Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Кредитный процесс в коммерческом банке. 3

Тема. Кредитный процесс в коммерческом банке

Введение

Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

Выделение и рассмотрение такого целостного понятия, как «кредитный процесс», позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования.

Кредитный процесс - это движение банковского кредита как последовательный ход его организационных стадий (этапов). В ходе кредитного процесса происходит последовательная смена стадий механизма банковского кредита. Коммерческие банки могут предоставлять кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности, статуса, форм собственности при наличии у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного возврата кредита и уплаты процентов за пользование кредитом.

В теории и практике кредитования выделяют, как правило, семь основных стадий кредитного процесса, управление которыми банк должен тщательно организовывать:

1) рассмотрение заявки заемщика на получение кредита;

2) анализ финансового состояния (кредитоспособности) клиента;

3) разработка условий займа; подготовка и заключение кредитного договора;

4) определение порядка обеспечения кредита, гарантий возврата займа;

5) процедура предоставления займа;

6) процедура погашения займа;

7) контроль за кредитной операцией.

В данной работе, мы рассмотрим, правовые и организационные основы кредитного процесса в банке, дадим характеристику этапов кредитного процесса, рассмотрим особенности кредитного процесса в зависимости от категории заёмщиков, целей кредитования, форм обеспечения. В третьей части рассмотрим кредитный договор, его содержание и экономическое значение.

На примере ООО КБ «Фемили» произведем Анализ кредитного процесса.

1.Правовые и организационные основы кредитного процесса в банке.

Порядок осуществления Банком операций по кредитованию регламентируется следующими нормативными документами:

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 года № 395-1 (с последующими изменениями и дополнениями);
«Гражданский кодекс Российской Федерации»;
Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 года № 39-П (с последующими изменениями и дополнениями);
Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 года № 54-П (с последующими изменениями и дополнениями);
Письмо Банка России «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета от 26 июня 1998 года № 39-П» от 14 октября 1998 года № 285-Т;
Письмо Банка России «О применении Положений Банка России от 26 июня 1998 года № 39-П, от 31 августа 1998 года № 54-П, а также Методических рекомендаций Банка России от 14 декабря 1998 года № 285-Т» от 24 марта 1999 года № 104-Т;
Письмо Банка России «О применении Положения Банка России от 26 июня 1998 года № 39-П» от 27 декабря 1999 года № 361-Т;
Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26 марта 2007 года № 302-П (с последующими изменениями и дополнениями);
Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 года № 254-П (с последующими изменениями и дополнениями);
внутренние документы Банка, определяющие конкретный порядок кредитования Заемщиков.

Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов Заемщикам или их пролонгации в Головном Банке (Филиале Банка) осуществляет Кредитный комитет Банка (Филиала), действующий в соответствии с Положением о Кредитном комитете Банка (Филиала).

Филиал Банка осуществляет операции кредитования самостоятельно, в пределах предоставленных им полномочий, в порядке, установленном внутренними документами Банка.

Конкретные структурные подразделения и должностные лица Филиала Банка, осуществляющие операции кредитования, определяются штатным расписанием и решениями руководства Филиала Банка.

В случае необходимости рассмотрения Заявки Заемщика Филиала Кредитным комитетом Банка:

координацию взаимодействия Филиала со структурными подразделениями Головного Банка осуществляет Управляющий филиалом;
решение Кредитного комитета Филиала и заключение о выдаче кредита направляется на рассмотрение в Управление кредитования Банка, которое дает свое заключение по рассматриваемой Ссуде и представляет документы на рассмотрение Кредитного комитета Банка;

Банк осуществляет кредитование Заемщиков за счет собственных и привлеченных средств.

Филиал Банка, действуя от его имени в рамках предоставленных ему полномочий, осуществляет кредитование Заемщиков за счет ресурсов, привлеченных Филиалом, либо за счет ресурсов, предоставляемых Филиалу Головным Банком.

2. Характеристика этапов кредитного процесса.

Кредитный процесс — это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем.

Итак, в процессе кредитования клиента банку предстоит получить ответы на следующие вопросы:

Сведения о клиенте и его компании:

правовая форма компании;
дата регистрации компании
кто владельцы компании;
какова прибыль компании;
была ли произведена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения;
подвержено ли это имущество порче;
каковы издержки по его хранению;
основная продукция компании (или виды основных услуг);
каков опыт и квалификация менеджеров;
кто основные клиенты-поставщики и покупатели компании;
на каких условиях продается товар (услуга).

Вопросы о запрашиваемом кредите:

сумма и валюта, которую хотел бы получить заемщик;
каким образом определена эта сумма;
достаточно ли обоснованно составлен прогноз финансовых потребностей;
учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы активов, финансируемых с помощью кредита;
учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в срок.

Вопросы о погашении кредита:

имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;
сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла;
как клиент предполагает погашать кредит;
есть ли юридические лица, готовые дать гарантию и каково их финансовое положение;

Вопросы об обеспеченности возврата кредита:

каков вид обеспечения;
кто владелец обеспечения;
где и под чьим контролем оно находится;
как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения.

Вопросы об отношениях клиента с другими банками:

почему клиент пришел именно в этот банк;
услугами, каких банков пользуется в настоящее время клиент;
обращался ли он за кредитом к другим банкам;
имеет ли клиент непогашенные кредиты, каковы их сумма и сроки погашения.

Для принятия решения о выдаче кредита банку предстоит определить:

серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов;
обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика;
соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его кредитного портфеля. Приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или обратным результатам.

Основным моментом анализа любой кредитной заявки и сопроводительных документов является определение характера заемщика и его кредитоспособности. Кредитный инспектор выясняет объем доходов и представляющих ценность активов, которыми располагает заемщик для погашения кредита. Устные ответы клиентов, как правило, дают значительно больше информации, чем сведения, изложенные в письменном виде. Кредитные инспектора придают значение не только размеру, но и стабильности доходов заемщиков. Они предпочитают получать от клиента информацию о доходе после всех выплат и удержаний, то есть чистом доходе.

Данные о среднедневном остатке на счете клиента служат косвенным показателем размера и стабильности дохода. В числе факторов, на которые должен обращать внимание кредитный инспектор, — продолжительность деятельности потенциальных клиентов на рынке. Многие банки, как правило, отказываются предоставлять кредиты предприятиям, которые были недавно зарегистрированы.

На основании таких фактов делается вывод о реальном финансовом положении предприятия и его навыках управления финансовыми ресурсами.

После того, как кредитный инспектор внимательно изучит все документы, представленные потенциальным заемщиком, проведет с ним все необходимые беседы, оценит информацию, полученную на запросы, и составит анализ кредитной заявки, он принимает решение о продолжении работы с клиентом или об отказе ему.

Составленная кредитная заявка рассылается службам банка, которые выносят свои заключения о клиенте, запрашиваемом финансировании и обеспечении. Банк обязательно проверяет клиента на наличие связанных лиц, поэтому лучше всего сообщить о наличие таковых на начальных этапах кредитования. Не раз после всей проделанной работы банки отказывали в выдаче кредита только потому, что клиент скрыл наличие связанных лиц.

После этого кредитная заявка выносится на кредитный комитет банка, который принимает одно из решений:

отказать в предоставлении кредита;
предоставить запрашиваемое финансирование.

3. Особенности кредитного процесса в зависимости от категории заёмщиков, целей кредитования, форм обеспечения.

Заемщиками могут выступать как физические, так и юридические лица, по различным кредитным продуктам. В зависимости от заемщика, целевого назначения кредита, обеспечения, формируется кредитный процесс.

При поступлении заявки на кредит, методом интервью оцениваются причины, побудившие клиента оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники погашения кредита, сфера деятельности и другие вопросы, позволяющие сформировать предварительное мнение о заявителе. Только при личной встрече с клиентом сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком предоставления кредитов в данном банке и со списком необходимых для продолжения кредитного процесса документов.

При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики, происходит предварительная классификация клиента, как «надежного», «сомнительного» или «плохого». В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса – оценке кредитоспособности клиента.

Данный этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заемщика (если клиент юридическое лицо). Определяется его юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация кредитная история. Такие действия особенно важны, если клиент для банка новый, либо обслуживается в другом банке. В случае кредитования клиента с длительной историей его взаимоотношений с банком, когда дополнительных сведений о репутации заемщика не требуется, менеджер по кредитам приступает к финансовому анализу. Источником информации для финансового анализа выступают данные бухгалтерской отчетности заемщика, а так же справки с места работы физического лица. На основании рекомендаций центрального банка по вопросам Оценки кредитоспособности заемщика и используемой в банке методики расчета финансовых показателей оцениваются финансовое состояние и перспективы его изменения на период кредитования. Часто при оценке кредитоспособности в целом и финансового состояния в частности используются методики рейтинговой оценки, основной целью которых является унифицирование процедуры анализа и создание информационной базы для сравнения различных категорий заемщиков. Помимо количественного анализа финансовых коэффициентов все большее распространение в банковской практике кредитования получает качественный анализ уровня менеджмента на предприятии-заемщике, а также внешних рыночных факторов. Несомненно, что два этих основных направления анализа не должны противопоставляться Они, призваны органично дополнять друг друга и усиливать обоснованность принятия решений по кредиту. Если результаты оценки кредитоспособности заемщика признаны, удовлетворительны, менеджер по кредитам переходит к рассмотрению вопроса использования тех или иных форм исполнения обязательств по кредиту.

В зависимости от выдаваемого кредитного продукта, устанавливается, требуется ли обеспечение к выдаваемой ссуде. Потребительское кредитование, в основном на маленькие суммы, не требует обеспечения. Основными формами исполнения обязательств по кредитам выступают: залог материальных и нематериальных ценностей, финансовые гарантии правительства предприятий и организаций поручительства частных лиц.
К видам залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением относятся: залог товаров, внеоборотных активов, недвижимости, ценных бумаг, валютной выручки, депозиты вкладов, прав собственности и т.д. В качестве гаранта по кредитной сделке могут выступать правительства, если речь идет о кредитовании проекта государственного значения, предприятия и организации (например, страховые компании, банковские учреждения и др.).

Менеджер по кредитам проверяет наличие гаранта в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом. При отсутствии гаранта в списке менеджер по кредитам готовит заключение о кредитном
рейтинге организации-гаранта и обращается в кредитный комитет
с вопросом о приемлемости такой гарантии. При положительном
решении кредитного комитета гарантия ставится на учет в банке. В случае недостаточности суммы гарантии или ее неприемлемости вообще кредитный работник сообщает об этом потенциальному заемщику и требует дополнительного обеспечения. Поручительства частных лиц как форма исполнения обязательств по кредиту чаще всего используются при кредитовании населения. В практике кредитования одновременно могут применяться различные формы исполнения обязательств по кредиту
(например, залог имущества может быть усилен поручительствам частных лиц или гарантия может сопровождаться предоставление залога). Оценка залога производится экспертом соответствующего кредитного подразделения банка, чаще всего службы по оценке залога. После заключения эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по кредиту менеджер по кредитам приступает к этапу структурирования кредита и подготовки кредитного договора.

Кредитный договор может быть заключен в виде договора о кредитной линии, когда заемщик кредитуется достаточно продолжительный период отдельными траншами в пределах установленного лимита, и стандартного, не связанного с другими обязательствами кредитного договора. Процесс подготовки кредитного договора предполагает достижение согласия между субъектам кредитной сделки (кредитором и кредитополучателем) по следующим принципиальным вопросам: объекту кредитования цели кредитования, размеру кредита, срокам кредитования и погашения кредита, процентной ставке за пользование кредитом, обеспечению кредита, ответственности сторон за невыполнение договорных обязательств, экономическим санкциям со стороны банка за нецелевое использование кредита. Проекты кредитного договора, договора залога и других сопроводительных документов передаются для согласования в юридическую службу юристу кредитного подразделения. Работа юриста проводится с целью выяснения и подтверждения соответствия формы и содержания, представленных документов действующему законодательству, правоспособности заемщика, правомочности сотрудников кредитных подразделений, подписавших документы по кредитной сделке. Специалист юридической службы визирует документы или возвращает их на доработку менеджеру по кредитам. Затем в зависимости от уровня делегирования полномочий менеджер по кредитам либо самостоятельно принимает решение о приемлемости кредита и подписывает кредитный договор у начальника кредитного подразделения, либо представляет подготовленные документы на рассмотрение кредитного комитета. Последний принимает окончательное решение, санкционируя выдачу кредита, отправляя документы на доработку или отказывая в предоставлении кредита. Если принято положительное решение, менеджер по кредитам приступает к следующему этапу кредитного процесса.

Предоставление кредита сопровождается открытием ссудного счета, от правильного установления вида которого во многом зависит успех кредитной сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов: отдельный (простой), специальный, контокоррентный.

При предоставлении кредитов в оборотные (текущие) активы, как правило, используются отдельные ссудные счета. В банке по месту получения кредита заемщику открывается один или несколько ссудных счетов в зависимости от количества объектов кредитования. В данном случае заемщик может обслуживаться в одном банке, а получать кредит в другом. При этом банк, дающий кредит, уведомляет банк, в котором открыт текущий счет кредитополучателя, о размере и сроках погашения кредита. Возможен также вариант открытия специального ссудного счета, который не дает кредитополучателю возможности обслуживаться в разных банках. Специальный ссудный счет может быть открыт только в банке по месту нахождения текущего счета заемщика. Кредитование по специальному ссудному счету разрешается обычно предприятиям, занимающимся розничной и оптовой торговлей товарами народного потребления и продукцией производственно-технического назначения.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется для обслуживания текущей производственной деятельности, осуществления всех видов товарных и нетоварных платежей с использованием различных форм расчетов. Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, на котором отражаются все потоки денежных средств: поступления и платежи. Он открывается клиентам, на протяжении длительного времени обслуживающимся в банке и отличающимся высокой кредитоспособностью и значимостью для данного учреждения. Дебетовое сальдо по контокоррентному счету характеризует долг банку или задолженность по ссуде, а кредитовое сальдо — поступление средств, ресурсов или задолженность банка перед клиентом.

После определения вида ссудного счета менеджер по кредитам готовит и направляет в операционный отдел распоряжение на открытие ссудного счета и выдачу кредита. Кредитный процесс переходит на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.

Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной сделки меняются за период от предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций. Различают следующие направления контроля:

за целевым использованием кредита;
достаточностью обеспечения кредита;
своевременным погашением основного долга и процентов;
платежными документами заемщика.

Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым состоянием заемщика и тенденциями к его изменениям, периодически анализирует кредитоспособность клиента, совместно с кредитополучателем обсуждает в случае необходимости вопросы изменений и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации кредита и т.д., ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну. Все эти меры направлены на успешное завершение сделки - погашение кредита.

Переход к последнему этапу и успешное окончание кредитного процесса возможны только при правильной организации всех предыдущих этапов. Большинство кредитов погашаются своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями кредитного договора. Вместе с тем в среднем около 15 % банковских ссуд становятся проблемными с точки зрения возможности их возврата. Поэтому если заемщиком нарушены сроки погашения кредита, менеджер по кредитам приступает к процедуре востребования непогашенных процентов и основного долга. Открываются счета просроченных ссуд, оформляются инкассовые распоряжения, обсуждаются меры воздействия на заемщика совместно с юридической службой и службой безопасности. Конечной целью кредитных подразделений банка является обеспечение возврата ссуженных средств и запланированной доходности вложений. Организация работы по среднесрочному и долгосрочному кредитованию инвестиционных проектов происходит в рамках описанного кредитного процесса и не может коренным образом отличаться от краткосрочного кредитования. Вместе с тем существуют определенные специфические особенности, вызванные, главным образом, более высоким уровнем риска кредитования и необходимостью отвлечения банковских ресурсов на продолжительное время. При этом достаточно сложно встретить два похожих друг на друга инвестиционных проекта. Каждый из них требует индивидуального подхода, учитывающего особенности планирования бизнеса, государственного регулирования инвестиционной деятельности и др.

4. Кредитный договор, его содержание и экономическое значение.

Кредитный договор регламентируется вторым параграфом главы 42 Гражданского Кодекса РФ, субсидиарно, к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные §1 гл.42, если иное не предусмотрено § 42 и не вытекает из существа кредитного договора. Применимы также нормы банковского законодательства (ст. 30 Закона о банках: проценты за кредит, договорные сроки, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, порядок его расторжения). Можно также выделить Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (с изм. и доп. от 27 июля 2001 г.).

Предоставление и получение кредитов в иностранной валюте регулируется Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". Последний относит их либо к текущим валютным операциям (ст.1) (финансовые кредиты на срок не более 180 дней; расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней); либо к валютным операциям, связанным с движением капитала (финансовые кредиты на срок более 180 дней, а также отсрочка платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг). Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений, а валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации (ст.6).

Кредитный договор – соглашение, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК РФ).

Кредитный договор необходимо отличать от договора займа. Ключевой критерий – это субъектный состав, кроме того, в отличие от договора займа, кредитный договор – консенсуальный, возмездный. Основными принципами кредитного договора являются срочность, платность и возвратность.

Стороны кредитного договора – заемщик (физическое лицо) и кредитор (кредитная организация). Важно подчеркнуть, что наряду с понятием «стороны кредитного договора» в отечественной юридической литературе используется также понятие «субъекты банковского кредитования». Это понятие более широкое, включающее не только банк и заемщика, но и других лиц. К числу таковых, по мнению О.М. Олейник, относятся: лицо, предоставляющее обеспечение возврата кредита заемщиком, обладатель прав (лицо, предоставившее банку денежные средства, используемые в качестве кредитных ресурсов), банковская система Российской Федерации в целом.

Кредитный договор является двухсторонне обязывающим обязательством. Основная обязанность кредитора – предоставить денежные средства заемщику. При этом обязанность банка предоставить кредит считается исполненной, когда кредит предоставлен в точном соответствии с условиями, указанными в договоре. Основная обязанность заемщика - принять кредит; далее - вернуть кредит и уплатить проценты за пользование кредитом.

Форма договора установлена в ст.820 ГК РФ. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

На практике банки (кредитные организации) используют формы договоров, которые, как правило, не поддаются обсуждению, согласованию и изменению, и гражданин может только присоединиться к уже существующей форме (формам). Форма договора выступает фактически существенным условием соглашения, непринятие которого означает его не заключение.

Если обратиться к практике, то наряду, непосредственно, с договором (в 2-х или 3-х экземплярах – два для банка), заключается также срочное обязательство, поручительские договора, соглашение об открытии ссудного счета.

Прежде всего, для получения кредита заемщик обязан оформить срочное обязательство, последнее, фактически, дублирует основные обязанности заемщика по кредитному договору и ссылается на положения кредитного договора.

На практике - одно из условий предоставления кредита – открытие ссудного счета (в банке кредиторе). При этом за обслуживание ссудного счета заемщик уплачивает тариф. На практике – это единовременный платеж, «уплачиваемый не позднее даты выдачи кредита».

В том случае, если в кредитный договор включены условия о залоге недвижимости, такой договор должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в порядке, установленном Законом о регистрации прав на недвижимость.

Законодательство (ст. 819 ГК РФ, ст. 30 Закона о банковской деятельности) устанавливает императивное требование уплаты процентов за предоставленный кредит. Размер процентов определяется в соответствующем договоре. Более того, Закон о банковской деятельности рассматривает условие о размере процентов в качестве одного из существенных условий договора. Но следует отметить, что при отсутствии в договоре указания размера процентов договор не должен считаться незаключенным, так как к таким случаям применимо правило ст. 809 ГК РФ, согласно которому размер процентов определяется ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Кредитный процесс в коммерческом банке. 3