Федеральное агентство по образованию

ФГОУ  СПО «Томский сельскохозяйственный техникум» 
 

_________________________________________________________________

(наименование  кафедры) 

__________________________________________________________________

(фамилия,  имя, отчество студента) 

Управление  заочным обучением

курс   ____   специальность_____________________      шифр______________ 

курсовая  работа 

По дисциплине _____________________________________________________

На тему ___________________________________________________________ 
 

Работа  допущена к защите  ___________________________________________

(подпись  руководителя)                                                  (дата) 
 
 
 

Работа  выполнена и защищена с оценкой _______________________________

Руководитель_______________________________________________________

(должность)                             (подпись)                                             (и., о., фамилия) 
 
 
 
 
 

Томск 2011

План

Введение____________________________________________________________________3

Глава 1. Понятие кредитного договора___________________________________________5

Глава 2. Содержание и существенные условия заключения

кредитного  договора__________________________________________________________14

Глава 3. Основные виды кредита.

3.1. Товарный кредит_________________________________________________________20

3.2. Коммерческий кредит_____________________________________________________26

Заключение_________________________________________________________________34

Список  нормативных актов____________________________________________________35

Список  используемой литературы______________________________________________36

Приложение ________________________________________________________________37 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

В условиях современных рыночных отношений  успешная жизнедеятельность хозяйствующих  субъектов без периодической  финансовой и иной материальной помощи извне стала практически невозможной. Потребность дополнительного привлечения  средств связана с необходимостью покрытия как текущих затрат предприятий, так и их долгосрочных капитальных  вложений в производство, строительство  и другие отрасли хозяйства. При  этом основными источниками привлекаемых юридическими лицами финансовых и иных средств выступают созданные  для этих целей специализированные финансово-кредитные учреждения.

В данной  работе поставлена цель изучения экономической и юридической стороны  основы кредита, их взаимосвязь друг с другом. Одной из главных проблем в практике российских и зарубежных банков является нарушение возвратности кредита, что дестабилизирует денежное обращение, снижает роль кредита в народном хозяйстве, приводит к снижению ликвидности банка, что обостряет социальные противоречия, вызывает недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности.

Для реализации поставленной цели были сформированы и  решены следующие задачи:

1)    Правовое регулирование кредитного договора, которое включало в себя основные требования к содержанию и форме кредитного договора, его правовой и экономический аспект, а также процедура оформления договора кредитования.

2)    Сущность и способы  обеспечения кредитного договора, их применение в банковской практике. Определение банковского кредитного риска для того, чтобы в последующем знать платежеспособность заемщика.

3)    Произвести анализ обеспечения возвратности кредита. Определение ответственности за нарушение обязательств по договору кредитования, а также способы возврата долга по исполнительной надписи нотариуса, в обще исковом  порядке и предарбитражная подготовка дела о банкротстве должника.

4)    Отражение кредиторской задолженности в учете коммерческих банков.

В настоящее  время существуют законы, регулирующие правовые вопросы по выдаче и погашению  кредита, а также издаются законы, которые предусматривают ответственность  за нарушение кредитных обязательств. Задачей данной дипломной работы является правильное применение законов  по урегулированию проблем, связанных  с непогашением кредита, их соблюдение заемщиками и банками.    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. Понятие кредитного договора

Кредитный договор является особой, самостоятельной  разновидностью договора займа. Именно это обстоятельство дает возможность  в субсидиарном порядке применять  для его регулирования правила  о займе, если иное не вытекает из существа кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК).

Большинство участников имущественного оборота, прежде всего профессиональные предприниматели, испытывают постоянную потребность  в денежном кредите. Ее удовлетворение в рамках договора займа невозможно, так как он носит реальный характер и не может создать у заемщика уверенности в получении денег  в нужный ему момент, поскольку  заимодавца невозможно принудить к  выдаче займа. Поэтому финансовый рынок, в рамках которого, по сути, осуществляется "торговля деньгами", нуждается  в другом договоре консенсуального  характера. Данное обстоятельство и  предопределило появление относительно самостоятельного кредитного договора (в рамках общего института кредитных  или заемных обязательств).

По  кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется  предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик  обязуется возвратить полученную денежную сумму с процентами (п. 1 ст. 819 ГК).

По  своей юридической природе кредитный  договор является консенсуальным, возмездным и двусторонним. В отличие от договора займа он вступает в силу уже в  момент достижения сторонами соответствующего соглашения, до реальной передачи денег  заемщику (тем более что во многих случаях такая передача производится периодически, а не однократно). Это  дает возможность заемщику при необходимости  понудить кредитора к выдаче кредита, что исключается в заемных  отношениях.

От  договора займа кредитный договор  отличается также по субъектному  составу. В роли кредитора (заимодавца) здесь может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центрального банка РФ на совершение таких операций. Иные субъекты гражданского права лишены возможности, предоставлять  кредиты по кредитному договору, и  могут выступать лишь в роли заемщиков.

Предметом кредитного договора могут быть только деньги, но не вещи. Более того, выдача большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, т. е. предметом  кредитных отношений становятся права требования, а не деньги в  виде денежных купюр (вещей). Именно поэтому  закон говорит о предоставлении кредита в виде "денежных средств" (п. 1 ст. 819 ГК), а не "денег или  других вещей" (п. 1 ст. 807 ГК), как это  имеет место в договоре займа. Таким образом, предметом кредитного договора являются безналичные деньги ("денежные средства"), т. е. права  требования, а не вещи. Если же в договоре речь идет об обязанности предоставить в кредит вещи (определенные родовыми признаками), а не деньги, то такой  договор подпадает под действие специальных норм о товарном кредите (ст. 822 ГК).

Следовательно, кредитный договор и по субъектному  составу, и по предмету имеет более  узкую сферу применения, чем договор  займа. Кроме того, и к его оформлению предъявляются более жесткие  требования. Согласно ст. 820 ГК он должен быть заключен в письменной форме  под страхом признания его  ничтожным, что вовсе не требуется  для договоров займа.

Наконец, кредитный договор в отличие  от договора займа всегда является возмездным. Вознаграждение кредитору  определяется в виде процентов, начисленных  на сумму кредита за все время  его фактического использования. Размер таких процентов определяется договором, а при отсутствии в нем специальных  указаний -- по правилам п. 1 ст. 809 ГК, т. е. по ставке рефинансирования.

Статья 819. Кредитный договор

Кредитный договор является разновидностью договора займа. Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержанием  договора займа. Положения ГК, относящиеся  к договору займа, а именно: уплата процентов (ст. 809), обязанности заемщика по возврату суммы долга (ст. 810), последствия нарушения заемщиком договора займа (ст. 811), последствия утраты обеспечения (ст. 813), обязательства заемщика, целевой характер займа (ст. 814), оформления заемных отношений путем выдачи векселя (ст. 815) и ряд других - применимы к кредитному договору, если иное не вытекает из закона и самого договора.

Условия кредитного договора предусмотрены  также специальным банковским законодательством (ст. 30 Закона о банках): проценты за кредит, договорные сроки, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, порядок его расторжения. Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Стороны кредитного договора четко определены в законе. Это банк или иная кредитная  организация (кредитор), имеющая лицензию ЦБР на все или отдельные банковские операции, и заемщик, получающий денежные средства для предпринимательских  или потребительских целей. Предмет  договора - денежные средства (национальная или иностранная валюта), но не иные вещи, определяемые родовыми признаками.

Основными принципами кредита являются срочность, платность и возвратность.

Кредитный договор, как и договор займа, может предусматривать целевое  использование кредита. Например, в  соответствии с постановлением Правительства  РФ от 11.01.2000 N 28 "О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации" (в ред. от 08.05.2002) долгосрочный ипотечный жилищный кредит предоставляется кредитной организацией физическому лицу (гражданину) для приобретения жилья.

В юридической  доктрине существуют различные представления  о следующих характеристиках  кредитного договора: является ли кредитный  договор реальным или консенсуальным, односторонне обязывающим или двусторонне  обязывающим. Концептуальная определенность в данных вопросах имеет не только теоретическое, но и большое практическое значение.

Что касается договора займа, то он считается заключенным  с момента передачи денег (ст. 807 ГК), т.е. является реальным и односторонним: в ст. 807 установлено, что займодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи.

Преобладающие доктринальные представления о  кредитном договоре сводятся к тому, что последний в отличие от договора займа является консенсуальным. Из консенсуальности кредитного договора следует его двусторонний характер: создание прав и обязанностей, как  для заемщика, так и для кредитора  и соответственно встречная направленность и противоположность таких прав и обязанностей. Комментируемая статья рассматривает кредитный договор  в качестве единой сделки, из которой  одновременно возникают, как обязанность  банка выдать кредит, так и обязанность  заемщика его вернуть.

Кредитный договор является возмездным. Плата  за кредит выражается в процентах, которые  устанавливаются по договору. Как  правило, эти проценты включают в  себя ставку рефинансирования ЦБР и  вознаграждение самого кредитора. В  силу ст. 29 Закона о банках процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом. Порядок уплаты процентов (годовые, ежемесячные и пр.) зависит от срока договора и фиксируется в нем.

Кредитор  не вправе в одностороннем порядке  изменять проценты, за исключением  случаев, установленных законом  или договором. Обычно в кредитные  договоры банки включают условия  о правомерности одностороннего изменения процентов за пользование  кредитом в случае изменения ставки рефинансирования ЦБР или в иных ситуациях. Такие условия соответствуют  положению п. 1 ст. 450 ГК. Поскольку на кредитные правоотношения распространяются нормы о займе, при возникновении спора о процентах по конкретному договору суд может определить их в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК по существующей у кредитора ставке банковского процента или ставке рефинансирования.

Срок  возврата кредита устанавливается  в кредитном договоре и является его существенным условием. В зависимости  от продолжительности срока договора кредиты принято делить на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (более года).

Если  срок возврата кредита в договоре отсутствует, последний считается  заключенным на условиях "до востребования", как обычный заем. В случаях, когда  срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня  предъявления займодавцем требования об этом (п. 1 ст. 810 ГК). Будучи возмездным видом займа, кредит может быть досрочно возвращен лишь с согласия кредитора (п. 2 ст. 810 ГК).

Ответственность по кредитному договору может быть возложена и на заемщика, и на кредитора.

Заемщик отвечает по правилам п. 1 ст. 811 ГК. Если иное не установлено законом или кредитным договором, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму кредита, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном п. 1 ст. 395 ГК, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата кредитору независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 809 ГК.

Ответственность заемщика, предусмотренная в кредитном  договоре, может состоять в уплате пени или повышенных процентов в  случае несвоевременного возврата кредита.

В соответствии с п. 15 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 13/14 проценты, уплачиваемые заемщиком на сумму займа в размере и в порядке, определенных п. 1 ст. 809 ГК, являются платой за пользование денежными средствами и подлежат уплате должником по правилам об основном денежном долге.

В тех  случаях, когда в кредитном договоре установлено увеличение размера  процентов в связи с просрочкой уплаты долга, размер ставки, на которую  увеличена плата за пользование  кредитом, считается иным размером процентов, установленных договором  в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК. Проценты, предусмотренные п. 1 ст. 811 ГК, являются мерой гражданско-правовой ответственности. Указанные проценты, взыскиваемые в связи с просрочкой возврата суммы кредита, начисляются на эту сумму без учета начисленных на день возврата процентов за пользование заемными средствами, если в обязательных для сторон правилах либо в договоре нет прямой оговорки об ином порядке начисления процентов. На сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заемными средствами, когда они подлежат уплате до срока возврата основной суммы займа, проценты на основании п. 1 ст. 811 ГК не начисляются, если иное прямо не предусмотрено законом или договором. При наличии в договоре условий о начислении при просрочке возврата долга повышенных процентов, а также неустойки за то же нарушение (за исключением штрафной) кредитор вправе предъявить требование о применении одной из мер ответственности, не доказывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежного обязательства.

В кредитном  договоре может быть предусмотрена  ответственность заемщика за нецелевое  использование полученных средств. В случае нарушения заемщиком  предусмотренной кредитным договором  обязанности целевого использования  кредита (ст. 814 ГК) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору (ст. 821 ГК).

К имущественной  ответственности за неисполнение своих  обязанностей может быть привлечен  и кредитор, в частности за немотивированный отказ от предоставления кредита, предоставление его в меньшей сумме или  с нарушением сроков. Заемщик вправе в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК начислять на сумму долга проценты за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, а также требовать возмещения убытков в сумме, не покрытой процентами (п. 2 ст. 395 ГК).

Статья 820. Форма кредитного договора

1. Кредитный  договор, под риском его недействительности (ничтожности), должен быть заключен  в письменной форме. Обычно  кредитные организации используют  разработанные ими стандартные  формуляры таких договоров, которые  сложно подвергнуть изменению  в результате переговоров. Такие  формуляры договора являются  для заемщика договором присоединения,  регулируемым по правилам ст. 428 ГК.

Соблюдение  обязательной письменной формы комментируемого  договора может означать на практике как предоставление целого набора необходимых  документов, так и выполнение необходимых  процедур.

2. В  современном мире получила распространение  практика заключения кредитных  договоров (например, краткосрочных  межбанковских кредитов в национальной  валюте) при помощи электронных  торговых систем, не оформляющих  письменных договоров на бумажных  носителях.

Гражданское законодательство (п. 2 ст. 434 ГК), называя способы заключения договоров в письменной форме, указывает, что договор может быть заключен также путем обмена документами посредством телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. В российской практике электронного документооборота распространенным средством защиты информации является электронная цифровая подпись. Последняя одновременно служит подтверждением достоверности передаваемой при помощи ЭВМ документации, а также свидетельством того, что она составлена и подписана должным образом, уполномоченным лицом. Сделки, совершенные с применением ("подписанные") электронной цифровой подписи, отвечают формальным требованиям простой письменной формы. Использование электронной цифровой подписи в электронных документах регламентируется с п. 2 ст. 160 ГК, а также Федеральным законом от 10.01.2002 N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи".

Статья 821. Отказ от предоставления или получения кредита

Особенностью  комментируемой статьи является возможность  одностороннего изменения или расторжения  договора кредитором или заемщиком  вленная заемщику сумма не будет  возвращена в срок и, следовательно, кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным  договором кредита полностью  или частично. К числу таких обстоятельств в первую очередь относятся экономические и правовые факторы, вызывающие сомнение в кредитоспособности заемщика (несостоятельность должника, привлечение его к ответственности и т.п.).

В свою очередь заемщик вправе отказаться от получения всего или части  кредита без какой-либо аргументации, просто в связи с отпадением надобности. Об этом он должен уведомить кредитора  до установленного срока предоставления кредита, если иное не установлено законодательством  или договором.

В договоре может быть предусмотрена ответственность  за отказ от получения кредита  заемщиком или возможность отказа может быть вообще исключена.

Ранее важнейшей особенностью кредитного договора, именовавшегося "договором  банковской ссуды", считался его  целевой характер. В случае целевого кредитного договора банк приобретает  контрольные функции, а при нецелевом  использовании кредита вправе также  отказаться от дальнейшего кредитования заемщика. В настоящее время возможна выдача кредита без указания цели кредитования (для коммерческой или  иной деятельности), однако сохраняется  и юридическая конструкция целевого кредита.

В качестве примера можно привести Временное  положение ЦБР от 13.04.1999 N 74-П "О порядке предоставления и погашения обеспеченного кредита Банка России банкам-агентам, осуществляющим кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей или организаций агропромышленного комплекса в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации".

В соответствии с названным Временным положением кредиты предоставляются территориальными учреждениями ЦБР банкам-агентам  на договорной основе путем заключения ЦБР с банком-агентом генерального кредитного договора на открытие кредитной  линии и дополнительного соглашения к генеральному кредитному договору на предоставление конкретной суммы  кредита (транша).

Сумма кредита определяется решением Совета директоров ЦБР и не может превышать  установленных Минсельхозом России лимитов банкам-агентам.

Процентная  ставка за пользование кредитом ЦБР  устанавливается решением Совета директоров ЦБР. Кредитная линия открывается  на срок до 1 года (конкретный срок, но не свыше 1 года, определяется решением Совета директоров ЦБР). Предоставление кредита производится путем зачисления суммы кредита на корреспондентский счет банка-агента, открытый в расчетном подразделении ЦБР.

Погашение основного долга по кредиту осуществляется единовременно или частями (траншами). Проценты уплачиваются банком-агентом  ежемесячно не позднее 25-го числа каждого  месяца, а за последний месяц пользования  кредитом - одновременно с погашением суммы основного долга, если иное не установлено Советом директоров ЦБР. Банк-агент вправе досрочно погасить кредит и проценты по нему, предварительно уведомив об этом ЦБР (территориальное учреждение ЦБР). При досрочном погашении кредита сельскохозяйственным товаропроизводителем (организацией агропромышленного комплекса) банк-агент обязан в свою очередь погасить свою задолженность перед ЦБР на соответствующую сумму.

Кредиты ЦБР предоставляются непосредственно  банку-агенту после заключения кредитных  договоров с сельскохозяйственными  товаропроизводителями (организациями  агропромышленного комплекса). В  соответствии с генеральным кредитным  договором ЦБР открывает банку, осуществляющему кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей или организаций  агропромышленного комплекса в  соответствии с постановлениями  Правительства РФ, кредитную линию.

Банк  обязан в сроки, предусмотренные  генеральным кредитным договором  зачислить предоставленную сумму  кредита на расчетный (текущий) счет сельскохозяйственного товаропроизводителя (организации агропромышленного  комплекса), а также обязан представить  в территориальное учреждение ЦБР  документы, подтверждающие факт предоставления кредита сельскохозяйственному  товаропроизводителю (организации  агропромышленного комплекса). При  невыполнении банком-агентом хотя бы одного из условий кредитного договора ЦБР вправе в одностороннем порядке  досрочно взыскать указанный кредит и начисленные по нему проценты с  корреспондентского счета банка-агента на основании инкассового поручения, выписываемого ЦБР (территориальным  учреждением ЦБР).

Контроль  за целевым использованием кредитов, предоставленных сельскохозяйственным товаропроизводителям (организациям агропромышленного  комплекса) в соответствии с постановлениями  Правительства РФ, осуществляется банками-агентами, которые несут за него полную ответственность.

В целях  обеспечения своевременного возврата кредита территориальное учреждение ЦБР, предоставившее его, должно осуществлять постоянный контроль за выполнением  банком-агентом условий кредитования, включая проведение проверок с выходом  в банк, анализировать финансовое состояние банка-агента, графика  погашения кредита и уплаты процентов  по нему, а также направление использования  кредита (на основе еженедельных отчетов  банков-агентов).

ГЛАВА 2. Содержание и существенные условия заключения кредитного договора

Обязанность кредитора в данном договоре составляет предоставление безналичных денежных средств заемщику в соответствии с условиями заключенного договора. Обязанности заемщика состоят в возврате полученного кредита и уплате предусмотренных договором или законом процентов за его использование. Порядок, сроки и другие условия исполнения этой обязанности типичны для любых заемных отношений и потому предусмотрены нормами об исполнении своих обязанностей заемщиком по договору займа. Ими, в частности, определяется момент исполнения заемщиком обязанности по возврату суммы кредита (п. 1 и 3 ст. 810 ГК РФ), последствия его просрочки (ст. 811 ГК РФ), последствия утраты им обеспечения или ухудшения его условий (ст. 813 ГК РФ) и др.

     Особенностью  кредитных отношений является возможность  одностороннего отказа от исполнения заключенного договора со стороны, как кредитора, так и заемщика (п. 1 и 2 ст. 821 ГК РФ). Это обстоятельство существенно ослабляет консенсуальную природу кредитного договора, в известной мере сближая его с реальным договором займа¹.

    К имущественной ответственности  за неисполнение своих обязанностей может быть привлечён и кредитор. В частности, в договоре может  быть предусмотрена его ответственность  за немотивированный (неуважительный) отказ от предоставления кредита, предоставление его в меньшей сумме или  с нарушением сроков. Наряду с уплатой  неустойки (процентов) виновная сторона  должна полностью возместить другой стороне убытки, вызванные неисполнением  или ненадлежащим исполнением договора, если такая форма ответственности  не исключена последним.

    Кредитор  вправе в одностороннем порядке  отказаться от выдачи кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о невозможности возврата суммы кредита в срок. Таким обстоятельством может, в частности, явиться обнаружившаяся неплатежеспособность заемщика или ее существенное понижение, например при уменьшении хозяйственным обществом-заемщиком размера своего уставного капитала. Очевидно, что данное правило служит защите интересов кредитора.