Кредитный договор, его особенности. Набор документов при его оформлении

       ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ –  ноябрь 2010

       Тема 28: Кредитный договор, его особенности. Набор документов при его оформлении.

       Содержание 

Введение

     Каждый  слышал о таком понятии как  кредит, которое означает экономические  отношения, возникающие при передаче временно свободной денежной суммы от кредитора заемщику на принципах возвратности, срочности, платности. Природа кредита ясна уже при определении, однако вместе с тем кредиту присущи ряд особенностей, отличающих его от другого рода обязательств. Именно эти особенности, а потому и понятие кредита будут подвергнуты исследованию в данной работе.

     Актуальность  выбранной темы возникает сама  по себе, т.к. любой экономике присущ дефицит денежных средств. А кредит позволяет рационально перераспределить денежные средства.

     Гражданский оборот немыслим без кредитных отношений, а регулятивные возможности, которые  содержатся в кредитном обязательстве, используются многими гражданско-правовыми  институтами, оформляющими денежное обязательство. Это такие институты, как кредитный договор, вексель, облигация, банковская гарантия, банковский вклад, поручительство.

     Кредитный договор наиболее распространенный в настоящее время. В современном  мире люди, которые хотят приобрести какую-нибудь вещь прибегают к помощи кредита. Кредит существует во всех сферах деятельности. Поэтому, более 50 % населения приобретают товар в кредит. Практически все магазины продают свой товар в кредит.

     Что же касается предпринимателей, то проблема кредита перед ними стоит наиболее остро. Во-первых нехватка денежных средств провоцирует бизнесменов к получению кредита, как для стартового капитала, так и для ведения хозяйственной деятельности. И во-вторых предприниматель  в данных отношениях может выступать и как кредитор и как заемщик.

     Согласно  статье 30 Федерального закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» взаимоотношения банка и клиента носят договорной характер. Для установления и регулирования правоотношений в сфере оказания банковских услуг применяются гражданско-правовые договоры. Гражданским правом выработана система договоров, учитывающих особенности отдельных видов экономических отношений, которые регулируются соответствующими правовыми нормами.

     По  кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются  предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ).

     Стороны кредитного договора четко определены в законе. Это банк или иная кредитная организация (кредитор), имеющая лицензию ЦБР на все или отдельные банковские операции, и заемщик, получающий денежные средства для предпринимательских или потребительских целей. Предмет договора - денежные средства (национальная или иностранная валюта), но не иные вещи, определяемые родовыми признаками.

     Целью работы является раскрытие не только самого понятия кредитный договор, но и порядка функционирования отношений, связанных с кредитным договором, а также выявление имеющихся правовых пробелов.

      Для достижения поставленной цели следует  решить ряд задач:

1. раскрыть понятие кредитного договора;
2. выявить его особенности;
3. определить содержание кредитного договора;
4. определить пакет документов, необходимый для заключения кредитного договора, а также сам порядок заключения договора;
5. описать организацию контроля за исполнением кредитного договора.

       Решение поставленных задач поможет в полной мере раскрыть природу кредита, с учетом его особенностей и детализации наиболее важных моментов, раскрывающих суть кредитного договора.

1. Кредитный договор

1.1. Появление понятия кредитного договора

       Прежде  чем приступить к рассмотрению такого понятия как кредитный договор, обратимся к истокам, к истории  его возникновения, которая поможет  выявить необходимость его существования в развитой экономике. Для этого вспомним зарождение СССР.

       Применение  кредитных договоров в народном хозяйстве было предусмотрено еще  в первом нормативном документе  Госбанка СССР при его создании в 1921г. в Условиях кредитования банком государственной промышленности. Однако, начиная с 30-х годов, с переходом к централизованной системе управления народным хозяйством, a соответственно и кредитом, отношения между кредитором и заемщиком не оформлялись специальным договором. В этом не было необходимости, так как предоставление кредита хозяйству в условиях распределительных отношений было строго регламентировано, детализировано и расписано в нормативных и инструктивных банковских документах, разработанных в центре. К тому же «сверху», через министерства, ведомства и Правление Госбанка СССР спускались лимиты кредитования каждому конкретному заемщику под конкретное обеспечение, исходя из централизованного кредитного плана. Таким образом, Госбанк СССР и его учреждения на местах выступали как распорядители общегосударственного ссудного фонда, как органы государственного управления и контроля в кредитной сфере.

       Лишь  с 1988г. банковская система (после более чем пятидесятилетнего перерыва) вернулась к практике заключения кредитных договоров с хозяйственниками. Это было обусловлено переходом как всех отраслей хозяйства, так и самой банковской системы на самофинансирование. Кредитные договоры 80-х годов явились формой становления и развития партнерских отношений между банками и хозяйством, средством воздействия на более эффективное использование заемных средств, укрепление кредитной и повышение общей платежной дисциплины в хозяйстве страны. В то же время вплоть до 1991 г. они не являлись в полном смысле слова юридическими, правовыми документами как по своей форме, так и по содержанию. Во-первых, кредитные договоры 80-х годов изобиловали излишней информацией об условиях предоставления кредитов, которую можно было почерпнуть из Правил кредитования и других циркуляров по кредитованию; во-вторых, они включали в основном экономические обязательства обеих сторон, в то время как хозяйственный договор есть сделка не только равноответственных, но и равноправных субъектов; в-третьих, в них не содержалось раздела, предусматривавшего возможность разрешения возникших споров, разногласий. На практике материальная ответственность за нарушение условий договора признавалась, как правило, только со стороны клиента-заемщика. Банки уходили от этой ответственности в эти годы в силу неразработанности банковского законодательства и других нормативных хозяйственных актов.

       Ориентация  страны на рыночные условия хозяйствования, принятие в 1990г. законов о предприятиях и предпринимательской деятельности, собственности, банках и банковской деятельности позволила с 1991г. перейти к развитию кредитных отношений с хозяйством на основе полноценных, юридически правомочных кредитных договоров.

1.2. Регламентирование кредитного договора. Отличительные особенности кредитного договора

     С точки зрения правого регулирования  кредитный договор является разновидностью договора займа. Понятие кредитного договора сформулировано в п.1 ст.819 ГК РФ, где, в частности, говорится: «По кредитному договору банк или иная кредитная организация 
(кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

     В силу прямого указания закона к кредитному договору применяются правила, предусмотренные 1 параграфом главы 42 ГК о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите и не вытекает из существа кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК РФ).

     В ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее Закон о банках) указан ряд существенных условий кредитного договора. В данной статье в частности говорится: «В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и    вкладам   (депозитам),  стоимость  банковских  услуг  и  сроки  их выполнения,  в том числе  сроки  обработки  платежных  документов, имущественная   ответственность   сторон  за  нарушения  договора, включая  ответственность  за  нарушение  обязательств  по   срокам осуществления  платежей,  а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора».

     Кредитный договор в отличие от договора займа является консенсуальным¹. Дело в том, что в ГК РСФСР 1922г., Основах гражданского законодательства 1991г. и иных нормативных актах прошлого выделялось, по сути, два самостоятельных договора - реальный договор займа (кредитный договор) и консенсуальное обязательство предоставить кредит, по наиболее распространенной точке зрения — предварительный договор. В других государствах, в которых существует континентальная система права, банковский кредит обычно четко не разграничивается с займом, а потому считается реальной сделкой. Однако в ряде стран и сам заем сконструирован как консенсуальный контракт (например ст. 312 Швейцарского обязательственного кодекса ).

     Статья 819 ГК РФ рассматривает кредитный договор в качестве единой сделки, из которой одновременно возникают, как обязанность банка выдать кредит, так и обязанность заемщика его вернуть. Из консенсуальности кредитного договора следует его двусторонне обязывающий характер. Особенность консенсуального кредитного договора заключается, однако, в том, что ст. 821 ГК РФ допускает односторонний отказ от его исполнения. В то же время на практике до сих пор заключаются кредитные договоры, вступающие в силу с момента передачи денег. Правильным, однако, было бы полагать, что такой договор считается заключенным с момента достижения сторонами соглашения, но сопровождается правом на односторонний отказ от исполнения договора.

     Кредитный договор опосредует отношения, которые  в абз. 1 ст. 5 За 
кона о банках определены как размещение банком от своего имени и за 
свой счет денежных средств, привлеченных во вклады. Понятию «привлеченные средства» в данном случае придается то значение, которое оно имеет в бухгалтерском учете: привлеченные средства — это те, которые являются задолженностью субъекта перед его кредиторами и подлежат уплате в установленные сроки, в отличие от собственных средств субъекта, не являющихся его кредиторской задолженностью.

     Кредитование  отнесено к банковским операциям, а значит, может осуществляться только на основании лицензии ЦБР (ст. 13 Закона о банках). Лицензии предоставляются кредитным организациям, чем предопределен субъектный состав кредитного договора. Понятие кредитной организации, как субъекта кредитного договора,  определено в ст. 1 Закона о банках.

     Необходимо  отметить тот факт , что кредитный договор всегда является возмездным. Плата за кредит выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. Как правило, эти проценты включают ставку рефинансирования Центрального банка России (стоимость кредитного ресурса) и вознаграждение самого кредитора (банковскую маржу).

       Согласно российского законодательства  предметом кредитного договора являются только денежные средства как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора. Однако кредит может быть предоставлен и в иностранной валюте.

     Сумма предоставляемых денежных средств  определяется в каждом случае индивидуально. При этом кредитный договор может быть признан крупной сделкой, если сумма предоставленного по нему кредита и предусмотренных договором процентов за пользование кредитом (без учета процентов за просрочку возврата кредита) составляет более 25% балансовой стоимости имущества заёмщика.

     Отличительные особенности кредитного договора вытекают из установленных законодательством норм и правил заключения подобного рода договоров. Так применяя правила п.2 ст.819 ГК РФ, особое внимание следует обратить на различия между кредитным договором и договором займа. Содержание этих различий представлено в таблице 1 (см. Приложение 1). Различия с договором товарного кредита представлены в таблице 2 (см. Приложение 2). И с коммерческим кредитом в таблице 3 (см. Приложение 3). В приведенных данных различия произведены по следующим критериям:

• Кто может выступать в качестве сторон договора;
• Что может являться предметом договора;
• Форма заключения и порядок заключения договора, а также нормативное регулирование

 и  др.

     Стоит также помнить, что отличительные особенности кредитного договора учитываются не только при оформлении кредитных отношений между соответствующими сторонами, но и при разрешении споров в судебном порядке. Так Пленум Высшего Арбитражного Суда отмечал²:

     «Проценты, предусмотренные п.1 ст.395 Кодекса, по своей природе отличаются от процентов, подлежащих уплате за пользование денежными средствами, предоставленные по договору займа (ст.809 Кодекса), кредитному договору (ст.819 Кодекса) либо в качестве коммерческого кредита (ст.823 Кодекса). Поэтому при разрешении споров о взыскании годовых процентов суд должен определить, требует ли истец уплаты процентов за пользование денежными средствами, предоставленными в качестве займа или коммерческого кредита, либо существо требования составляет применение ответственности за неисполнение или просрочку денежного обязательства по кредитному договору».

1.3. Содержание кредитного договора

       Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный срок и за установленную плату. Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора. Как правило, кредитный договор содержит следующие основные разделы. Это:

• Преамбула;
• Объем и сроки погашения ссуды;
• Отчет и гарантии;
• Описание обеспечения;
• Обязывающие условия кредитного договора;
• Запрещающие условия;
• Ограничивающие условия;
• Условия невыполнения кредитного договора.

       Рассмотрим, каждый из них подробнее.

1. Преамбула.

       Обычно  в ней содержаться наименования договаривающихся сторон и описание цели кредита.

2. Объем и сроки погашения ссуды.

       В этом разделе указывается объем  кредита, порядок его получения, ссудный процент, срок кредита и  условия его погашения.

       Отечественные коммерческие банки выдают кредиты  примерно в следующем порядке.

       Ссуды оформляются кредитным отделом на конкретные сроки погашения ордерами-распоряжениями. В случае изменения условий производства и реализации продукции (проведения работ и оказания услуг), вызванных объективными причинами, банк может удовлетворить возникшую в связи с этим дополнительную потребность заемщика в кредите в пределах имеющихся кредитных ресурсов на условиях, оговариваемых в дополнительном соглашении и включающих вопросы процентной политики. Если при кредитовании крупных целевых программ и объектов банк-кредитор не может удовлетворить кредитную заявку заемщика полностью из-за недостаточности кредитных средств, а отказ в кредите поставит под угрозу срыва намеченные им мероприятия либо поколеблет репутацию банка-кредитора, то банк может выдать ссуду совместно с другими коммерческими банками на основе соглашения о совместном кредитовании.

       Проценты  за пользование ссудой определяются с таким расчетом, чтобы сумма  полученных от заемщика процентов покрывала  расходы банка по привлечению  средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита, с добавлением так называемой «маржи». Величина процента зависит также от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера обеспечения ссуды, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов.

       Процентные  ставки за кредит могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими, что предусматривается  в кредитном договоре. Фиксированные  ставки остаются неизменными в течение  всего срока пользования ссудой. Плавающие ставки могут пересматриваться банком-кредитором в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика.

       Следует учесть, что банк может изменять процентную ставку по выданной ссуде, в том числе и фиксированную, в соответствии с процентной политикой  центрального банка страны, направленной на стабилизацию денежного обращения и решения других экономических задач государства.

       Кредиты на льготных условиях (беспроцентные  или с установлением низких процентных ставок) могут предоставляться, в  порядке исключения, при условии  возмещения банку затрат по привлечению  ресурсов за счет государственных органов, принимающих решение о выдаче таких кредитов для реализации планируемого мероприятия.

       Примером  применения более низких ставок, чем  действуют на рынке ссудных капиталов, может служить предоставление кредитов фермерским хозяйствам для их становления и развития. Некомпенсированные затраты банков по выдаче таких кредитов могут компенсироваться централизованно из бюджета России через ее Центральный банк.

       Новым в деятельности отдельных отечественных  коммерческих банков является следующее положение. Если в результате реализации кредитуемого мероприятия заемщик получает доход в свободно конвертируемой валюте, то проценты за кредит по согласованию сторон могут взиматься в валюте.

       Погашение кредита осуществляется по наступлении  срока в порядке календарной очередности платежей, в форме, определенной в кредитном договоре, путем списания средств с расчетного счета заемщика, на который зачисляется выручка от реализации продукции (проведения работ, оказания услуг), на основании ордеров-распоряжений. Если расчетный счет заемщика открыт в другом банке, то погашение долга по ссуде и уплата процентов производятся платежным поручением заемщика.

       Кредит, предоставленный физическому лицу, погашается путем перечисления средств  с его счета по вкладу, переводами через предприятия связи или наличными деньгами.

       В отдельных случаях при возникновении  у заемщика временных финансовых затруднений из-за непредвиденных обстоятельств  банк может предоставить отсрочку погашения  ссуды на срок до шести месяцев (для  различных коммерческих банком и в различных экономических условиях отсрочка платежей по кредиту могут быть иными) под повышенные проценты, что предусматривается дополнительным соглашением к кредитному договору.

       При недостаточности у заемщика средств  для погашения ссуды и отсутствии причин для отсрочки ее погашения эта задолженность оформляется в надлежащем порядке под повышенный процент.

       В случае не предоставления заемщиком  платежного поручения на погашение  ссуды в банк, в котором открыт его расчетные счет, банк-кредитор взыскивает со счета заемщика без его согласия на основании платежного требования средства в погашение долга. Этот порядок заранее оговаривается в кредитном договоре.

       При отсутствии у заемщика в ближайшее  время реальных перспектив погашения  задолженности и процентов по ссуде банк вправе: в течение предельного срока действия гарантии (поручительства) предъявить сумму долга к взысканию своим распоряжением в бесспорном порядке со счета гаранта (поручителя) без предварительного его уведомления; получит в пределах сроков, определенных правилами страхования (страховой компании); погасить платежи заемщика и взыскать проценты по ссуде из стоимости заложенного имущества в порядке, определенном в кредитном договоре; предъявить к оплате требования и счета заемщика третьему лицу, переуступленные им в пользу банка по соглашению; взыскать с расчетного счета заемщика неустойку (штраф, пеню), оговоренную кредитным договором.

3. Отчет и гарантии.

       В этом разделе договора предприятие-заемщик  характеризует состояние своих  дел и ручается за то, что финансовые отчеты, положенные в основу получения кредита, соответствуют действительности и точно отражают положение заемщика.

       Данный  пункт кредитного договора удостоверяет, что заемщик:

• Зарегистрирован в установленном порядке и имеет хорошую репутацию;
• Наделен полномочиями заключить кредитный договор и выполнять свои обязательства перед банком-кредитором;
• Имеет имущество, которое не подлежит удержанию и свободно от всяких обязательств, кроме оговоренных кредитным договором;
• Не участвует в каких-либо судебных действиях или исках, кроме тех, которые будут определены договором;
• Имеет товарные знаки, фирменное название, печать, расчетный счет для ведения своих финансово производственных дел;
• Выполняя договорные обязательства по данному кредиту, не нарушает других своих обязательств; не терпит никаких экономических убытков со времени ревизии и подачи финансовых отчетов;
• Имеет общую сумму задолженности по налогам, которая не превышает величину, указанную в балансовом отчете.

       До  окончания оформления и выплаты  денежных сумм по ссуде проект договора и его условия, подтвержденные соответствующими документами, должны иметь заключение юриста.

       Если  договор предусматривает возобновляемый кредит, то заемщик обязан перед  каждой выплатой ссуды направлять в  банк документ, подтверждающий, что  прежние отчеты и гарантии остаются в силе.

4. Описание обеспечения.

       Если  ссуда предоставляется под определенный вид обеспечения, то данный пункт  кредитного договора содержит подробное  описание залога и указывает порядок  обращения с ним.

       В отдельных случаях коммерческие банки могут заключить договор  с заемщиком о предоставлении кредита без обеспечения. Такой кредит обычно выдается финансово устойчивым клиентам, имеющим безупречную репутацию надежного плательщика и рассматриваемым банком-кредитором в качестве первоклассного заемщика.

5. Обязывающие условия кредитного договора.

       Они налагают определенные обязательства  на руководство предприятия-заемщика. Одно из наиболее распространенных условий  – предоставление банку заемщиком  через установленные договором  промежутки времени финансовых отчетов, а также другой информации, запрашиваемой банком.

       В ряде случаев кредитный договор  может обязывать заемщика поддерживать оборотный каптал выше какого-то обусловленного уровня с тем, чтобы тот имел на период пользования кредитом стабильный уровень платежеспособности.

       По  примеру работы банков западных стран иногда в договор о срочной ссуде включается обязательство заемщика поддерживать состав руководства фирмой, который удовлетворяет банк-кредитор. Это важное условие, так как управление фирмой определяет ее успех. Помимо данного условия, банки часто требуют от заемщика страхования тех ведущих администраторов фирмы, которым трудно найти замену.

6. Запрещающие условия.

       В этом разделе дается перечень действий, которые заемщик обязуется не предпринимать на протяжении всего  срока пользования ссудой без предварительного согласования банка-кредитора. Цель данных условий – не допустить распыления каптала и финансового ослабления заемщика, мешающих ему погасить полученную ссуду.

       Типичным  запрещающим условием является обязательство  заемщика не передавать в залог любые свои активы в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов. В практике работы зарубежных банков в договор включаются условия, запрещающие заемщику слияние и консолидацию с другими компаниями без разрешения банка, продажу или сдачу в аренду активов, выдачу ссуд. Он не может также выступать в качестве гаранта, индоссанта или поручителя. Такой запрет уменьшает вероятность финансовых затруднений у заемщика и повышает надежность возврата ссуды и процентов.

7. Ограничивающие условия.

       Это такие условия договора, в соответствии с которыми банк устанавливает на действия заемщика определенные ограничения. Например, чтобы быть уверенным в стабильности финансового положения заемщика, банк-кредитор ограничивает суммы дивидендов, заработанной платы, премий и авансов, выплачиваемых работникам предприятия-заемщика. Цель ограничений – поощрить (если не заставить) заемщика в меньшей степени полагаться на заемные средства, а увеличивать свой капитал. Для предотвращения ослабления финансовых позиций заемщика банк может также ограничить объем средств, которые могут быть вложены заемщиком в основной капитал, например, в промышленные здания и оборудование, либо средств, выделяемых заемщиком на приобретение собственных акций и других ценных бумаг.

8. Условия невыполнения кредитного договора.

       В этом разделе указывается, при каких условиях кредитный договор следует считать нарушенным. К таким условиям относятся неуплата банку-кредитору основной части долга или ссудного процента к установленному сроку, включение заемщиком ложных сведений в финансовые отчеты и т.п. 

       Содержание кредитного договора может быть нескольким иным, если речь идет о конкретном кредите, кредите, выдаваемом при условии  формирования потенциальным заемщиком  в определенной сумме срочного депозита или на условиях покупки им у банка финансового фьючерса, открытия кредитной линии, предоставления контокоррентного кредита, который должен отразить специфику его оформления и использования.

       Стоит также отметить такую немаловажную деталь как форма заключения договора. Согласно ст.820 ГК РФ «Форма кредитного договора» он должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.