Кредитный процесс и его этапы. 2

 

ЕНУ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «_______________________»

 

 

на тему «Кредитный процесс и его этапы»

 

Студент группы        Научный руководитель Преподаватель

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Астана, 2011

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы исследования. Стабильность и эффективность работы современного коммерческого банка во многом зависит от того, насколько в стратегическом и тактическом плане грамотно сформирована его организационная структура. Одну из ключевых позиций в организационной структуре коммерческого банка, безусловно занимает организация кредитного процесса.

В условиях жесткой конкуренции  между банками успех сопутствует  тому из них, кто лучше владеет  современными технологиями управления и оптимизации кредитного процесса как одного из базовых бизнес-процессов банка. В связи с этим, разработка и внедрение в банковскую практику современных методов организационно-технологических преобразований позволит оптимизировать технологическую и информационную базу кредитного бизнес-процесса, значительно снизить затраты на проведение кредитных операций, минимизировать риски невозврата кредитов, исключить отклонение от основных стратегических ориентиров и приоритетов кредитной политики, усилить мотивацию персонала кредитного подразделения банка и повысить качество кредитного менеджмента.

В силу своей особой финансовой и социальной значимости для коммерческого банка кредитный процесс должен отвечать современным требованиям рынка в динамично изменяющейся внешней среде, активно используя при этом механизмы внутренней адаптации. Но в результате реализации кредитного процесса возникает множество проблем, решение которых возможно лишь с помощью формирования научно обоснованной политики оптимизации данного направления деятельности банка. Целью оптимизации кредитного процесса является обеспечение долгосрочного и устойчивого конкурентного преимущества, при этом банк должен опираться на современные достижения научной и технической мысли, применять инновационные подходы, методы стратегического анализа, развивать внутренние и внешние компетенции.

Необходимость оптимизации  кредитного процесса современных казахстанских банков связана с изменениями правового пространства, социальными изменениями клиентской базы, формированием нового информационного поля, усилением конкуренции со стороны зарубежных банков, появлением на рынке кредитных услуг новых финансовых инструментов и технологий. Все это требует пристального внимания банковских менеджеров к выработке основных направлений оптимизации кредитного процесса в коммерческих банках.

Активные интеграционные процессы, происходящие в казахстанском банковском сообществе требуют комплексного подхода к проблемам оптимизации кредитного процесса банка.

Таким образом, объективная  необходимость углубленных исследований в области организации кредитного процесса банка, а также комплексная  разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты организации кредитного процесса банка, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы Казахстана.

Актуальность и недостаточная  научная разработанность проблемы организации кредитного процесса и его оптимизации в коммерческом банке определили выбор темы, цель и задачи данного исследования.

Целью курсовой работы стало формирование комплексного подхода к организации кредитного процесса банка и на его основе разработка рекомендаций по оптимизации процесса кредитования в коммерческих банках.

Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие  задачи, определившие логику исследования и его структуру:

- исследовать и раскрыть с научных позиций содержание организации кредитного процесса коммерческого банка;

- выявить факторы, влияющие на организационное устройство процесса кредитования в банке;

- разработать методологические аспекты совершенствования кредитной политики коммерческого банка;

- разработать и предложить механизм использования аудиторской технологии для проведения диагностики организационных свойств кредитного процесса;

- разработать концептуальную модель оптимизации кредитного процесса коммерческого банка.

Предметом исследования является совокупность экономических отношений, складывающихся в рамках организационного устройства кредитного процесса коммерческого банка.

Объектом исследования выступает действующая практика организации коммерческими банками  процесса кредитования.

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА

1.1 Особенности организации банковского кредитования

 

Используя диалектический инструментарий в процессе познания, кредит необходимо рассматривать с  позиции сущностного характера, с позиции определяющей единство содержания и формы кредита и  с позиции, раскрывающей закономерности конкретно-исторических форм развития [1, с. 2].

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственного и торговые структуры, как государства, правительства, так и населения.

Роль кредита в экономике  весьма специфична и проявляется  в результате, складывающихся при  осуществлении различных видов  его отношений, возникающих при  коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит, а при предоставлении взаймы денежных средств банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.

Банковское кредитование предполагает широкое использование  привлеченных средств. Наличие у  банков большого количества привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Но это означает и то, что у заемщиков появляется возможность приобретать необходимые им товары. То есть, применение банковского кредита сводится к перераспределению материальных ресурсов в хозяйстве. При применении практически всех видов кредита происходит перераспределение материальных ресурсов. Поэтому необходимы такие кредитные отношения, при которых достигается целесообразное использование ресурсов.

Кредит оказывает воздействие  на бесперебойность процессов производства и реализацию продукции. При систематических несовпадениях текущих денег, поступлений и расходов предприятия возможна временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и как следствие нарушение бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Но благодаря использованию заемных средств возможно преодоление задержки воспроизводственного процесса и тем самым достигается бесперебойность и ускорение данного процесса.

Кредит, удовлетворяя временную  потребность в средствах, создает благоприятные условия для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, а также позволяет экономно использовать ресурсы.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые  предоставляют собой требования к организации кредитного процесса.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность  кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд;

д) целевой характер кредита [2].

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий  товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому  возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.).  Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

1.2 Кредитный процесс в коммерческом банке

 

Традиционное представление  в экономической литературе о кредитном процессе связано с формированием кредитной политики, осуществлением кредитного обслуживания клиентов, определением рейтинга выданных ссуд и анализа кредитного портфеля банка, организацией контроля за условиями кредитной сделки, определением процедуры принятия решения по ссуде, разработкой правил оформления кредитной сделки, грамотным юридическим сопровождением выдаваемой ссуды. Вместе с тем, необходимо отметить отсутствие в современной экономической литературе четких научных позиций в вопросе организационного устройства кредитного процесса банка¹.

Таким образом, логика исследования позволила определить понятие организации кредитного процесса банка как комплекса управленческих воздействий, направленных на достижение динамического состояния внутренней и внешней упорядоченности, согласованности и взаимодействия структурных подразделений банка на всех этапах движения кредита. При этом показано место организации кредитного процесса в общебанковской организационной структуре.

Одним из важнейших свойств  организации кредитного процесса коммерческого банка является свойство гибкости, которое обеспечивается многими факторами, например:

- принципами построения организационной структуры банка;

- технологической гибкостью, позволяющей оценить технологию производства кредитных продуктов;

- современными средствами коммуникации;

- характером внутренних отношений, включая стиль руководства, организационную культуру, психологический климат в коллективе, наличие неформальных групп и т.д.;

- уровнем квалификации персонала кредитного подразделения банка.

Таким образом, гибкость организации кредитного процесса рассматривается как один из важнейших инструментов адаптации к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды банков. Именно способность к быстрому реагированию или так называемая чувствительность коммерческого банка к различным изменениям позволяет реорганизовывать кредитный процесс в соответствии с необходимыми требованиями.

В работе нами подробно исследованы факторы, влияющие на организацию кредитного процесса. Они во многом определяют типовую принадлежность организационной структуры кредитного процесса банка. Таковыми факторами, на наш взгляд, являются: тип организационной структуры банка в целом; виды кредитных продуктов, выпускаемых банком; ресурсное наполнение банка и его структура; направление и уровень специализации банка; концентрация рисков в кредитном портфеле банка; степень развития макросреды банка, включающая экономический потенциал региона и банковскую инфраструктуру; уровень развития микросреды, включающий характер клиентской базы, уровень внутрибанковских коммуникаций; качество управления кредитным процессом; действующий порядок организации процесса кредитования.

В процессе исследования нами были выделены свойства, необходимые для организационного устройства кредитного процесса современного банка: адаптация к внешней среде; организационная гибкость; профессионализм кадрового состава и способность работать в команде; стремление к диверсификации кредитной деятельности; внутренняя и внешняя конкурентоспособность, т.е. наличие соответствующих конкурентных преимуществ.

В рамках структуры организации  кредитного процесса нами выделены следующие элементы: периоды процесса, его этапы, детализирующие операции процесса, а также промежуточные продукты и способы организационной деятельности в рамках кредитного подразделения.

1.3 Кредитоспособность заемщика и факторы, ее определяющие

 

При анализе кредитоспособности заемщика важно обратить внимание на порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источников погашения кредита. Этот анализ позволяет принять предварительное решение о том, продолжать ли дальнейшее рассмотрение заявки клиента на кредит или отклонить ее. В случае предварительного положительного решения изучение кредитоспособности клиента и перспективности проекта продолжается. Вся деятельность заемщика анализируется во временном разрезе с целью определения тенденций в деятельности компании. Основа оценки заемщика складывается с помощью различных показателей. Данные оценки являются очень важными направляющими оценками, но не могут подменить собой анализа. К наиболее традиционным из них можно отнести две характеристики «К» плюс одну «3»: кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность. В дополнение к этим трем характеристикам существуют еще две, продолжающие линию «К—К—3» и превращающие ее в «К—К—3—Д— 3»: кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность, движение денежных средств, залог. Следующий набор показателей, более широкий и более значимый, обычно называют «пять опор качества кредита»: общая характеристика состояния области, конкурентное положение предприятия, финансовые условия, качество управления и качество залога.

Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

Цели и задачи анализа  кредитоспособности заключаются в  определении и прогнозировании:

- способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;

- степени риска, который  банк готов взять на себя;

- размера кредита,  который может быть предоставлен  в данных обстоятельствах;

- условий предоставления  ссуды.

Близким по смыслу является термин «платежеспособность клиента». Он характеризует наличие или отсутствие неплатежей на определенную дату, поэтому платежеспособность является менее емким термином, чем кредитоспособность, одним из факторов, характеризующих кредитоспособность клиента.

Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального  или частного кредитного риска для  банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

До кредитной реформы (1930г.) широко использовалась система  критериев кредитоспособности, от которой  банкиры должны были отталкиваться  при оценке кредитоспособности клиента, кредитного риска:

1) характер клиента;

2) способность заимствовать  средства;

3) возможность заработать средства в ходе текущей производственной деятельности;

4) капитал клиента;

5) обеспеченность ссуды;

6) условия, в которых  совершается кредитная операция;

7) возможность осуществления  контроля за ходом осуществления  кредитуемой операции.

В практике американских банков применяется подобная система, носящая название «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву  «си»:

- character (характер заемщика);

- capital (капитал);

- capacity (финансовые возможности);

- collateral (обеспечение);

- conditions (общие экономические

Если говорить подробнее  о критериях в отечественной  банковской практике, то:

1) Характер клиента  - это репутация клиента как  юридического лица, она складывается  из длительности функционирования клиента в данной сфере бизнеса, отклонении его экономических показателей от среднеотраслевых (коэффициент «бэтта»), его кредитная история; репутация его партнеров в деловом мире, репутация ведущих менеджеров с учетом профессиональной длительности работы в качестве руководителей, их моральные качества (здесь может использоваться бальная оценка) при формализации этого процесса оценки.

Важно понимать степень  ответственности клиента за непогашение  долга, четкость представления клиента  о целях ссуды. Для банка следует обратить внимание на соответствие характеристик клиента кредитной политике банка, т.е. банковские сегменты рынка должны соответствовать сегментам рынка клиента.

2) Способность заимствовать  средства - это наличие у клиента  права на подачу заявки на кредит, право ведения от клиента переговоров, право подписи кредитных документов.

Если клиентом является физическое лицо, кредитным работникам следует убедиться в дееспособности клиента (возрастные ограничения, наличие  судимостей, социальное положение и т.д.)

3) Способность клиента  заработать средства в ходе  текущей производственной деятельности.

4) При оценке капитала  клиента следует обратить внимание  на 2 основных момента:

- достаточность капитала, который оценивается на основе  коэффициентов финансового реве ража;

- степень вложения  капитала клиента в кредитуемую  операцию.

5) Под обеспеченностью  кредита понимается стоимость  активов заемщика и конкретной  величиной источника погашения  долга (залог, банковская гарантия, поручительство третьих лиц, страхование риска невыплаты процентов и не возврат кредита).

Соотношение стоимости  активов и размер долговых обязательств имеет принципиальное значение, если заемщик будет объявлен банкротом, при обычной ситуации, а также  при недостаточности денежного потока у клиента, - более важно качество и размер вторичных источников погашения долга.

6)При рассмотрении  условий, в которых совершается  кредитная операция, следует обратить  внимание:

- на прогноз экономической  ситуации в стране, регионе деятельности  заемщика, отрасли кредитуемой операции;

- на учет политических  факторов.

Все это составляет основу для определения внешних рисков кредитуемой операции и учитывается  при выборе банком стратегии кредитной  работы. Нельзя забывать об изменении  критериев оценки внешних рисков в зависимости от развития ситуации в околобанковском пространстве: внешние условия ухудшаются - банковские критерии должны становиться более жесткими. Составить формализованную систему оценки внешних рисков нельзя, и здесь должны работать интуиция банковских служащих, их прошлый опыт, анализ и работа со статистикой.

7) Осуществление контроля.

Под контролем здесь  понимается наличие законодательных  основ деятельности клиента, наличие  нормативных основ для осуществления  клиентом кредитуемых мероприятий, учет влияния изменений в налоговой политике на кредитуемое мероприятие, соответствие кредитуемого мероприятия нормативам и правилам, регулирующим кредитную деятельность коммерческого банка.

Исходя из этих критериев, существуют определенные способы определения кредитоспособности (в практической деятельности целесообразнее использовать в анализе одновременно несколько способов).

 

2 ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В АО «НУРБАНК»

2.1 Специфика банка и его банковская политика

 

АО «Нурбанк» создано 3 августа 1992 года в Атырау. В 2003 году головной банк перебазировался в Алматы.

За короткий период времени АО «Нурбанк» из небольшого регионального банка вышел на республиканский уровень и прочно закрепился в первой десятке ведущих банков Казахстана. На сегодняшний день АО «Нурбанк» занимает 8-ую позицию по ряду основных показателей и предоставляет весь спектр банковских услуг.

Международные рейтинговые агентства, аудиторы и иностранные кредиторы постоянно отмечают качество наших активов, систему риск-менеджмента и уровень автоматизации банка.

Банк создал разветвленную сеть филиалов: 16 филиалов и 40 универсальных центров банковского обслуживания и дополнительных помещений филиалов во всех основных регионах Казахстана.

 Адрес АО «Нурбанк»:  юридический - 050013, Республика Казахстан, г. Алматы, ул. Желтоксан, 168 Б, фактический – 050010 , г. Алматы, пр. Достык,38, телефоны 500 000, 506 777; факс 506 703. E-mail: [email protected]

Банковские реквизиты  эмитента. Управление платежных систем Национального Банка, Республики Казахстан, КБЕ 14, БИК 190501849, к/сч 800161349.

АО «Нурбанк» основано 24 апреля 1992 года решением общего собрания акционеров при поддержке Атырауской областной администрации для целей содействия развитию экономики региона.

Банковская лицензия получена банком 03 августа 1992 года.

В соответствии с Уставом эмитент учрежден в целях качественного и комплексного обслуживания физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов РК.

Деятельность направлена на повышение уровня развития организаций финансовыми методами, т.е. применение наиболее экономических и прогрессивных форм расчетов и кредитования, аккумулирование финансовых ресурсов, увеличение их оборотности в целях реализации государственных и территориальных социальных программ.

Основным видом деятельности является банковская деятельность.

14 февраля 1995 года общее собрание акционеров Акционерного коммерческого банка «Нурбанк» приняло решение о его переименовании в Акционерное общество открытого типа «Нурбанк» и увеличении его уставного капитала.

В 1997 году Национальный Банк Республики Казахстан предоставил банку Генеральную лицензию на оказание широкого спектра банковских услуг его клиентам, включая осуществление международных расчетов юридических лиц и денежных переводов граждан через корреспондентские счета банка за границей. С этого же времени банк приступил к формированию своей филиальной сети в Казахстане.

20 мая 1998 года общество было перерегистрировано как ОАО «НУРБАНК».

10 февраля 1998 года банк стал победителем тендера, проведенного Правительством Республики Казахстан на пятилетнее софинансирование сельского хозяйства и освоение займа Азиатского банка развития для сельскохозяйственного сектора страны.

В 1999 году ОАО «НУРБАНК» стало членом Ассоциации финансистов Казахстана. Также с 1999 года банк является участником валютных торгов на АО «Казахстанская фондовая биржа».

В феврале 2000 года банку был выдан сертификат ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования вкладов (страхования) физических лиц», подтверждающий участие банка в нем.

В апреле 2001 года банку была предоставлена возможность оказывать своим клиентам услуги по выпуску карты «AMEX Centurion», одной из самых эксклюзивных платежных карточек компании «American Express Co.».

В мае 2001 года банк приобрел статус ассоциированного члена «SWIFT» - глобальной системы межбанковских телекоммуникаций и начал осуществлять денежные переводы клиентов и другие банковские операции в иностранных валютах в режиме «on-line». 25 октября 2001 года решением Совета директоров «VISA CEMEA» статус ОАО «Нурбанк» в международной платежной системе «VISA International» повышен до статуса «ассоциированного члена». С октября 2002 года Банк начал работать в системе денежных переводов американской компании «Western Union».

8 ноября 2004 года общество было перерегистрировано в АО «Нурбанк».

Финансовая группа АО «Нурбанк» представлена на рисунке 1.

В группу АО «Нурбанк» входят:

1. Нуртраст – лучшая ООИУПА компания 2006 года в Казахстане;

2. НПФ Атамекен – число клиентов 267194 человека;

3. Страховая компания «Нурполис» 

4. Брокерско-дилерская компания Money-Expert

5. Лизинговая компания NurLeazing.

Структура банков и /или финансовых организациях, оказывающих АО «Нурбанк» финансовые услуги (кредитные и межбанковские займы) представлена следующими зарубежными банками, кредитные линии с которыми открыты от 1 до 3 лет:

 

Рисунок 1 – Финансовая группа

 

• Commertzbank AG (Германия, г.Берлин) – на общую сумму свыше1 387 516 евро ,
• RABO BANK NEDERLAND (Нидерданды, Голландия)- на суму 1 033 672 евро,. Bankgesellshaft Berlin AG (Германия, Берлин)- на сумму 164 328 евро,
• SWEDBANK (Швеция, Стокгольм)- 242957 евро,

- Banca Agricola Mantovana (Италя, Верона)- 424788 евро,

- HVB Bank (Чешская Республика, Прага)- 166851 евро.

Кроме того у АО «Нурбанк» имеется кредитная линия с АО «Фонд развития предпринимательства ДАМУ» на сумму 13 592 млн. тенге со сроком погашения семь лет.

Таблица 1 – Финансовая группа NurGroup

Организация NurGroup	Деятельность	Владение	Доля активов,%
	Универсальный Банк		90.28
	Эмитент долгосрочных нот	100% , АО Нурбанк»	7.06
	Лизинговая компания	100% , АО Нурбанк»	1,28
	Страховая компания	100% , АО Нурбанк»	0.60
	Брокерские и дилинговые операции	100% , АО Нурбанк»	0.55
	Пенсионный фонд	100% , АО Нурбанк»	0.34
	Управление пенсионными активами	100% , АО Нурбанк»	0.23

 

Филиальная сеть состоит из 17 филиалов, 38 отделений (рисунок 2).

Рисунок 2 – Филиальная сеть

 

Сегодня Нурбанк входит в десятку крупнейших банков Казахстана. Банк имеет филиальную сеть, состоящую из 16 филиалов и 40 дополнительных помещений филиалов и центров банковского обслуживания, расположенных по всей территории Казахстана. Установлены и развиваются партнерские отношения с более чем 500 банками-корреспондентами по всему миру. Наличие разветвленной филиальной корреспондентской сети позволяет предоставлять полный спектр банковских услуг бизнесу и населению.

Таблица 2 - Сведения о наличии рейтингов от международных и/или отечественных рейтинговых агентств.

MOODY’S
Название	Текущие рейтинги
Долгосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валюте	B2/ Negative
Рейтинг финансовой устойчивости	Е+
STANDARD & POOR’S
Название	Текущие рейтинги
Кредитный рейтинг:	В/ Negative /C

 

Рост активов АО «Нурбанк» показан на рисунке 3.

Рисунок 3 – Рост активов, млн. долл. США

 

Если в 2005 году сумма  активов составляла 9089 млн. долл. США, то в 2010 году – 2033 млн. долл. США.

То есть к основной деятельности АО «Нурбанк» является - кредитование физических и юридических лиц.