  ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым  он обязуется их продавать  и покупать. Когда банк размещает  свои ресурсы в ценные бумаги  от своего имени и все риски,  связанные с таким размещением,  все доходы и убытки от изменения  рыночной оценки приобретенных  ценных бумаг относятся за  счет акционеров банка, то он  выступает в качестве инвестиционного  фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан .

Операции коммерческого  банка – это совокупность действий, направленных на достижение поставленной рыночной цели. Операции банка совершаются  в рамках осуществления им тех  или иных своих экономических  функций.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов  и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять  клиентов и оставаться рентабельными  даже при весьма неблагоприятной  хозяйственной конъюнктуре. Не все  банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения, но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально  функционировать. Это основные направления  его деятельности. Последние вытекают из самой сущности банковской деятельности на кредитном рынке.

К основным  операциям  относятся:

1) привлечение денежных  средств во вклады;

2) открытие и ведение  банковских счетов;

3) кредитование участников  рынка;

4) купля-продажа иностранной  валюты;

5) осуществление переводов  денежных средств.

Кредитной организации запрещается  заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Все банковские операции и  другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России - и в иностранной  валюте.[1]. В зависимости от специфической принадлежности операций банка к кредитному рынку или другим рынкам, или по виду получаемого рыночного дохода, операции могут быть классифицированы на:

- банковские (чисто банковские или специфические банковские) операции – это рыночные операции, которые вправе совершать только банки (кредитные учреждения) и не вправе совершать любые другие участники рынка. Это операции банка, по которым он получает или уплачивает процентный доход и плату за расчетно-кассовое обслуживание;

- небанковские, или обще рыночные, операции – это рыночные операции, которые банки вправе совершать наряду с другими участниками рынка; это рыночные операции банка, которые по своему содержанию относятся к операциям на любых других рынках: валютном, рынке ценных бумаг, иных финансовых и товарных рынках.[16 c.30] Это операции, по которым банк получает доход (несет расход) виде выручки от реализации или в виде спекулятивного дохода (убытка).

Специфические операции банка  в соответствии с понятием банковской деятельности подразделяются на три  группы:

1. расчетные операции – это операции банка, обеспечивающие перемещение денежных средств между всеми участниками рынка.
2. депозитные операции – это операции банка, обеспечивающие особого вида хранение денежных средств всех участников рынка, или это операции, связанные с привлечением вкладов от граждан и организаций.
3. кредитные операции – это операции банка, которые обычно приносят ему процентный доход. Данные операции выражаются в предоставлении кредитов всем участникам рынка (включая покупку долговых обязательств), а также привлечение денежных средств в виде кредитов от других банков.

Основные группы небанковских, или обще рыночных, операций, проведение которых разрешено банкам, включают:

1. эмиссионные операции – это привлечение денежных средств банком посредством выпуска (эмиссии) им собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и др.);
2. спекулятивные операции – это размещение привлеченных банком средств с целью получения дохода в виде положительной разницы в ценах от операций купли-продажи рыночных активов;
3. оказание банковских услуг – это предоставление участникам рынка следующих платных услуг: доверительное управление капиталом клиента, услуги по хранению ценностей в сейфах, профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг и др.
4. хозяйственные операции – операции, связанные с обеспечением функционирования банка как хозяйствующего субъекта. [10 c. 83-87]

Обычно к пассивным  операциям банка относятся депозитные и эмиссионные операции, к активным – только кредитные и спекулятивные. Расчетные операции, содержание которых  является движение денег по банковским счетам, обслуживают и пассивные, и активные операции банка.

Операции коммерческих банков вытекают из их функций. Развитие банковской системы происходит с расширением  предоставляемых услуг и с  их развитием. Созданная для обслуживания экономики банковская система меняется в соответствии с изменением экономической  обстановки в стране, банки стремятся  оказывать именно те услуги, которые  востребованы в данный момент. Как  основу для функций коммерческих банков можно выделить – удовлетворение спроса на кредитном рынке, как основу для операций – предоставить такие  услуги, которые бы не вызывали дефицит  этих услуг.

В Российской Федерации в  данный момент банковская система не удовлетворяет все потребности  своих клиентов, но и в свою очередь, потребности клиентов не столь разнообразны. Российские банки предоставляют  стандартный набор операций на кредитном  рынке, так как внедрение новых  услуг потребовало бы соответствующих  затрат на технологические и технические  разработки и обучение персонала, что  возможно окажется больше, чем прибыль  от внедрения этих услуг.

1.2 Общая характеристика  кредитных операций коммерческого  банка

Кредитные операции - это  отношения между кредитором и  заемщиком (дебитором) по представлению  первым последнему определенной суммы  денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Все операции коммерческого  банка можно условно разделить  на три основные группы:

- пассивные операции (привлечение средств);

- активные операции (размещение средств);

- активно – пассивные операции (посреднические, трастовые и прочие) операции.

Пассивные операции – это  операции по привлечению средств  в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка  относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета  юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других организаций, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются на депозитные и эмиссионные.

В современных условиях исключительно  важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры  и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал  коммерческого банка. Очевидно, что  устойчивая ресурсная база банка  позволяет ему успешно проводить  инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому  каждый коммерческий банк стремится  наращивать ресурсы.[3 c. 89]

Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

Подробнее остановимся на активных операциях коммерческого  банка.

Активные операции – это  операции, посредством которых банки  размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся:

- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций;

- предоставление потребительских ссуд населению;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций;

- предоставление ссуд другим банкам.

Активные операции банка  по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

- ссудные (учетно-ссудные);

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- валютные;

- гарантийные.

Ссудные операции – это  операции по предоставлению (выдаче) средств  заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связанные  с покупкой (учетом) векселей либо принятием  векселей в залог – это учетные (учетно-ссудные) операции.

Расчетные операции - это  операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том  числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – это  операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные  с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также  размещение средств в виде срочных  вкладов в других кредитных организациях.

Валютные операции – это  операции по купле-продаже иностранной  валюты и иных валютных ценностей, включая  драгоценные металлы в монетах  и слитках.[8 c. 65]

Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков подразделяются и по другой классификации.

В зависимости от степени  рисковости:

- рисковые;

- риск – нейтральные.

В зависимости от характера (направлений) размещения средств активные операции подразделяются на:

- первичные – операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые другие операции;

- вторичные – операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды;

- инвестиционные – операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других организаций.

По уровню доходности активные операции банка подразделяются следующим образом:

- приносящие доход – высокодоходные и низко доходные, приносящие доход стабильный и нестабильный;

- операции, не приносящие дохода – операции с наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчислению средств в резервный фонд, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются. [10 c. 132] 

3.  Роль ЦБ РФ в регулировании банковских кредитных операций

Современное состояние банковской системы России характеризуется  как становление системы в  рыночных условиях. Естественно в  таких условиях Банком России было определено, что банковская система  еще слишком слаба по сравнению  с зарубежными банками, поэтому  иностранные банки имеют ограниченный доступ на российский рынок.

В России, как и в большинстве  других стран мира, действует двухуровневая  кредитная система: Центральный  банк – банковские институты и  небанковские кредитные организации. Коммерческие банки являются основой  кредитной системы.[18 c 214]

Статус Центрального банка  присваивается законом данной страны. Центральный банк Российской Федерации, или Банк России, является юридическим  лицом, не относящимся к органам  государственного управления, и некоммерческой организацией, т.е. получение прибыли не является целью его деятельности.

Одной из главных целей  деятельности Банка России является развитие и укрепление банковской системы  Российской Федерации.[2] Исходя из этого основными, возложенными на него, задачами являются:

- устойчивость работы и укрепление финансового положения коммерческих банков;

- ориентация и стимулирование деятельности коммерческих банков в областях кредитования направленных на выполнение приоритетных задач экономики;

- научная организация денежного обращения в народном хозяйстве.

В соответствии с поставленной целью, Центральный банк определил  методы их достижения, не всегда отвечающие рыночным потребностям. Среди таких  методов можно выделить желание  радикально сократить число действующих  кредитных организаций до нескольких десятков. С этим связаны последние  проверки Банка России и отзыв  лицензии у нескольких банков.

Среди методов управления Центральным банком банковской системой страны можно выделить следующие:

1. Лицензирование банковской деятельности при выполнении определенных условий кредитной организацией. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России.[1] Лицензии могут быть генеральными, т.е. на осуществление всех видов профессиональной деятельности в качестве кредитной организации, и специальными, т.е. которые дают разрешение на осуществление лишь перечисленных в лицензии видов рыночной деятельности. Если банк в ходе своей коммерческой деятельности систематически нарушает требования, установленные его лицензией, последняя может быть отозвана или аннулирована Центральным банком, что автоматически ведет к прекращению деловой деятельности организации.
2. Изменение норм обязательного резервирования в Центральном банке России. Центральным банком был образован резервный фонд кредитной системы за счет резервирования определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов. Банк России, изменяя нормы обязательного резервирования, влияет на кредитную политику коммерческих банков и изменение денежной массы в стране.

         Изменение объема кредитов, предоставляемых Банком России коммерческим банкам, а также процентных ставок по ним. Одним из инструментов экономического управления коммерческими банками является централизованное кредитование экономических субъектов со стороны центрального банка через коммерческие банки, а также кредитование самих банков. Согласно законодательству, Банк России является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования.[2] Кредитование коммерческих банков со стороны Центрального банк осуществляется преимущественно в периоды финансовых трудностей.[18 c. 256]